Учет и оплата работы в ночное время
Могут привлекаться к работе в ночное время только с их письменного согласия и при условии, если такая работа не запрещена им по состоянию здоровья в соответствии с медицинским заключением (должны быть в письменной форме ознакомлены со своим правом отказаться от работы в ночное время):
- Женщины, имеющие детей в возрасте до 3-х лет.
- Инвалиды.
- Работники, имеющие детей-инвалидов, а также работники, осуществляющие уход за больными членами их семей в соответствии с медицинским заключением.
- Матери и отцы, воспитывающие без супруга (супруги) детей в возрасте до пяти лет, а также опекуны детей указанного возраста.
Оплата за работу в ночное время
Каждый час работы в ночное время оплачивается в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях (ст. 154 ТК РФ).
Минимальный размер доплаты за работу в ночное время – 20% (Постановление Правительства РФ от 22.07.2008 N 554).
Работа в ночное время – реализация в 1С:ЗУП 3.1
Настройка состава начислений и удержаний — вкладка Почасовая оплата — флажок Ночные часы .
Размер доплаты за работу в ночное время задается в настройках учетной политики организации.
В графике работы ночные часы планируются отдельно от дневных:
- Явка 7 Ночные 1 – 8 рабочих часов, из которых 7 ч дневных и 1 ч ночной
При начислении зарплаты автоматически производится доплата.
Формула расчета доплаты за работу в ночное время:
- СтоимостьЧаса * ВремяВЧасах * ПроцентДоплатыЗаРаботуВНочноеВремя / 100
- Стоимость часа — определяется в соответствии с настройками пересчета оклада в часовую ставку;
- Время в часах – часы ночной работы по графику с учетом отклонений или табелю.
Пересчет оклада в часовую ставку
ЧАСОВАЯ СТАВКА = ОКЛАД / .
СРЕДНЕМЕСЯЧНОЕ КОЛИЧЕСТВО ЧАСОВ В МЕСЯЦЕ = Рабочих часов за год / 12
в 2019 году для 40-часовой рабочей недели: 1970/12 = 164,16667 часов
НОРМУ ВРЕМЕНИ ПО ГРАФИКУ СОТРУДНИКА = Норма часов за месяц по графику сотрудника
НОРМУ ВРЕМЕНИ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОМУ КАЛЕНДАРЮ = Количество рабочих дней х Длительность рабочего дня (Часов в неделе / 5) + Количество предпраздничных дней х Длительность предпраздничного дня (Длительность рабочего дня – 1)
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательстваПомогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Калькулятор расчета зарплаты по окладу
Онлайн-калькулятор расчета заработной платы в 2023 году — это инструмент для бухгалтера, помогающий произвести вычисления, если сотрудник на окладной системе оплаты труда отработал не полный месяц.
Сумма к начислению Сумма налога Сумма к выдаче 0 0 0 
Используйте бесплатно материалы КонсультантПлюс, чтобы правильно рассчитать зарплату:
- Консультация эксперта: как считать ЗП при окладной системе.
- Особенности оплаты труда для внутренних и внешних совместителей.
- Типовая ситуация: как рассчитать и начислить зарплату.
- Готовое решение: как считать ЗП, если была работа в выходные и праздники.
- Руководство: как учитывать премии при подсчете ЗП.
Должностной оклад — оплата труда работника в фиксированной сумме
Порядок взаимоотношений между работником и работодателем устанавливает ТК РФ. По нему порядок оплаты труда определен трудовым (коллективным) договором и соответствует действующим у данного работодателя системам оплаты труда, квалификации работника, сложности выполняемых задач, соразмерен количеству затраченного труда и времени работника.
Одной из систем оплаты труда является окладная система, при которой за полностью отработанный расчетный период работник получает фиксированную оплату труда. Несмотря на количество рабочих дней в месяце, в расчет зарплаты по окладу заложена формула, при которой человек, отработавший целый месяц, получает фиксированную сумму зарплаты. По этому принципу работает онлайн-калькулятор расчета ЗП. Окладная система иногда сочетается с премиальной, сдельной оплатой, при которой работодатель, кроме оклада, выплачивает премии за выполнение каких-либо показателей по организации, структурному подразделению, филиалу и т.д. В этом случае часть расчетов осуществляется вручную.
Как считать на калькуляторе
Приведем пошаговую инструкцию, как рассчитать зарплату по часам на калькуляторе онлайн, которая поможет без труда подсчитать сумму к выплате.
