Если ооо не ведет деятельность какую отчетность надо сдавать

Отчетность компании, приостановившей деятельность в 2023 году

Компания вправе добровольно приостановить свою деятельность. Это даст возможность сократить финансовые потери, но не освободит от отчетности, которую нужно сдавать в Соцфонд России и налоговую инспекцию.

Компания, временно приостановившая деятельность, сохраняет статус юридического лица. Если приостановка деятельности оформлена правильно, компания может вернуться на рынок в любой удобный для нее момент, когда ситуация изменится к лучшему.

Приостановка деятельности не может быть поводом для отказа от исполнения обязательств перед партнерами по заключенным договорам. Это не считается форс-мажором. Сначала нужно выполнить все договорные обязательства, а затем принимать решение о приостановке. Только так можно избежать судебных процессов и расходов на выплату неустоек по договорам.

Налоги нужно заплатить

Единственным плюсом приостановки является то, что налоговики не придут с проверкой в компанию, приостановившую деятельность. Но, налоговую инспекцию нужно уведомить о приостановке деятельности и все налоговые обязательства нужно выполнить. С 2023 года на вашем сальдо единого налогового счета на момент уведомления ИФНС о приостановке деятельности не должно быть отрицательной суммы.

Что касается отчетности, отказаться от нее на время приостановки деятельности нельзя. Бухгалтер по-прежнему должен сдавать все декларации, расчеты и уведомления в установленные НК РФ сроки.

Декларации по налогам

Если в период приостановки деятельности нет движения денежных средств по расчетным счетам и кассе, нет объектов обложения по налогу на прибыль и НДС, бухгалтеру достаточно ежеквартально сдавать в ИФНС единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Профессиональные инструкции для бухгалтера

Предельные сроки сдачи единой упрощенной налоговой декларации в 2023 году:

• за 1 квартал 2023 — до 20.04.2023;
• за 2 квартал 2023 — до 20.07.2023;
• за 3 квартал 2023 — до 20.10.2023;
• за 4 квартал 2023 — до 22.01.2024.

Если компания имеет на балансе основные средства, облагаемые налогом на имущество, то декларацию и расчет нужно сдавать в общем порядке. Если объектов налогообложения нет, декларация не сдается (добавим, что это касается также транспортного, земельного налогов).

Расчет 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Расчет по форме 6-НДФЛ сдают все компании, которые выступают в роли налоговых агентов и выплачивают работникам зарплату или иное вознаграждение за труд.

Если компания ничего работникам не выплачивала, у нее нет обязанностей налогового агента (письмо Минфина РФ от 16 ноября 2018 г. № БС-4-21/22277@).

Поэтому, расчеты по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать только в том случае, если компания в период приостановки деятельности продолжает выплачивать работникам зарплату. Что бывает крайне редко.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам сдается ежеквартально, вне зависимости от того, есть у компании наемные работники или нет; работает она или приостановила деятельность.

Если компания не работает и не выплачивает работникам ни зарплату, ни иное вознаграждение, она обязана представлять в налоговую Расчет с нулевыми показателями (РСВ).

С 2023 года РСВ нужно сдавать в ИФНС до 25 числа, следующего за расчетным периодом (подп. 1 п. 1 ст. 419, ст. 423, п. 7 ст. 431 НК РФ).

Сроки подачи РСВ в 2023 году:

• за 1 квартал — до 25 апреля;
• за полугодие — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября;
• за 2023 год — до 25 января 2024 года.

Об обязанности по уплате налогов и сборов, а также представлении налоговых деклараций (расчетов), в том числе в случае приостановления предпринимательской деятельности Минфина России высказывался в письме от 20.05.2021 № 03-01-11/38696, ФНС России – в письме от 16.11.2018 № БС-4-21/22277@.

Персонифицированные сведения о физических лицах в ИФНС

Персонифицированные сведения сдают все компании, которые оплачивают труд работников или выплачивают вознаграждения по договорам ГПХ.

Приостановление деятельности не освобождает организацию от обязанности сдавать сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (постановление ВС РФ от 01.10.2021 № 57-АД21-5-К1, п. 41 Обзора).

С 2023 года форма отчетности изменена. Ранее сдавали отчет по форме СЗВ-М, теперь это Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» и сдается он в ИФНС.

Персонифицированные сведения о физических лицах с 2023 года – инструкция по заполнению от бератора «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Если компания уволит всех работников, у нее все равно останется директор, трудовые отношения с ним не прекращаются, иначе компания не может существовать (в принципе).

Если директору заработная плата не выплачивалась, в отношении него все равно нужно сдавать отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах». В таком отчете по строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу данного физлица»:

• электронной формы — ничего не ставится (она остается пустой);
• бумажной формы — ставится прочерк.

