Финансовые обязательства что это

Финансовые обязательства

Предметом финансово-правовых обязательств, которые возникают из законов или иных нормативно-правовых актов, всегда являются денежные средства.

Большинство признаков обязательства, выделяемых в качестве отличительных особенностей данного вида правоотношения, не определяют его принадлежности исключительно к сфере гражданского права. Возникновение обязанности физического или юридического лица к совершению определенных действий по передаче материальных благ происходит и в рамках публично-правового регулирования, устанавливаемого финансовым законодательством.

То есть, обязательственное право представляет собой комплексный институт, охватывающий частные и публичные имущественные отношения, связанные с перемещением материальных благ.

Статья: Финансовые обязательства

Понятие финансового обязательства

Финансовые обязательства представляют собой имущественные отношения, юридическим содержанием которых является право кредитора требовать от должника совершения определенных активных действий по предоставлению конкретных материальных благ.

Обязательственные правоотношения, как правовая форма существования экономических отношений, традиционно рассматриваются юридической наукой с точки зрения их включенности в предмет гражданского права.

Финансовые обязательства, как вид обязательственных отношений, обладают рядом общих признаков с гражданско-правовыми обязательствами, но отличаются от них публично-правовой природой. Финансовые обязательства возникают в результате договорных отношений и требуют уплаты денежных средств или передачи иных активов другим компаниям и организациям.

Источниками возникновения финансовых обязательств являются:

1. кредитные договоры;
2. договоры банковского вклада (депозита);
3. договоры банковского счета;
4. договоры, объектами которых выступают:
   • ценные бумаги
   • драгоценные металлы;
   • иностранная валюта;
   • денежные средства;
   • права требования по производным финансовым инструментам;
   • права требования по договорам займа и кредитным договорам;
   • права требования по договорам банковского вклада (депозита).

Сторонами разнообразных финансовых обязательств могут быть:

1. Россия в лице федеральных органов исполнительной власти; РФ;
2. международные финансовые организации, членом которых является Российская Федерация; ;
3. профессиональные участники рынка ценных бумаг, за исключением регистраторов и финансовых консультантов;
4. страховые организации;
5. инвестиционные и пенсионные фонды, а также их управляющие компании;
6. профессиональные участники рынка производных финансовых инструментов, за исключением финансовых консультантов;
7. участники товарных бирж.

Финансовые обязательства могут быть прекращены на основании взаимозачета (неттинга).

Рисунок 1. Финансовые обязательства. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Налоговое обязательство

В силу налогового обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие по уплате денег, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Таким образом, налоговое обязательственное правоотношение – это правовая связь, в силу которой публично-территориальное образование правомочно требовать от субъекта частного права денежного предоставления.

Как и гражданско-правовые обязательственные правоотношения, налоговое обязательство является относительным правоотношением, поскольку его участники строго определены. Управомоченная сторона представлена публично-правовым образованием, в качестве которого могут выступать: Российская Федерация, субъекты РФ и органы местного самоуправления. Обязанной стороной в налоговом обязательстве являются физические и юридические лица, обязанные осуществлять соответствующие платежи в бюджеты разного уровня. Налоговое обязательство является активным правоотношением, так как кредитору предоставлено право требовать активных действий со стороны должника.

Поскольку притязание налогового кредитора направлено на получение денежной суммы, являющейся материальным благом, налоговое обязательство относится к категории имущественных правоотношений.

В отличие от гражданско-правовых обязательств, налоговое обязательство возникает исключительно из требований закона. И принцип автономии воли, характерный для гражданско-правового обязательства, в налоговых обязательствах отсутствует. Их предметом могут являться только денежные средства в валюте Российской Федерации. Замена предмета налогового обязательства другим имуществом невозможна.

Бюджетное обязательство

Расходование бюджетных средств предусматривает формирование соответствующих обязательств. Они предполагают, что между Российской Федерацией и субъектом-получателем средств соответствующего бюджета возникает материальное правоотношение.