Шаг 1. В первую строку калькулятора вводим размер оклада, установленный сотруднику трудовым договором. Чтобы правильно определить суммы, рассчитать зарплату онлайн необходимо с полной суммы, до удержания НДФЛ. В нашем случае это 15 000 руб.
Шаг 2. Чтобы выяснить, какая будет зарплата, если оклад 15 000 руб., а человек отработал всего 11 дней, вписываем в калькулятор зарплаты количество отработанных в расчетном периоде дней. В январе 2023 года сотрудник отработал 11 вместо положенных по производственному календарю 17 дней (при пятидневной рабочей неделе), поскольку находился в отпуске за собственный счет 3 рабочих дня. Вписываем цифру 11 во вторую строку калькулятора.
Шаг 3. В третьей строке в выпадающем меню выбираем январь 2023 и сразу видим, как меняются расчетные суммы, поскольку количество рабочих дней по производственному календарю в каждом периоде разное.
Шаг 4. Онлайн-калькулятор подскажет, как рассчитать ЗП за месяц за 11 из 17 отработанных дней. В приведенном примере работнику полагается 9 705 руб. оклада вместо 15 000 руб. Калькулятор одновременно выдаст сумму НДФЛ, которую следует удержать (1261,76 руб.), и сумму к выдаче работнику на руки (8 444,12 руб.).
Зарплата по окладу: документальное оформление при расчете на калькуляторе
Чтобы бухгалтеру определить, как рассчитать заработную плату по окладу, ему необходимо иметь следующие данные:
- Приказ на прием специалиста на работу с окладом, согласно штатному расписанию. Поскольку в ТК РФ имеется отсылка на штатное расписание, часто при проверке трудовой инспекцией отсутствие данного документа расценивается как нарушение.
- Установленный для данного сотрудника должностной оклад, фиксированная сумма которого определяется трудовым или коллективным договором.
- Количество отработанных сотрудником в календарном месяце дней — оформляется табелем учета рабочего времени. Унифицированная форма данного документа является обязательной для организаций государственного сектора и утверждена Приказом Минфина России от 30.03.2015 №52н, для остальных хозяйствующих субъектов унифицированные формы, в т.ч. табель учета рабочего времени (ф.Т-13) и табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (ф.Т-12), не являются обязательными к применению (Закон «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от 06.12.2011). Если организация, не относящаяся к государственным, принимает решение не применять унифицированные формы, то закрепляет в своих локально-нормативных актах самостоятельно разработанные формы документов по учету рабочего времени.
При расчете за отработанный месяц сотруднику необходимо предоставить расчетный листок, форму, порядок и периодичность предоставления которого организация разрабатывает самостоятельно.
Расчет зарплаты без калькулятора
Рассмотрим, как рассчитать зарплату за день без калькулятора. Если работник трудился полный месяц, вне зависимости от количества рабочих дней, к выплате ему причитается сумма, установленная трудовым (коллективным) договором. Если сотрудник отработал неполный период (прием или увольнение, больничный лист, командировки, отпуск или неявки по другим причинам), расчет зарплаты осуществляют по формуле:
ТК РФ установлено, что производить расчет за отработанный период работодатель обязан не реже двух раз в месяц, в установленные даты. Расчет за каждую половину расчетного периода производят с учетом фактически отработанного времени, и подходить к выплате за первую половину формально нельзя. Осуществляя расчет заработной платы по окладу за первую половину периода, удобнее использовать калькулятор.
Таким образом, если сотрудник полностью отработал расчетный период, и на первую и вторую его половины приходится одинаковое количество рабочих дней, то расплачиваться с ним необходимо равными частями.
Важно помнить, что перечисление НДФЛ в бюджет происходит единожды — при окончательном расчете. Если за первую половину выплатить полную сумму, без учета НДФЛ, то по окончании месяца иногда возникает ситуация, когда у сотрудника не из чего удержать налог. Н аиболее применим метод, при котором зарплата за первую половину периода рассчитывается за вычетом НДФЛ, но отражение удержания и начисления налога не производится.
Пример расчета аванса с помощью калькулятора
Не всегда бухгалтеру важно посчитать сумму за неполный месяц, если человек отсутствовал на работе некоторое время. Часто возникает проблема вычисления правильной суммы выплаты за первую и вторую половину месяца. Разберемся, как посчитать зарплату по окладу по часам на калькуляторе в такой ситуации.
Сотруднику установлен оклад в размере 30 000 руб. Установленные регламентом компании выплаты осуществляются: за первую половину месяца — 25 числа, окончательный расчет за месяц — 10 числа. По данному месту работы сотрудник не подал заявление на предоставление стандартных вычетов. Он трудился весь период, количество рабочих дней по производственному календарю составило 23, на первую половину приходится 11 рабочих дней.
