Банковские операции
Банковские операции представляют собой совокупность действий, выполняемых кредитной организацией, направленных на обеспечение выполнения ее функций в качестве финансового посредника.
Банковские операции можно классифицировать по следующим критериям:
- по функциональному назначению — расчетные, депозитные, кредитные, кассовые, валютные, биржевые (операции с ценными бумагами), операции с недвижимостью и т. д.
- по степени значимости в структуре банковской деятельности — основные (расчетные, кассовые, кредитные, депозитные и др.) и сопутствующие (операции, которые обеспечивают развитие банка как финансового института).
Классификация банковских операций по функциональному назначению
Статья: Банковские операции
По данному критерию банковские операции подразделяют на:
- пассивные, благодаря которым банковские учреждения формируют финансовые ресурсы (привлекают депозиты физических и юридических лиц, эмитируют ценные бумаги, получают ссуды от других финансово-кредитных учреждений)
- активные, при помощи которых кредитные организации используют имеющиеся у них в распоряжении финансовые ресурсы (приобретают ценные бумаги, предоставляют ссуды); активные операции можно подразделить на: инвестиционные, кредитные, межбанковские и учредительные
- посреднические — торгово-комиссионные и комиссионно-расчетные операции, доверительное управление активами, оказание гарантийных услуг, выполнение поручений и т. п.
Рассмотрим некоторые наиболее распространенные банковские операции
Денежные переводы
Подобного рода операции производятся по поручению физических лиц и, в большинстве случаев, не сопровождаются открытием счета. Денежные переводы могут осуществляться по отношению к другим физическим лицам, а также на счета организаций (юридических лиц).
Валютные операции
Это действия, которые подразумевают приобретение или сбыт иностранной валюты. В некоторых случаях эти действия являются промежуточными (например, когда необходимо оплатить счет, выставленный в инвалюте и т. д.).
Обслуживание карт
Данная категория включает все виды банковских операций, для осуществления которых необходимо лишь наличие самой карты, а также знание специального кода (PIN-кода). Платежный терминал или банкомат считывает информацию, заложенную в карту (хранящуюся на микрочипе или магнитной полосе), проверяет введенный PIN-код и после этого, производит требуемые действия: снятие наличности, оплату товаров или услуг в супермаркете, перевод средств на другую карту и т. д.
Обслуживание счетов (РКО)
В данную категорию входят любые банковские операции банков и других кредитных организаций, производимые в отношении клиентских счетов всех типов (например, перевод средств со счета на счет, наличные и безналичные платежи и расчеты, вывод или зачисление средств и т. д.). В данную категорию также можно отнести исполнение платежных поручений, предоставление выписок и других документов по требованию клиентов финансово-кредитного учреждения.
Кредитные операции
К данной категории можно отнести все действия, осуществляемые в процессе кредитования: предоставление ссуды и кредитного лимита, зачисление кредитных средств на счет и т. д. Сюда также входят платежи, которые осуществляет клиент банка в процессе погашения кредита (в том числе оплата пени и штрафных санкций в случае просрочки).
Депозитные операции
Представляют собой мероприятия по привлечению денежных средств клиентов: размещение депозитов, обслуживание счетов, начисление процентов, возврат средств и т. д.
Банковские операции
Банковские операции – это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.
Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.
Осуществление банковских операций
Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.
В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.
Кредитные банковские операции
Кредитные операции — это отношения между заемщиком и кредитором. Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:
- Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и займы
- Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.
Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.
Банковские операции кредитных организаций
Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг. Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки. Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.
Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.
Виды банковских операций
Виды банковских операций включают следующие действия:
- Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам
- Размещение средств на финансовых площадках
- Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов
- Валютно-обменные операции
- Операции с драгоценными металлами
- Обеспечение банковскими гарантиями
- Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.
Лицензия на осуществление банковских операций
Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны. Лицензия на осуществление банковских операций — это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.
На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.
Учет банковских операций
Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.
Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.
Контроль банковских операций
Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.
Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.
Взаимосвязь банковских операций
Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.
Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.
Банковские операции
Ба́нковские опера́ции, совокупность юридических и фактических действий, которые осуществляются только кредитными организациями и только на основании лицензии, выдаваемой органом банковского надзора (в России – Банком России ). В отдельных случаях, предусмотренных действующим законодательством , банковские операции могут осуществлять без лицензии иные лица в силу правомочий, предоставленных законом . Выделение в законодательстве правового института банковских операций произошло в силу необходимости определения сферы банковской деятельности, требующей лицензирования и надзора.