То есть, бюджетные обязательства формируют обязанность государства перед конкретно определенными получателями по предоставлению денежных средств.

В отличие от налоговых обязательств бюджетные могут возникать на основе договора между Россией, как должником, и другими частными и публичными лицами, как кредиторами. Но возможность возникновения бюджетных обязательств на основе договора не переводит эти отношения в сферу гражданско-правового регулирования, поскольку режим расходования государственных средств устанавливается нормами финансового права.

Так как речь идет о предоставлении средств из соответствующего бюджетного фонда (федерального, регионального или муниципального), то предметом обязательства могут быть только денежные средства. Таким образом, предоставление вместо денег каких-либо иных материальных благ по бюджетным обязательствам невозможно. Кроме того, недопустимо внесение в договор о предоставлении денежных средств из бюджета альтернативного способа исполнения данного обязательства.

Формы выделения средств из бюджета могут быть различными, например межбюджетные трансферты предоставляются в форме дотаций, субсидий или субвенций.

В бюджетных обязательствах кредитор не имеет возможности использовать полученные денежные средства по своему усмотрению, его права распоряжения выделенными деньгами ограничены целевым характером их использования. Все бюджетные средства предоставляются получателю с указанием: на что конкретно можно потратить выделенные деньги.

Если бюджету субъекта Федерации недостаточно средств для выполнения региональных социальных программ, то ему нужны дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. А субсидия на софинансирование обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов государственной власти, не отвечает интересам региональной власти, так как предполагает иное направление расходования бюджетных средств.

Финансовые обязательства

Финансовые обязательства возникают в результате договорных отношений и требуют уплаты денежных средств или передачи иных финансовых активов другим компаниям и организациям. К финансовым обязательствам также относится предстоящий по договору с другой компанией обмен финансовых инструментов на потенциально невыгодных условиях. При классификации финансовых обязательств следует иметь в виду ограничения, связанные с тем, что обязательства, не предполагающие передачу финансовых активов при их погашении, не являются финансовыми инструментами. С другой стороны, опционы на акции или другие обязательства передать собственные долевые финансовые инструменты другой компании не являются финансовыми обязательствами. Они учитываются как долевые финансовые инструменты.

К финансовым обязательствам относится кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам, по договорам займа и кредитования, включая задолженность по выданным и акцептованным векселям, размещенным облигациям, выданным гарантиям, авалям и другим условным обязательствам. К финансовым обязательствам относится задолженность арендатора по финансовой аренде в отличие от оперативной аренды, которая предполагает возврат арендованного имущества в натуре.

Отсроченные доходы, полученные в счет будущих отчетных периодов, гарантийные обязательства по товарам, работам, услугам, резервы, образованные для регулирования затрат по отчетным периодам, не являются финансовыми обязательствами, так как не предполагают их обмена на денежные средства и другие финансовые активы. Любые договорные обязательства, не предполагающие передачи другой стороне денег или других финансовых активов, по определению не могут быть отнесены к финансовым обязательствам. Например, обязательства по фьючерсным товарным контрактам должны выполняться путем поставки обусловленных товаров либо оказания услуг, которые не являются финансовыми активами. Нельзя считать финансовыми обязательствами те, которые возникают не в соответствии с договорами и сделками, по иным обстоятельствам. Например, обязательства по налогам, возникшие в результате законодательства, не относятся к финансовым обязательствам.

Финансовые обязательства не следует путать с долевыми финансовыми инструментами, которые не предполагают их погашения денежными или иными финансовыми активами. Например, опционы на акции удовлетворяются путем передачи некоторого числа акций их владельцам. Такие опционы являются долевыми инструментами, а не финансовыми обязательствами.