Таким образом, 25 числа организация включила в ведомость на выплату зарплаты за первую половину периода сумму 12 482,61 руб. за вычетом НДФЛ.
Оплата ночных часов при сменном графике работы
Сменный график труда часто предусматривает работу в ночные часы. Для работника такой труд несет повышенную нагрузку, следовательно, и оплата за него должна быть выше. Сотрудников часто волнует вопрос оплаты при сменном графике, в частности, когда они заняты по ночам.
Рассмотрим, как относятся к этому вопросу законы РФ, как происходит учет при работе в неурочное время, каким образом рассчитать оплату, и покажем это на конкретном примере.
Закон разрешает трудиться ночью
Несмотря на то, что большинство организаций работает в дневное время, специфика отдельных видов труда предусматривает ночное (а иногда и круглосуточное) функционирование. Как раз для таких предприятий существует сменный режим труда, согласно которому часть смены или вся смена выпадает на часы, обычно предназначенные для сна и отдыха.
Регламент организации и оплаты такого труда прописан в ст. 96 и 154 Трудового Кодекса РФ.
Входит ли оплата за работу в ночные часы в состав заработной платы в целях ее соотнесения с размером МРОТ?
Какие смены считаются ночными
Закон провозглашает ночными часы труда с 22 часов (10 после полудня) до 6 часов утра.
Смена будет считаться ночной, если хотя бы половину ее составляет труд в указанный временной промежуток. Оплата по ночному тарифу будет только за часы, составляющие этот период, остальные будут вознаграждены, как это принято в дневные смены. Определение «ночная смена» в данном случае является значимым для решения вопроса о привлечении или непривлечении определенной категории сотрудников.
ВНИМАНИЕ! Согласно ст. 96 ТК РФ, ночная смена по сравнению с соответствующей дневной должна быть короче на 1 час.
Ночная смена не сокращается на час в некоторых особо оговоренных случаях, а именно:
- работника специально приняли для ночной работы, и это отражено в трудовом договоре;
- у сотрудника сокращенный график; составлен по схеме 6:1;
- когда смену нельзя сократить из-за особенностей производства.
Вопрос: Как оплачивать сверхурочную работу в ночное время при суммированном учете рабочего времени с длительным учетным периодом (например, квартал)?
Посмотреть ответДокументы по оплате ночного труда
Предприятие должно обязательно регламентировать условия организации и начисления вознаграждения за труд в неурочное время. Это должно быть осуществлено в таких локальных актах:
- в положении об оплате труда (общем или изданном специально для ночных часов);
- в коллективном договоре (нужен учет мнения профсоюзного органа)
- в трудовом договоре с отдельно взятым работником;
- в приказе о привлечении сотрудника к работе в указанные часы (если это делается разово либо привлекают работника из особого контингента).
ВАЖНО! Приказ необходим только в особых случаях, при постоянном графике с ночными сменами достаточно закрепить порядок оплаты в Положении.
Особый контингент персонала
Определенные категории сотрудников не имеют права трудиться в ночные смены, без учета их мнения по этому поводу. Другой перечень определяет круг работников, которые могут быть привлечены к ночному труду, если выразят свое согласие.
Запрещено работать ночью:
- женщинам, ожидающим прибавления;
- несовершеннолетним трудящимся, кроме особых категорий, предусмотренных ТК РФ и отдельными федеральными законами, например, занятых в спектаклях или иных мероприятиях.
Можно работать ночью при письменном согласии:
- матерям малолетних чад (до 3 лет);
- инвалидам любой группы;
- сотрудникам, на чьем попечении находятся инвалиды;
- работникам, ухаживающим за нездоровыми членами семьи (по заключению медиков);
- родителям-одиночкам, имеющим детей до 5 лет;
- опекунам малышей до 5 лет.
К СВЕДЕНИЮ! Сотрудник, принадлежащий к этой категории, должен быть письменно предупрежден о том, что он имеет право отказаться работать в ночные часы, и в свою очередь, завизировать свое согласие.
Факторы, определяющие размер оплаты ночных смен
Закон устанавливает повышенную по сравнению с дневными часами оплату за каждый отработанный ночной час. Размер этого повышения зависит от нескольких важных нюансов:
- минимального размера платы за ночной труд, установленного государством;
- цифр, закрепленных в соответствующем локальном акте (обычно доплата – это процент от дневного оклада или тарифа);
- количества ночных часов, в течение которых сотрудник был занят.