Срок сдачи – 25 числа каждого месяца за предыдущий месяц. Если дата отчетности совпала с выходным или праздничным днем, отчитаться нужно в первый рабочий день после отдыха.

Отчетность перед Соцфондом РФ

Отчетность в Соцфонд необходимо сдавать, даже если у компании нет работников, и зарплата никому не выплачивалась.

С 2023 года введена единая форма отчетности по соцстрахованию — ЕФС-1. В нее вошли СЗВ-ТД, СВЗ-СТАЖ и 4-ФСС, которые сдавались ранее. Всего в ЕФС-1 два раздела:

• Раздела 1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, заработной плате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию» (бывшие СЗВ-ТД, СВЗ-СТАЖ и ДСВ-3);
• Раздела 2 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (бывший 4-ФСС).

Подраздел 1.2 Раздел 1 Сведения о страховом стаже

Компания, приостановившая деятельность, обязана подать в Соцфонд России сведения о страховом стаже (бывшая СЗВ-СТАЖ) на директора, который остается работником компании до ее полной ликвидации.

Эти сведения подаются в подразделе 1.2. «Сведения о страховом стаже» единой формы ЕФС-1 только один раз в год: до 25 января текущего года за предыдущий.

Подраздел 1.1 Раздел 1 Сведения о трудовой деятельности

Что касается подраздела 1.1 раздела 1 «Сведения о трудовой деятельности» (бывшая СЗВ-ТД), его тоже придется сдавать до полного закрытия компании.

Если компания до приостановки деятельности уволит всех работников, директор, все равно, останется. По нему сведения нужно будет сдать на момент его увольнения.

Раздел 2 Сведения о страховых взносах

Отчетность по взносам сдается, даже если деятельность приостановлена или еще не начата.

Раздел 2 формы ЕФС-1 – это бывшая форма 4-ФСС. Этот отчет может быть нулевым, если фирма приостановила, прекратила или только планирует начинать деятельность.

Отчетность ООО в 2023 году: что, куда и когда сдавать

Отчетность ООО в 2023 году — это декларации и бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО в налоговую, отчеты по сотрудникам — в разные госорганы. За год — десятки форм. Вдобавок отчеты может потребовать Росстат. Рассказываем, какие отчеты, когда и куда нужно сдавать ООО в 2023 году.

Что вы узнаете

Какие отчеты сдают все ООО

Отчетность ООО за работников

Любая компания по умолчанию — работодатель. Сдавайте отчеты по сотрудникам, даже если компания фактически бездействует. В таком случае налоговая ждет нулевые расчеты по страховым взносам за сотрудников (РСВ) и персонифицированные сведения о физлицах, а Соцфонд — сведения о взносах на травматизм. Первый отчет Сведения о трудовой (иной) деятельности сдайте в СФР при трудоустройстве первого сотрудника или внештатного работника.

Бухгалтерская отчетность ООО

Все общества с ограниченной ответственностью должны сдавать бухгалтерскую отчетность в ИФНС. Ждать, когда отчетность ООО утвердят собственники, не нужно.

Аудировать бухгалтерскую отчетность обязаны ООО, у которых на балансе активы на сумму более 400 млн рублей либо годовой доход свыше 800 млн рублей. Также — компании, ценные бумаги которых торгуются на бирже. Аудиторское заключение подавайте вместе с бухгалтерской отчетностью либо в течение 10 рабочих дней с даты заключения, но не позднее 31 декабря по итогам отчетного года.

Остальная отчетность ООО в 2023 году зависит от применяемого налогового режима.

Налоговая отчетность ООО

Налоговый режим	УСН	ОСНО	ЕСХН
Отчетность в ФНС по налоговому режиму	Декларация по единому налогу на УСН	Декларация по налогу на прибыль организаций	Декларация по ЕСХН
	Декларация по НДС, если выставили счет-фактуру по просьбе контрагента или выступали налоговым агентом	Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ*	Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ*
Отчет в ФНС по имуществу	Не подается	Декларация по налогу на имущество — если компании принадлежит недвижимое имущество со среднегодовой стоимостью. Например, офис, склад или гараж. На балансе могут быть и жилые помещения — за них тоже отчитывайтесь. Даже если объекты полностью самортизированы или по ним льготы. По движимому имуществу заполняйте справочно раздел 4 отчета	Декларация по налогу на имущество — если компании принадлежит недвижимое имущество со среднегодовой стоимостью, которое она не использует в сельхоздеятельности

* Условие для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ:

• На ОСНО — выручка за три последние месяца не выше 2 млн рублей;
• На ЕСХН — новички могут воспользоваться освобождением сразу. Уже действующие фирмы проверяют, что выручка за прошлый год не превысила установленный лимит. В 2023 году и далее равняемся на лимит 60 млн рублей.

Чтобы получить освобождение, подайте в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете право на освобождение.