Финансовые обязательства что это

Финансовые активы и финансовые обязательства

AG3 Валюта (денежные средства) — это финансовый актив, поскольку она (они) представляет (представляют) собой средство обмена и, таким образом, является (являются) основой, на которой оцениваются и признаются в финансовой отчетности все операции. Денежный депозит в банке или аналогичном финансовом институте является финансовым активом, потому что он представляет собой предусмотренное договором право вкладчика получить денежные средства от этого учреждения или выписать чек или аналогичный инструмент на остаток счета в пользу кредитора в уплату по финансовому обязательству.

AG4 Распространенными примерами финансовых активов, которые выражают предусмотренное договором право получить денежные средства в будущем, и соответствующих финансовых обязательств, которые выражают предусмотренную договором обязанность передать денежные средства в будущем, являются:

(a) дебиторская и кредиторская задолженность по торговым операциям;

(b) векселя к получению и к оплате;

(c) дебиторская и кредиторская задолженность по займам; и

(d) дебиторская и кредиторская задолженность по облигациям.

В каждом случае предусмотренное договором право требования (или обязанность по уплате) денежных средств одной стороны обеспечивается соответствующей обязанностью по уплате (или правом требования) денежных средств другой стороны.

AG5 Другим типом финансового инструмента является инструмент, применительно к которому экономической выгодой, которую предполагается получить или передать, является финансовый актив, иной, чем денежные средства. Например, ценная бумага, подлежащая оплате государственными облигациями, дает держателю предусмотренное договором право получить, а эмитенту — предусмотренную договором обязанность передать государственные облигации, а не денежные средства. Облигации являются финансовыми активами, поскольку они представляют собой обязанность выпустившего их государственного органа выплатить денежные средства. Следовательно, такая ценная бумага является финансовым активом ее держателя и финансовым обязательством ее эмитента.

AG6 «Бессрочные» долговые инструменты (такие как «бессрочные» облигации, необеспеченные облигации и капитальные ценные бумаги) обычно предоставляют их держателю предусмотренное договором право на получение процентных платежей в установленные даты в течение не ограниченного определенным сроком времени, либо без права требования возврата основной суммы либо с правом требовать ее возврата, но на таких условиях, что возврат становится крайне маловероятным или может потребоваться в очень далеком будущем. Например, организация может выпустить финансовый инструмент, требующий осуществления ежегодных выплат в течение неограниченного времени в размере заявленной ставки 8%, применяемой к заявленной номинальной или основной сумме 1 000 д. е. <1> При допущении о том, что 8% составляют рыночную процентную ставку на момент выпуска инструмента, эмитент принимает на себя предусмотренную договором обязанность производить будущие выплаты процентов, справедливая (приведенная) стоимость которой равна 1 000 д. е. при первоначальном признании. Держатель и эмитент данного инструмента имеют финансовый актив и финансовое обязательство соответственно.

<1> В настоящем руководстве денежные суммы выражены в «денежных единицах» (д. е.).

AG7 Предусмотренное договором право или предусмотренная договором обязанность получить, передать или произвести обмен финансовыми инструментами само (сама) по себе является финансовым инструментом. Цепочка предусмотренных договором прав или предусмотренных договором обязанностей соответствует определению финансового инструмента, если в конечном итоге она приведет к получению или выплате денежных средств либо к приобретению или выпуску долевого инструмента.

AG8 Возможность реализовать предусмотренное договором право или требование исполнить предусмотренную договором обязанность может быть абсолютной (абсолютным) или может зависеть от наступления какого-либо события в будущем. Например, финансовая гарантия — это предусмотренное договором право кредитора получить денежные средства от гаранта и соответствующая предусмотренная договором обязанность гаранта заплатить кредитору, если заемщик этого сделать не сможет (дефолт). Эти предусмотренные договором право и обязанность возникли в результате операции или события в прошлом (выдача гарантии), хотя и возможность реализации кредитором своего права, и требование к гаранту об исполнении им своей обязанности зависят от того, возникнет ли в будущем у заемщика ситуация дефолта. Условные права и обязанности соответствуют определению финансовых активов и финансовых обязательств, хотя такие активы и обязательства не всегда признаются в финансовой отчетности. Некоторые из этих условных прав и обязанностей могут быть договорами страхования, находящимися в сфере применения МСФО (IFRS) 17.