Размер доплаты за каждый ночной час труда не может быть меньше пятой части обычного дневного оклада (ст. 154 ТК РФ, Постановление Правительства РФ от 22 июля 2008 г. № 554).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Сменный график или обычный график принят в организации, ночные часы оплачиваются по одинаковому принципу – с доплатой.
Ночь в командировке
Если сотрудник должен быть занят в ночное время в процессе нахождения в командировке, это не меняет обязательности доплаты. Единственное отличие – работодатель не обязан доплачивать за ночные часы, проведенные в пути к месту командировки, хотя по собственной инициативе и желанию он может это осуществить.
А если ночь сверхурочная?
Одно дело, когда ночные часы предусмотрены графиком работы, и немного другая ситуация, когда они получаются отработанными сверх нормы, даже при сменном графике. Как производить оплату в таких случаях?
Нужно применить и доплату за ночь, и коэффициент сверхурочности, который составляет 1,5 за первые два часа переработки и 2 – за последующее время.
Примеры расчетов оплаты труда в ночные часы
Пример 1. Оплата ночных часов при твердом окладе
Сотрудник Поливанов К.И. с окладом 25 тыс. руб. в мес. работает по сменному режиму 5 дней в неделю (с понедельника по пятницу). Его вечерняя смена – с 20:00 до 04.00. За месяц по графику у него 10 таких смен. Локальным актом предприятия установлена 20% доля доплаты за работу в неурочное время. Рассчитаем сумму доплаты.
За учетный месяц Поливанов К.И. полностью отработал часовую норму, соответствующую производственному календарю (170 часов). На ночные часы каждую смену приходится по 6 часов (с 22: 00 до 04:00), за месяц это составит 6 х 10 = 60 часов. Нам нужно найти среднечасовую тарифную ставку: 25 000 / 170 = 147 руб. Вычислим сумму ночной доплаты за каждый час: 147 х 0,2 = 29,4 руб. За 60 неурочных часов нужно будет доплатить к окладу 60 х 29,4 = 1764 руб.
Пример 2. Оплата ночных часов почасовику при сверхурочной работе
Производственный календарь за учетный месяц предусматривает 172 отработанных часа, а сотрудник Бельченко Л.А. отработал 176. При этом у Бельченко сменный график работы с почасовым окладом в 100 руб. за час, при котором на ночное время ежесменно выпадает 3 часа. В учетном месяце у Бельченко было 12 смен. «Ночной» коэффициент, принятый на фирме, стандартный – 20%. Рассчитаем доплату.
Найдем количество ночных часов за данный месяц: умножаем количество смен на количество неурочного времени – 12 х 3 = 36 часов.
Найдем, сколько времени переработано сверх нормы: 176 – 172 = 4 часа.
За ночные часы работы положена надбавка 36 х 100 х 0,2 = 720 руб.
За сверхурочные: за первые два часа в полуторном размере 100 х 1,5 х 2 = 300 руб.; за остальные два часа 100 х 2 х 2 = 400 руб. Итого 300 + 400 = 700 руб.
В дополнение к обычному дневному заработку Бельченко Л.А. должен получить 720 + 700 = 1420 руб. доплаты.
Работа в ночное время: как оформить и оплатить
Время ночной работы, как правило, сокращают на один час по сравнению с работой днем. Но есть случаи, когда это не требуется.
В статье рассказываем, как оплатить и какими документами оформить ночную работу, кого нельзя к ней привлекать, а кто может от нее отказаться.
Какое время работы считается ночным
Для трудовых отношений ночная работа — это работа в периоде с 22:00 до 06:00. Продолжительность работы или смены в это время сокращается на один час без последующей отработки. При этом рабочее время считается полностью отработанным.
При 8-часовом рабочем дне больше половины рабочих часов у сотрудника пришлись на ночное время. Значит, вместо 8 часов он должен отработать 7. Например, если его смена начинается в 21:00, она должна заканчиваться в 05:00, с учетом часового перерыва на еду, который в рабочее время не включается.
Не должна сокращаться на час рабочая смена у работников:
- которым установлена сокращенная продолжительность рабочего времени. Это, например, те, кто трудится на вредном производстве;
- которые специально были приняты на работу в ночное время, например ночные сторожа.
А в этих случаях ночная и дневная смены должны быть одинаковой продолжительности:
- если работники трудятся посменно в режиме 6-дневной рабочей недели с одним выходным;
- так нужно по условиям труда, например, потому что производственный процесс не может прерываться.