** По недвижимому имуществу с кадастровой стоимостью отчитывались последний раз за 2021 год. За 2022 год и далее подавать по такой недвижке декларацию по налогу на имущество не нужно. Сам налог никто не отменял — платите его за 2022 год на основании уведомления из ИФНС.

Календарь на 2023 год по ООО 

Отчет	Сроки сдачи отчетности ООО	За какой период отчет
Годовая декларация по налогу на прибыль организаций — для общережимников	25 марта	2022 год
Декларация по налогу на имущество организаций (кто должен сдавать — рассказали выше)	25 марта	2022 год
Декларация по УСН — для упрощенцев	25 марта	2022 год
Декларация по ЕСХН — для тех, кто работает на спецрежиме ЕСХН	25 марта	2022 год
Бухгалтерская (финансовая) отчетность: для малых компаний — бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах; для всех остальных также — отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, пояснения	31 марта	2022 год
Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций — для общережимников, у которых отчетные периоды: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев	25 апреля	1 квартал 2023
	25 июля	Полугодие 2023
	25 октября	9 месяцев 2023
Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций — для общережимников, у которых отчетный период месяц	27 февраля	Январь 2023
	27 марта	Январь — февраль 2023
	25 апреля	Январь — март 2023
	25 мая	Январь — апрель 2023
	26 июня	Январь — май 2023
	25 июля	Январь — июнь 2023
	25 августа	Январь — июль 2023
	25 сентября	Январь — август 2023
	25 октября	Январь — сентябрь 2023
	27 ноября	Январь — октябрь 2023
	25 декабря	Январь — ноябрь 2023
Декларация по НДС (кто должен сдавать — рассказали выше)	25 января	4 квартал 2022
	25 апреля	1 квартал 2023
	25 июля	2 квартал 2023
	25 октября	3 квартал 2023

СБИС поможет заполнить декларации и бухочетность на любом налоговом режиме. Найдет ошибки и подскажет, как их исправить. А еще напомнит об отчетах в другие госорганы, пришлет от них уведомления и новые требования. В СБИС подготовка и отправка отчетности ООО займет пару минут.

Сдавать отчетность ООО в 2023 году в СБИС

Состав отчетности по работникам

Первая отчетность работодателя — разовая. По работникам, с которыми заключили трудовой или гражданско‑правовой договор (ГПД). Это сведения в Социальный фонд о трудовой (иной) деятельности. Сдайте такие сведения сразу в день приема новичка (заключения ГПД) или на следующий рабочий день. Если в течение месяца были какие‑то кадровые изменения, сдайте сведения не позднее 25 числа по итогам такого месяца. При увольнении (расторжении ГПД) — сразу же или на следующий рабочий день.

Сдавайте и на ГПДшников, и на штатный персонал такую отчетность:

• Ежемесячная — перссведения в ФНС;
• Ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6‑НДФЛ в налоговую. В Соцфонд — сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1;
• В некоторых случаях — годовые или промежуточные сведения в СФР о стаже.

Сдавайте все отчеты по сотрудникам в один клик: СБИС заполнит данные, проверит их и отправит в госорган. Вам останется только подписать отчет электронной подписью с телефона, планшета или компьютера.

Календарь отчетов за работников на 2023 год 

Срок сдачи отчетности ООО	Отчет	Куда сдавать
В любом квартале (конкретный дедлайн зависит от ситуации)
В день трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД) или на следующий рабочий день	Сведения о трудовой (иной) деятельности по факту трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД)	СФР
25 число месяца	Сведения о трудовой (иной) деятельности за отработанный месяц, если были кадровые изменения
Если сотрудник выходит на пенсию	Сведения о стаже в течение 3 календарных дней со дня поступления запроса от СФР или с даты получения от работника заявления о представлении сведений	СФР
Отчетная кампания за 2022 год
16 января	СЗВ‑М за декабрь	СФР
20 января	4-ФСС НА БУМАГЕ	СФР
25 января	4-ФСС ЭЛЕКТРОННО	СФР
25 января	РСВ	ИФНС
25 февраля	6‑НДФЛ	ИФНС
1 марта	СЗВ-СТАЖ	СФР
Отчетная кампания за 1 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала)
27 февраля	Перссведения за январь	ИФНС
27 марта	Перссведения за февраль	ИФНС
25 апреля	Перссведения за март	ИФНС
25 апреля	Сведения о взносах на травматизм	СФР
25 апреля	РСВ	ИФНС
25 апреля	6-НДФЛ	ИФНС
Отчетная кампания за 2 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала)
25 мая	Перссведения за апрель	ИФНС
26 июня	Перссведения за май	ИФНС
25 июля	Перссведения за июнь	ИФНС
25 июля	Сведения о взносах на травматизм	СФР
25 июля	РСВ за полугодие	ИФНС
25 июля	6‑НДФЛ за полугодие	ИФНС
Отчетная кампания за 3 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала)
25 августа	Перссведения за июль	ИФНС
25 сентября	Перссведения за август	ИФНС
25 октября	Перссведения за сентябрь	ИФНС
25 октября	Сведения о взносах на травматизм	СФР
25 октября	РСВ за 9 месяцев	ИФНС
25 октября	6-НДФЛ за 9 месяцев	ИФНС
Отчетная кампания за 4 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала; остальные отчеты, включая перссведения в ФНС за декабрь, — по окончании 2023 года)
27 ноября	Перссведения за октябрь	ИФНС
25 декабря	Перссведения за ноябрь	ИФНС

Заполните и сдайте отчетность ООО за 5 минут с помощью СБИС!