(в ред. МСФО (IFRS) 17, утв. Приказом Минфина России от 04.06.2018 N 125н)

(см. текст в предыдущей редакции)

AG9 В соответствии с МСФО (IAS) 17 «Аренда» договор финансовой аренды рассматривается прежде всего как право арендодателя получить и обязанность арендатора осуществить ряд платежей, которые практически не отличаются от совмещенных выплат основной суммы долга и процентов по договору займа. Арендодатель учитывает свою инвестицию в сумме дебиторской задолженности по договору аренды, а не сам сданный в аренду актив. С другой стороны, операционная аренда рассматривается прежде всего как договор в стадии исполнения, обязывающий арендодателя предоставлять в пользование актив в будущих периодах в обмен на возмещение, аналогичное вознаграждению за предоставление услуги. Арендодатель продолжает учитывать сам арендуемый актив, а не обусловленную договором сумму поступлений в будущем. Соответственно, финансовая аренда считается финансовым инструментом, а операционная аренда таковым не считается (за исключением тех платежей, срок осуществления которых наступил).

AG10 Физические активы (такие как запасы, основные средства), арендованные активы и нематериальные активы (такие как патенты и торговые марки) не являются финансовыми активами. Контроль над такими физическими и нематериальными активами создает возможность генерировать приток денежных средств или иного финансового актива, но он не приводит к существованию в настоящий момент времени права на получение денежных средств или иного финансового актива.

AG11 Активы (такие как предоплаченные расходы), с которыми связаны будущие экономические выгоды в виде получения товаров или услуг, а не в виде права получить денежные средства или иной финансовый актив, не являются финансовыми активами. Аналогично такие статьи, как отложенная выручка и большинство гарантийных обязательств, не являются финансовыми обязательствами, потому что отток связанных с ними экономических выгод представляет собой необходимость поставки товаров и услуг, а не предусмотренную договором обязанность выплатить денежные средства или передать иной финансовый актив.

AG12 Обязательства или активы недоговорного характера (такие как налоги на прибыль, которые возникают в результате нормативных требований, введенных государственными органами) не являются финансовыми обязательствами или финансовыми активами. Учет налогов на прибыль рассматривается в МСФО (IAS) 12. Аналогично обусловленные практикой обязанности, как этот термин определен в МСФО (IAS) 37 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы», не возникают в результате договоров и не являются финансовыми обязательствами.

Понятие финансовых обязательств

Понятие «финансовые обязательства» имеет несколько аспектов.

Под ним понимают:

1. Финансовые действия, которые субъект должен выполнить в силу взятых на себя обещаний.
2. Правоотношение взаимных требований и ответственности по договорным взаимоотношениям.
3. Необходимость своевременного погашения имеющихся задолженностей.

Финансовые обязательства имеются у организаций, гражданина и государства. Они отличаются между собой по видам, составу, обеспечению и способам исполнения. В данной статье описываются финансовые обязательства гражданина.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.

Финансовые обязательства гражданина — это все долги и обязательства, которые человек должен выполнять в сфере финансов.

Если у человека накопилось огромное количество долгов, это может свидетельствовать о его финансовой неграмотности.

Финансовая грамотность — это знания, умения и навыки, необходимые для принятия обоснованных решений в области финансов.

Включает в себя понимание основных финансовых понятий, таких как доходы, расходы, бюджет, инвестиции, кредиты, страхование, налоги и т.д., а также умение применять эти знания на практике.