Конкретный перечень работ, при которых продолжительность ночных и дневных смен уравнивается, работодатель должен определить в локальном нормативном акте или в коллективном договоре.
Для кого есть ограничения на работу ночью
Эти категории работников нельзя привлекать к работе в ночное время:
- беременные женщины;
- несовершеннолетние, кроме детей-актеров и детей-спортсменов.
А эти категории сотрудников нужно письменно уведомлять, что они могут отказаться от ночной работы:
- инвалиды;
- женщины с детьми до 3 лет;
- работники с детьми-инвалидами;
- работники, которые ухаживают за больными членами семьи, если есть медицинское заключение;
- матери и отцы, которые без супруга воспитывают детей до 14 лет;
- опекуны детей до 14 лет;
- родитель с ребенком до 14 лет, если другой родитель работает вахтовым методом;
- работники с тремя и более детьми до 18 лет — в период, пока младшему не исполнится 14 лет.
К тому же у перечисленных категорий не должно быть медицинских противопоказаний для работы ночью.
Остальных сотрудников можно привлекать к ночной работе без ограничений.
Как рассчитать оплату за ночную работу
Минимальный размер доплаты за каждый час ночной работы — 20% часовой ставки работника. Больше доплачивать можно, меньше нельзя.
Вот формула для расчета месячной минимальной доплаты:
Количество часов в месяце, отработанных ночью, определяется по табелю учета рабочего времени. Ночные часы обозначаются в нем буквенным кодом «Н» или цифровым «02».
Работник с часовой ставкой 450 ₽ в час в ноябре работал в ночное время 20 часов. Минимальная доплата за ночную работу в ноябре = 450 ₽ в час × 20% × 20 часов = 1800 ₽.
Но в своем локальном нормативном акте, коллективном или трудовом договоре работодатель может установить размер ночной доплаты более высокий, чем 20%.
За ночную работу в нерабочие праздничные дни надо начислить работнику две доплаты: за работу ночью минимум 20% и за работу в праздник в двойном размере. Каждая доплата рассчитывается отдельно, результаты складываются.
Работник с часовой ставкой 450 ₽ в час в ноябре работал в праздник 4 ноября 8 часов, из них в ночное время — 2 часа.
Доплата за работу ночью = 450 ₽ в час × 20% × 2 часа = 180 ₽.
Доплата за работу в праздник = 450 ₽ в час × 2 × 8 часов = 7200 ₽.
Итого доплата за ноябрь = 180 ₽ + 7200 ₽ = 7380 ₽.
Ни при каких условиях работодатель не может установить во внутренних документах, коллективном или трудовом договоре, что оклад работника уже включает в себя ночную доплату. Такая доплата — компенсация за работу в условиях, которые отклоняются от нормальных. Поэтому все ночные часы должны оплачиваться работнику сверх оклада.
Если работодатель неправильно оплатит ночную работу или не оформит нужный документ, ему грозят административные штрафы от трудинспекции:
1. За любое нарушение порядка привлечения работников к работе ночью, например, если работодатель не уведомит под подпись сотрудницу с ребенком до 3 лет о ее праве отказаться от ночной работы либо не получит ее письменное согласие на такую работу.
Штраф для малых компаний, ИП и руководителей фирм — от 1000 до 5000 ₽, для средних и крупных компаний — от 30 000 до 50 000 ₽. Но есть шанс отделаться предупреждением.
2. За привлечение к ночной работе сотрудника с медицинскими противопоказаниями, например инвалида.
Штраф для малых компаний, ИП и руководителей фирм — от 15 000 до 25 000 ₽, для средних и крупных компаний — от 110 000 до 130 000 ₽.
Какие документы надо оформить для ночной работы
Если вы принимаете на работу нового сотрудника, который будет работать ночью, обязательно пропишите в трудовом договоре с ним условие о ночном режиме работы. Оно может звучать так:
«3.1. Работник принимается для работы в ночное время».
Если действующий работник переводится на должность, где придется работать ночью, заключите с ним допсоглашение к трудовому договору с таким же условием.
Чтобы разово привлечь сотрудника к работе ночью, можно оформить соответствующий приказ, прописав в нем все условия работы в ночные часы. Это не обязательно, но многие работодатели это делают.
Если хотите привлечь к ночной работе сотрудника, который вправе отказаться от нее, сначала письменно уведомьте его, что он вправе отказаться работать ночью. А затем возьмите с работника письменное согласие на ночную работу. Это может быть как отдельный документ, так и отметка на вашем уведомлении.
Подписка на новое в Бизнес-секретах
Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.