• Мастер отчетов поможет заполнить нужные бланки. Выберите ставку, внесите сведения о взносах и выплатах, доходах и расходах. Остальное СБИС подтянет сам.
• Быстрая камеральная проверка данных: СБИС подсветит расхождения и подскажет, как их исправить.
• Визирование отчетности еще не было таким простым: подписать и сдать декларацию можно с телефона или планшета.

Отчитаться во все госорганы за один раз

Что грозит, если нарушить сроки сдачи отчетности ООО

Какие штрафы предусмотрены для ООО, смотрите в таблице ниже. В любом случае также могут начислить административный штраф 300–500 руб. должностному лицу компании, ответственному за слабый участок учета. Как правило, это директор общества или главбух — смотря что написано в должностных инструкциях и других внутренних документах компании.

Отчет	Штраф
Бухгалтерская отчетность ООО	200 рублей за каждый документ
Годовая декларация по налогу на прибыль организаций*	5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1000 рублей. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1000 рублей
Декларация по УСН*
Декларация по ЕСХН*
Декларация по НДС*
Декларация по налогу на имущество организаций*
Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций	200 рублей за каждый документ
Сведения о стаже	500 рублей за каждого сотрудника
Сведения о трудовой (иной) деятельности в СФР, перссведения в ФНС	300–500 рублей
Сведения о взносах на травматизм	5–30% от взносов, которые начислили за последние три месяца. Минимум 1000 рублей
6-НДФЛ*	1000 рублей за каждый месяц просрочки
РСВ*	5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1000 рублей

* За просрочку с отчетом более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ООО до того момента, пока должник не отчитается.

Какая отчетность ООО в 2023 году сдается электронно

Строго в электронном виде сдавайте:

• Бухгалтерскую отчетность;
• Декларации по НДС. Исключение для налоговых агентов на УСН — они могут отчитаться на бумаге;
• Отчеты в Росстат;
• 6-НДФЛ — если физлиц-получателей дохода 10 или больше;
• РСВ, перссведения о физлицах в ФНС, сведения в СФР по форме ЕФС‑1 (о взносах, трудовой деятельности, стаже) — если застрахованных 11 или больше.

Если у компании-новичка численность работников превышает 100 человек, строго в электронном виде подается следующая налоговая отчетность ООО — декларации:

• по налогу на прибыль — на ОСНО;
• по УСН — на упрощенке;
• по ЕСХН — на сельхозрежиме;
• по налогу на имущество — при наличии объектов налогообложения.

По уже действующим ООО смотрите, чтобы среднесписочная численность работников за прошлый год не превышала 100 человек. Иначе тоже отчитывайтесь онлайн.

В СБИС можно сдать все отчеты по компании в электронном виде. Сервис заполнит актуальные бланки, проверит их перед отправкой и подскажет, где и как исправить ошибки. СБИС напомнит о сдаче отчетов в календаре ООО, пришлет уведомления от госорганов и возьмет на себя электронный документооборот с налоговой, Соцфондом, Росстатом, МВД — если нужно.

Отчетность ООО через интернет в СБИС

Нулевая отчетность ООО: нужно ли сдавать

Сдайте эти отчеты, даже если фактически компания не вела коммерческую деятельность. Или вела, но поступлений и трат не было. Тогда будет нулевая отчетность ООО:

• по налогу на прибыль — на ОСНО;
• по УСН — на упрощенке;
• по ЕСХН — на сельхозрежиме;
• по НДС — на ОСНО и сельхозрежиме, если нет освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ;
• по налогу на имущество — при наличии объектов налогообложения.

Нулевая зарплатная отчетность ООО, которую нужно сдавать:

• РСВ,
• сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1.

Не бывают нулевыми — сдаются как минимум на директора фирмы — персонифицированные сведения в ФНС о физических лицах.

• СЗВ-М
• СЗВ-СТАЖ.

6-НДФЛ сдавайте, если были выплаты с начала года. Иначе нулевые отчеты инспекции не нужны. Только при выплате дохода компания становится налоговым агентом и должна подавать этот отчет.

СБИС сам составит и отправит нулевые отчеты по организации — дайте поручение нашему роботу и не отвлекайтесь на нулевку.