Классификация видов финансовых обязательств, которые могут возникать у гражданина:

1. Налоги — это обязательные платежи, которые гражданин должен уплачивать государству в соответствии с действующим законодательством. Они предназначены для обеспечения финансовых потребностей государства, таких как оборона, социальная защита, образование, здравоохранение, инфраструктура и другие. Налоговая система может значительно отличаться в разных странах, но обычно включает в себя налог на доходы, налог на имущество, НДС и ряд других. При наличии задолженности по уплате налогов государство принимает различные меры к неплательщику, в том числе налагает штрафные санкции.
2. Целевые кредиты — человек может взять кредит у банка или кредитной организации на конкретные цели — например, на приобретение жилья, автомобиля, образование и т.д. Гражданин получает деньги в заем и обязуется вернуть их вместе с процентами в определенный срок. Условия кредита могут варьировать в зависимости от типа и размера кредита, процентной ставки и срока погашения.
3. Потребительский кредит — в данном случае банк не интересуется целевым назначением займа. Человек может использовать полученные деньги по своему усмотрению, в том числе не только на приобретение товаров длительного пользования, но и на повседневные покупки.
4. Покупка в рассрочку — покупатель может приобрести товары в рассрочку, при этом он обязуется вносить ежемесячные платежи за свою покупку. Данный вид отличается от обычного кредита тем, что проценты по рассрочке не начисляются. Сумма покупки делится на определенное количество месяцев и человек не переплачивает первоначальную стоимость товара. Обычно рассрочка является краткосрочной формой кредитования.
5. Ипотека — это вид кредита, который предоставляется гражданам на покупку жилой недвижимости. В отличие от других видов кредитов, ипотека обычно имеет долгий срок погашения — от 5 до 30 лет. Ипотека предоставляется под залог приобретаемой жилой недвижимости, то есть банк становится собственником заложенной недвижимости до полного погашения кредита. Обычно размер ипотечного кредита составляет до 80% от стоимости недвижимости, а процентная ставка зависит от ряда факторов, включая размер первоначального взноса, срок кредита, кредитную историю заемщика и другие.
6. Кредитные карты — это платежное средство, которое выдается банком или другой финансовой организацией. Позволяет делать покупки и проводить транзакции в рамках выданного лимита. Кредитный долг выплачивается в соответствии с условиями договора, заключенного с банком. Кредитная карта может использоваться для покупки товаров и услуг, оплаты счетов, снятия наличных денег в банкоматах и в других целях. Отличается от кредита тем, что представляет собой не заем, а способ расходования денег в рамках предоставленного лимита. Кроме того, кредит обычно имеет фиксированный срок и процентную ставку, тогда как кредитная карта может иметь изменяющийся кредитный лимит и процентную ставку.
7. Коммунальные платежи — это расходы на жилищно-коммунальные услуги, которые связаны с эксплуатацией жилого помещения и обеспечением жильцов необходимыми коммунальными услугами, такими как отопление, водоснабжение, канализация, электроснабжение. Являются обязательными платежами для большинства граждан. Невыполнение обязательств по их оплате может привести к серьезным последствиям, таким как отключение от коммунальных услуг, начисление пени и судебные преследования.
8. Договоры на оказание услуг — человек может заключить договор на оказание услуг, например, с мобильным оператором, интернет-провайдером и другими организациями. Внесение своевременных платежей по этим договорам является важной частью финансовых обязательств гражданина.
9. Аренда — подразумевает арендные выплаты за пользование домом, квартирой, автомобилем, оборудованием.
10. Алименты — представляют собой ежемесячные денежные выплаты на нетрудоспособных членов семьи для обеспечения их потребностей. Обычно взыскиваются алименты на содержание детей, но существуют также алименты на пожилых родителей или супругов-инвалидов. Обязательства по уплате алиментов устанавливаются в добровольном или судебном порядке и зависят от доходов плательщика. Чаще всего сумма алиментов определяется в процентном отношении к доходам и может пересматриваться при изменении финансового положения.
11. Страховые взносы — являются формой финансового обязательства гражданина в отношении страхования его жизни, здоровья, имущества и других рисков. Граждане обязаны платить страховые взносы в соответствии с законодательством, которое регулирует страхование в конкретной стране. Обычно размер страховых взносов зависит от степени риска, который охватывается страховым полисом. Некоторые виды страхования являются обязательными, другие — добровольными. Например, в России обязательным является страхование транспортных средств (ОСАГО), страхование имущества является добровольным.
12. Взносы в фонды социального обеспечения — являются одними из самых важных видов страховых взносов. Включают платежи в пенсионные и социальные фонды, а также обязательное медицинское страхование.