Передать всю нулевку СБИС

Дополнительная специальная отчетность ООО в 2023 году

Список возможных специальных отчетов — открытый. Зависит от деятельности ООО, федеральных и региональных нормативных актов.

Отчеты в Росстат. Какую статотчетность сдавать, узнайте на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно, поэтому график отчетов в Росстат не получится сформировать на квартал или год вперед. Отслеживайте списки отчетных форм в режиме реального времени. Либо подключите СБИС — поможет пройти «квест» по статотчетности. И снимет еще одну головную боль — отчетность в Росстат по обособленным подразделениям. В каждом регионе может быть своя статотчетность: свои формы и сроки.

Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ООО — участник алкогольного рынка: продает, перевозит или производит алкоголь.

Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за НВОС — негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод. Срок сдачи отчета — 10 марта по итогам отчетного года.

Декларация по подакцизным товарам. В списке подакцизных товаров можно встретить как легковые автомобили или пиво, так и экзотику вроде газового конденсата. Если торгуете подакцизными товарами из перечня, отчитывайтесь в налоговую не позднее 25 числа каждого месяца. Сложность в том, что единой декларации по всем подакцизным товарам нет, задача — выбрать нужную форму. Например, декларацию по акцизам на спирт, табак или бензин.

Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующего за тем месяцем, когда приняли товары на учет.

Декларация по водному налогу. Сдайте, если пользуетесь водными объектами по лицензии: водой из рек, озер, морей. Или сплавляете по рекам древесину. Срок сдачи в налоговую — 25 число месяца по итогам отчетного квартала. Имейте в виду: не все ситуации с забором воды облагаются налогом. Например, не нужно платить за воду, которую взяли, чтобы полить сельхозземли. Полный список исключений — в п. 2 ст. 333.9 НК РФ.

Отчетность ООО в МВД. Понадобится, например, если ООО держит гостиницу или у него работают иностранцы.

СБИС подскажет, когда сдавать отчетность ООО в 2023 году. Вы не пропустите ни одного отчета ни по сотрудникам, ни по налогам.

Отчетность ООО: как сдать с первого раза точно в срок

Сервис СБИС «Отчетность через интернет» поможет ООО отчитаться в госорганы с первого раза, даже если вы никогда не сдавали отчеты. В сервисе вас ждут:

Что надо знать о сдаче нулевой отчетности при ООО?

Каждая организация обязана подавать отчетность в государственные органы. Отсутствие прибыли и налогов не является основанием для не предоставления документации в налоговую инспекцию и фонды. В этом случае речь будет идти о сдаче нулевой отчетности. Такое название она получила, потому что не имеет числовых показателей в виду отсутствия фактической деятельности.

Никаких изменений в области подготовки и сдачи нулевой отчетности для ООО в 2018 не произошло. Требования и сроки ее предоставления для организаций на различных налоговых режимах остались прежними. Стоит отметить, что обязанность по сдаче нулевой отчетности ООО в 2018 году лежит абсолютно на всех компаниях – на ОСНО, УСН, ЕНВД, патенте.

Вам предстоит сдавать нулевую налоговую отчётность? СБИС решит этот вопрос по выгодной цене! Подробнее

Нулевая отчетность в зависимости от системы налогообложения

Нулевая отчетность ООО на УСН

Естественно, нагрузка на организации на УСН будет меньше, чем на компании на ОСНО, потому что эти компании не платят налога на добавленную стоимость.

Сдача нулевой отчетности для ООО на УСН подразумевает под собой предоставление в налоговую службу следующих документов:

• Нулевой декларации;
• Нулевой КУДиР;
• Информацию о среднесписочной численности сотрудников;
• Нулевого расчета по страховым взносам и в ФСС (форма 4-ФСС);
• Отчетности для ПФР (формы СЗВ-М и СЗВ-стаж).

У каждого отчета, входящего в состав нулевой отчетности ООО на УСН в 2018 году, есть свой срок сдачи. Несоблюдение установленных законодательством РФ дедлайнов может повлечь за собой штраф за несдачу нулевой отчетности для ООО от налоговой вплоть до блокировки банковских расчетных счетов организации!

Не стоит пренебрегать обязанностью, ведь иногда за несвоевременную сдачу нулевой отчетности ООО на УСН цена может быть выше, чем нанять бухгалтера для выполнения этой обязанности или купить право на использование специализированного ПО для этих нужд.

Нулевая отчетность ООО на ОСНО

Каждая фирма, которая работает на общей системе налогообложения, даже, если фактически не ведет деятельность, обязана подавать отчетность. Сдать нулевую отчетность ООО на ОСНО в установленные законодательством РФ сроки необходимо:

• В налоговую инспекцию;
• В Федеральный фонд социального страхования;
• В Пенсионный фонд России.

В ФНС компании обязаны предоставить декларацию по налогу на добавленную стоимость. Сделать это можно в бумажном виде по старинке или в электронном виде. Для этого вы можете использовать программный продукт СБИС Электронная отчетность. Дедлайном подачи данного отчета является 25 число месяца, который следует за отчетным периодом. О том, как корректно заполнять нулевую декларацию, можно почитать в нормативных актах налоговой службы. Например, Приказ №ММВ-7-3/558. Если говорить кратко, то в нулевой отчетности необходимо проставление прочерков в строках №№30-80.

Также на ежеквартальной основе ООО на ОСНО обязаны сдавать отчет по налогу на прибыль. Обратите внимание, сдавать нулевую отчетность ООО на ОСНО должна каждая компания каждый месяц (за предыдущий месяц), если организация удовлетворяет одному из следующих критериев:

• В среднесписочном составе компании >100 сотрудников;
• Прибыль за предыдущий календарный год >15 000 000 рублей.

В «нулевом» отчете о прибыли проставляются прочерки в графах, где должна быть указана прибыль. Заполнить надо только данные на титульном листе, в первом разделе и на листе 2, а также в приложении 1 и 2 к нему.

В Пенсионный фонд необходимо направить отчеты по форме СЗВ-М, потому что, несмотря на то, что в штате отсутствуют работники, там есть директор. Именно по нему и заполняются сведения данного отчета.

В Федеральный фонд социального страхования потребуется направить отчет по форме 4-ФСС, но только в случаях возникновения производственной травмы или получения профессионального вреда. Так как сотрудников нет, то направлять этот отчет не надо. Зато предоставление справки и заявления, которые подтверждают основные виды экономической деятельности, обязательно.

ООО на ЕНВД нулевая отчетность

Как такового понятия нулевой отчетности предприятиям, работающим на едином налоге на вмененный доход, в нашем законодательстве нет, потому что отсутствие прибыли автоматически, по мнению законодателей, отменяет применение данной системы налогообложения. Однако существуют ситуации, когда сдача нулевой отчетности для ООО на ЕНВД возможна – прежде всего, это относится к случаям отсутствия физических показателей, характеризирующих результаты деятельности организации.

В декларации, утвержденной приказом №ММВ-7-3/353 и сдаваемой до 20 числа следующего за отчетным периодом (кварталом) месяца, каждый плательщик ЕНВД должен указывать перечень сведений, среди которых есть не только показатели базовой доходности и коэффициента-дефлятора, но и величина физического показателя, являющегося, собственно, базой для налогообложения на данном режиме. Если у отчитывающейся компании такого показателя нет, а это бывает в последнее время достаточно часто, тогда в декларации индивидуальные предприниматели могут не отражать величину налога к выплате. Другими словами, фактически, в данной ситуации, размер физического показателя равен нулю.

Что такое физический показатель при ЕНВД?

Для компаний, работающих по ЕНВД, под физическим показателем могут подразумеваться:

• Размер торговой площади;
• Число мест для посадки (при транспортных перевозках пассажиров);
• Число автотранспортных средств для перевозки (при транспортных перевозках грузов);
• Число сотрудников (например, курьеров) и т.д.

Если согласно декларации за отчетный период величина физического показателя равна нулю, и это случилось не по воле руководителя компании, тогда компания обязана подавать в налоговую нулевую отчетность. Например, если индивидуальный предприниматель имеет один торговый зал в торговом центре, но внезапно арендодатель ТЦ расторгнул с ним договор аренды, то владелец бизнеса фактически не может продолжать свою деятельность, несмотря на свое желание. Здесь речь идет о нулевом физическом показателе (площадь торгового места в квадратных мест), случившимся по вине внешнего фактора. В этом случае индивидуальный предприниматель не обязан снимать свою компания с учета в налоговой (как это должно было бы произойти в соответствии с Налоговым кодексом).

Годовая нулевая отчетность

Согласно нынешнему законодательству Российской Федерации, если в течение года компания ничего не продала, не оказала никаких услуг и не выполнила никаких работ, другими словами, не вела деятельность и не начисляла зарплату сотрудникам, тогда организация обязана сдавать нулевую отчетность за год. Основным критерием для подготовки нулевого отчета для ООО является отсутствие какой-либо финансово-хозяйственной деятельности за период.

Следует помнить, что у каждого отчета есть свой дедлайн, причем очень часто крайние сроки сильно отличаются у налоговой инспекции и других ведомств (например, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования). Каждая компания, даже, если она не вела никакой деятельности, обязана помнить о сроках сдачи нулевой отчетности за год при ООО или любом другом налоговом режиме и неукоснительно соблюдать их. Проще всего это делать в специальных программах. Например, в СБИС Электронная отчетность. Этот сервис самостоятельно напомнит вам о приближающемся сроке сдачи отчета или декларации в любое ведомство, автоматически сформирует документы, и вам останется только проверить их и нажать кнопку «Отправить». Обратите внимание, что для отправки отчетности в налоговую или другие государственные органы потребуется купить электронную подпись. Сделайте это на сайте нашего Центра ЭЦП!