Учитывая наличие большого количества обязательств, человек должен быть внимательным при заключении договоров, и учитывать свои денежные возможности при планировании расходов.

Если гражданин не выполняет свои обязанности по своевременным выплатам задолженностей, то у него возникают просроченные платежи, которые могут привести к негативным последствиям, таким как начисление процентов и штрафов, отмена услуг и т.д.

Например, взятие кредита — это серьезное решение, которое может иметь долгосрочные последствия для финансового благополучия гражданина. Перед тем как брать кредит, необходимо тщательно изучить условия договора и убедиться, что гражданин имеет достаточный доход и возможность вернуть кредит в срок.

Признаки финансовых обязательств

Признаки финансовых обязательств гражданина включают:

1. Договор — юридически оформленный документ, описывающий условия, по которым была предоставлена ссуда или получена услуга.
2. Срок платежа — указание временных рамок, в которых должны производиться платежи по финансовым обязательствам.
3. Сумма платежа — в договоре указывается сумма, которую должен будет оплатить гражданин.
4. Процентные ставки — если гражданин получил заем, то в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредиту.
5. Санкции — в случае ненадлежащего выполнения гражданином своих обязательств к нему применяются различные формы санкций — например, штрафы.
6. График погашения — если гражданин получил кредит, то в договоре может быть указан график погашения задолженности.
7. Залог — в некоторых случаях гражданин может оставить залог в качестве гарантии погашения задолженности. В ипотеке таким залогом является приобретаемая квартира.
8. Поручительство — если гражданин не имеет достаточно хорошей кредитной истории, то он может найти поручителя, который готов выступить гарантом его платежеспособности.

Учитывая эти признаки, гражданин может более точно оценить свои финансовые возможности и принять взвешенное решение о взятии кредита или заключении договора на оказание услуг.

Состав

Состав финансовых обязательств гражданина может включать следующие элементы:

1. Основной долг — это сумма, которую гражданин должен вернуть кредитору или другой организации в соответствии с условиями договора.
2. Проценты — это дополнительная сумма, которую гражданин должен выплатить за использование заемных средств. Проценты могут быть фиксированными или изменяться в зависимости от условий договора.
3. Штрафы и неустойки — это дополнительные суммы, которые гражданин обязан выплатить в случае нарушения условий договора. Могут включать пени, которые начисляются за просроченные платежи.
4. Комиссии — это дополнительные суммы, которые могут взиматься за обслуживание кредита или других финансовых услуг.
5. Расходы на судебное разбирательство — это дополнительные расходы, которые могут возникнуть в случае, если гражданин будет привлечен к ответственности за неисполнение своих финансовых обязательств.

В зависимости от типа финансового обязательства его состав может отличаться.

Например, при аренде недвижимости основным долгом будет являться ежемесячная плата за аренду, а при взятии потребительского кредита — выплаты по кредиту и проценты.

Учет финансовых обязательств

Учет финансовых обязательств гражданина — это процесс учета денежных обязательств перед другими людьми или организациями. Обычно такие обязательства возникают при получении кредитов, заключении договоров на оказание услуг, покупке товаров в рассрочку и других подобных операциях.