Каждый предприниматель должен помнить, что несоблюдение срока сдачи того или иного отчета, входящего в состав нулевой годовой отчетности ООО, может повлечь за собой не только штрафы, но и более серьезные санкции от надзорного органа! Например, налоговая может заблокировать ваши банковские счета, для разблокировки которых вам придется потом проделать много работы. Следовательно, даже при отсутствии деятельности надо быть всегда готовым и своевременно сдавать отчетность!

Сдача нулевой отчетности для ООО: стоимость

Многие предприниматели недооценивают, сколько стоит нулевая отчетность, точнее – ее несвоевременная подача. Однако гораздо выгоднее оплатить стоимость нулевой отчетности для ООО сразу, чем потом разбираться со штрафами и другими более неприятными санкциями от налоговой.

В целом за подготовку нулевой отчетности на ООО цена за услуги не очень велика, однако, работая с аутсорсинговыми компаниями, вы имеете другие риски: например, в таких компаниях может смениться бухгалтер, а неполная передача дел может грозить вам последствиями.

Мы живем в эпоху цифровой экономики, поэтому гораздо практичнее сдать нулевую отчетность на ООО по цене покупки лицензии на специализированные программное обеспечение, например, СБИС Электронная отчетность. О преимуществах такого подхода мы говорили чуть выше.

Подготовка нулевой отчетности для ООО входит в тариф «Аккаунт СБИС», который обойдется вам всего в 500 рублей в год.

Кроме подготовки нулевой отчетности для ООО в цену этого тарифа включены и другие опции:

• Возможность поиска расширенной информации о контрагентах в базе данных по всем компаниям, зарегистрированным на территории Российской Федерации;
• Электронный документооборот (пакет включает обмен 50 документами с контрагентами в квартал);
• Возможность использования программы пятью пользователями;
• Возможность совершения видео звонков и обмена сообщениями с другими пользователями СБИС и др.

Экономьте на нулевой отчетности! Сдавайте по выгодной цене!

Сроки сдачи нулевой отчетности для ООО

Выше мы уже говорили о том, что компании обязаны соблюдать сроки, установленные законодательством. В обратном случае, возможно санкции и штрафы налоговой.

Сроки сдачи основных отчетов для ООО на ОСНО за 3й квартал 2018 года

• Декларация по НДС – до 25 октября
• Декларация по налогу на прибыль – до 29 октября
• Форма 4-ФСС за 9 месяцев – до 20 октября
• Декларация по налогу на имущество – до 30 октября
• Отчетность по взносам за 9 месяцев – до 30 октября
• Отчетность по НДФЛ за 9 месяцев – до 31 октября

Ответы на часто-задаваемые вопросы

Сколько раз можно сдавать нулевую отчетность?

Законодательством не наложено никаких ограничений касательно количества раз сдачи нулевой отчетности. Однако стоит иметь в виду, что налоговая может провести проверку предприятия, чтобы удостовериться в том, что компания, действительно, не ведет финансово-хозяйственной деятельности.

Как осуществляется сдача нулевой отчетности для ООО на УСН без сотрудников?

Даже если в компании нет наемного персонала, сдавать нулевую отчетность придется. В перечень, обязательных для предоставления в инстанции, входят следующие сведения:

• Информацию о численности штата – в этом случае в декларации в соответствующем поле проставляется «0»;
• 4-ФСС;
• Нулевые справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
• Стандартную отчетность в Пенсионный фонд и ФНС.

Нулевая декларация по Приказу № 62: особенности заполнения

ООО, работающие на УСН, обязаны предоставлять отчетность на бланке, утвержденном Приказом №62. При заполнении необходимо учитывать следующее:

• В ячейках разделов, в которых предусмотрено указание итоговых результатов начисления налога, необходимо ставить прочерк;
• Обязательно указание кодов ОКТМО;
• В разделах 2.1.1. и 2.2 вместо нулевых показателей ставятся прочерки. Не забудьте отразить в декларации все коды;
• Третий раздел нулевой декларация заполнять не надо (за исключением случаев целевого финансирования).

Вам предстоит сдавать нулевую налоговую отчётность? Для подключения услуги позвоните нам или оставьте заявку на бесплатную консультацию специалиста по СБИС.

Остались вопросы по сдаче отчетности при помощи СБИС? Задайте их нашим специалистам.

Нулевая отчетность ООО по итогам первого полугодия 2023

Иллюстрация: rawpixel-com/freepik

Что такое нулевая отчетность

Бывает так, что фирму зарегистрировали, а деятельность в отчетном периоде не велась: не было оборотов и движения по расчетному счету. Но обязанность отчитаться в контролирующие органы у компании уже есть. Состав отчетности будет зависеть от выбранной системы налогообложения.

Второй вариант — компания ранее работала, но на данный момент приостановила деятельность, формально она открыта. Закон не запрещает поставить фирму на паузу, но отчеты тоже сдать придется.

Нулевая отчетность — это перечень форм, в которой вместо цифр проставляются нули или прочерки.

Компании сдают нулевую отчетность, если:

Не продают товар и не оказывают услуги.

Нет движения денег по расчетному счету в банке и в кассе организации.

Нет в штате сотрудников и не перечислялась зарплата.

Налоговики тщательно отслеживают движение денег по расчетным счетам у «нулевых» ООО.

Если в отчетном периоде на расчетный счет фирмы поступят деньги хотя бы за единицу товара или оказанную услугу, это обязательно нужно отразить в отчетности, и она не будет считаться нулевой.

Нулевая отчетность организации на ОСНО

Компании на основной системе налогообложения нужно сдать декларацию по НДС и декларацию по налогу на прибыль. Отчитаться нужно до 25 июля 2023 года.

Нет обязанности сдавать нулевую декларацию по НДС у компаний на ОСНО, которые освобождены от НДС в соответствии со ст. 145 НК.

При сдаче нулевой декларации по НДС заполняется только титульный лист, а в остальных ячейках нужно проставить прочерки. Отчитаться можно только в электронном виде.

Промежуточная нулевая декларации по налогу на прибыль состоит из титульного листа, подраздела 1.1 раздела 1 и листа 02. Если среднесписочная численность сотрудников компании за прошлый год не превышала 100 человек, то сдать декларацию можно на бумаге.

Если в первом полугодии у компании не было движения денег по расчетному счету и нет объекта налогообложения, то можно подать единую упрощенную декларацию (ЕУД), которая заменит декларации по НДС и налогу на прибыль. Крайний срок сдачи единой декларации — до 20 июля. Подать декларацию можно не только в электронном виде, но и на бумаге.

Сдавайте нулевую отчетность в налоговую с сервисом Такском — здесь простой и понятный интерфейс, подготовка и быстрая отправка отчетности, удобный поиск с системой фильтров и поддержка 24/7.

Нулевая отчетность организации на специальных налоговых режимах

«Нулевые» компании на УСН и АУСН по итогам первого полугодия не сдают отчетность в рамках системы налогообложения.

Если «нулевая» компания на ЕСХН не получила освобождение по ст. 145 НК, то придется сдать нулевую декларацию по НДС.

Нулевая РСВ

Если в отчетном периоде компания деятельность не вела и не было выплат в пользу сотрудников, то нулевой расчет все равно сдать нужно.

Такой отчет подтвердит факт отсутствия уплаты страховых взносов.

Отчитаться второй квартал нужно не позднее 25 июля 2023 года.

Нулевая 6-НДФЛ

Если в первом полугодии выплат в отношении физлиц, с которыми заключен трудовой договор или договор ГПХ, не было, то организация освобождается от сдачи расчета 6-НДФЛ.

Все же рекомендуем направить в налоговую инспекцию письмо в произвольной форме с информацией о том, что в отчетном периоде выплат в пользу физлиц не было, и компания не является налоговым агентом.

Иначе может последовать блокировка расчетного счета, в связи с отсутствием сданного отчета.

Расчет 6-НДФЛ не нужно сдавать, если отсутствуют выплаты физлицам с начала года. Если в первом квартале выплаты были, то придется отчитаться и за полугодие, так как расчет заполняется нарастающим итогом.

В таком случае, расчет 6-НДФЛ подается в налоговую до 25 июля 2023 года.

Персонифицированные сведения о физлицах

ФНС требует обязательного представления сведений, даже при отсутствии в отчетном месяце начислений в пользу физлиц.

«Нулевая» компания должна сдать персонифицированные сведения и включить в отчет персональные данные директора в строки 020 — 060.

В строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица», проставляется прочерк.

Отчитаться за июнь нужно не позднее 25 июля 2023 года.

Форма ЕФС-1 в нулевой отчетности

Если в течение июня, кадровые мероприятия в организации отсутствовали, то раздел 1 формы ЕФС-1 подавать не нужно.

Но даже если в первом полугодии не было начислений взносов на случай травматизма, то сведения в части подразделов 2.1 и 2.3 Раздела 2 все равно подаются в СФР. Отчитаться нужно не позднее 25 июля 2023 года.

Электронная отчетность от Такском — это удобный сервис для сдачи отчетности через интернет во все контролирующие органы. Работа с интуитивно понятным интерфейсом, полностью удаленное подключение, встроенный календарь бухгалтера, который не даст пропустить важные отчетные даты, проверка на ошибки и ЭДО с контрагентами. Сдавайте отчетность быстро и легко с Такском.