Организации, выдающие кредиты или оказывающие подобные услуги, как правило, осуществляют проверку кредитной истории потенциального заемщика или клиента для того, чтобы оценить его платежеспособность. Для этого используются данные из кредитных бюро и других источников информации.

Если у гражданина есть задолженности или просрочки по платежам, это может негативно сказаться на его кредитной истории и ухудшить его шансы на получение кредита или услуги.

Кроме того, гражданин обычно сам ведет учет своих финансовых обязательств. Для этого можно использовать различные инструменты, такие как таблицы Excel, специальные приложения для учета финансов и т.д. Важно следить за сроками платежей, избегать просрочек и своевременно погашать задолженности, чтобы не попадать в долговую яму.

Способы исполнения

Существует несколько способов исполнения финансовых обязательств гражданина:

1. Полное исполнение обязательства — это когда гражданин выплачивает полную сумму долга или выполняет все условия договора или соглашения.
2. Частичное — это когда гражданин выплачивает только часть суммы долга, либо выполняет не все условия договора или соглашения. В таком случае кредитор может потребовать дополнительного исполнения обязательства или предложить новые условия.
3. Реструктуризация — это пересмотр условий договора или соглашения в связи с временными трудностями гражданина.

Невыполнение финансовых обязательств может привести к различным негативным последствиям, поэтому важно следить за их своевременностью платежей.

Виды негативных последствий:

• штрафы;
• проценты на задолженности;
• судебные и исполнительные процессы;
• повреждение кредитной истории.

Принудительное изъятие долга у граждан может быть осуществлено различными способами, которые зависят от характера и размера долга, а также от особенностей законодательства конкретной страны.

Наиболее распространенные способы принудительного изъятия долга:

1. Судебное принуждение — кредитор может обратиться в суд с иском о взыскании долга. Если суд удовлетворит иск, то выносится соответствующее решение, в котором указывается не только сумма долга, но и способы его взыскания. Должник должен выполнить решение суда, иначе могут быть наложены штрафные санкции или будет осуществляться принудительное взыскание.
2. Удержание зарплаты или пенсии — если должник работает или получает пенсию, то кредитор может обратиться в суд с иском об удержании части зарплаты или пенсии до тех пор, пока долг не будет погашен.
3. Опись имущества — кредитор может обратиться в суд с иском об описи имущества должника, которое может быть продано на аукционе для погашения долга.
4. Продажа залога — если должник не выплачивает кредит, который был заложен недвижимостью, то банк может продать это имущество, чтобы погасить долг.
5. Коллекторские агентства — некоторые кредиторы обращаются к помощи специальных организаций, которые взыскивают долг от имени кредитора. Коллекторские агентства могут использовать различные способы, чтобы убедить должника выплатить долг, включая звонки, письма и личные посещения. При этом угрозы, запугивания, порча имущества являются незаконными способами и не должны использоваться в работе коллекторов. Нарушения в работе коллекторских агенств должны преследоваться по закону.
6. Наложение ареста на счета — кредитор может обратиться в суд с иском о наложении ареста на счета должника для того, чтобы изъять деньги для погашения долга.
7. Временное ограничение прав должника — при наличии больших задолженностей человек может ограничиваться в правах. Например, по решению суда ему могут запретить выезд из страны.

Способы принудительного изъятия долга у граждан существенно различаются в зависимости от законодательства и юрисдикции, поэтому рекомендуется обратиться к юристу или правовым консультантам для получения конкретных советов.

В случае невозможности выполнять свои финансовые обязательства гражданин может подать документы на признание его банкротом.

Банкротство гражданина — это процедура, при которой физическое лицо может быть признано неплатежеспособным. В этом случае ему списываются долги, а его имущество может быть продано для выплаты задолженностей.

В большинстве стран процедура банкротства гражданин регулируется законодательством. В России основным документом в данной области является Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». С 1 сентября 2020 года в силу вступили поправки в этот закон, которые предусматривают возможность частным лицам проходить процедуру банкротства во внесудебном порядке.