Виды банковских операций
В Российской Федерации закрытый перечень банковских операций содержится в ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (Закон о банках). К банковским операциям, для осуществления которых требуется лицензия, относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( до востребования и на определённый срок);
размещение указанных в п. 1 ч. 1 ст. 5 Закона о банках привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счёт;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей , платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок), за исключением монет из драгоценных металлов;
размещение привлечённых драгоценных металлов от своего имени и за свой счёт;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;
осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Законодательство каждой страны определяет круг операций, относящихся к банковским, в силу национальной традиции и особенностей понимания того, какой деятельностью может заниматься банк. Так, в соответствии с Денежно-финансовым кодексом Франции (L311-1) банковские операции включают в себя получение возвратных денежных средств от населения, кредитные операции, а также банковские услуги ( Code monétaire et financier ).
В Швейцарии к банковским операциям прежде всего относят приём вкладов от населения на профессиональной основе или публичный приём вкладов для финансирования собственной деятельности и деятельности в интересах неограниченного числа независимых организаций и лиц ( Нобель. 2007. С. 575–576).
Понятие и правовая природа банковских операций
Законодательство Российской Федерации не содержит легального определения понятия «банковские операции», поэтому и в юридической литературе, и на практике ведётся дискуссия по поводу сходств и различий банковских операций и сделок в гражданско-правовом смысле.
М. М. Агарков указывал, что банковские операции – это «сделки, совершение которых составляет непосредственный предмет деятельности банка» и которые обладают тремя отличительными признаками по сравнению с иными сделками: они защищены институтом банковской тайны , в отношении них существует специальное регулирование и (что было актуально для середины 1920-х гг. прошлого века) существуют специальные процессуальные правила ( Агарков. 1994. С. 50–51).
Г. А. Тосунян выделяет следующие признаки банковских операций:
специальный субъектный состав (кредитные организации и Банк России);
ограниченный круг объектов банковских операций (деньги, драгоценные металлы, ценные бумаги );
специальное регулирование ( Тосунян. 1999. С. 205–207).
Российский юрист, профессор А. Е. Шерстобитов указывал, что банковские операции отличны от сделок в связи с наличием публичного элемента (Шерстобитов. 1997. С. 17–19).
С точки зрения российского учёного-юриста О. М. Олейник, понятия «банковские операции» и «банковские сделки» тождественны ( Олейник. 1997. С. 23).
Российский учёный, профессор Л. Г. Ефимова, напротив, последовательно проводит идею различия между понятиями банковской операции и сделки. С её точки зрения, в понятие банковской операции включаются не только сделки, но и технические, бухгалтерские операции ( Ефимова. 1994. С. 32–34). В более поздней работе Ефимова отмечала, что «термин банковские операции может употребляться и употребляется в законодательстве в различных значениях и в зависимости от контекста и цели, которую ставит перед собой законодатель» ( Ефимова. 2001. С. 48–49).
Очевидно, что понятие банковской операции не имеет однозначного толкования. Так, с точки зрения Закона о банках и, в частности, его положений о лицензировании банковских операций, понятие банковской операции используется прежде всего для обозначения определённого вида деятельности. Это верно, если исходить из наименования Закона о банках, а также из положения абзаца 2 п. 3 ст. 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, которое устанавливает правило лицензирования деятельности. Вместе с тем в обиходном употреблении термин «банковская операция» практически отождествлён с конкретными действиями, которые осуществляет кредитная организация. Иными словами, понятие «банковская операция» означает как право на совершение определённых действий, которое предоставляется определённым лицам (кредитным организациям), так и само действие, точнее совокупность юридически значимых и фактических действий (Гузнов. 2004).
Банковские операции как действия отличны от сделок, т. е. действий лиц, направленных на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). Так, размещение привлечённых средств ( п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках) может быть осуществлено с помощью различных сделок ( кредит , заём , финансирование под уступку требования и т. д.), и законодатель скорее выделяет экономическую, чем правовую суть данных действий.
Правовое регулирование осуществления банковских операций
В связи с тем что банковские операции отличны от гражданско-правовых сделок, их регулирование осуществляется не только нормами гражданского права , но и нормами, содержащимися в федеральных законах , регулирующих банковскую деятельность, а также в нормативных актах Банка России. Регулирующие функции Банка России прямо предусмотрены п. 5 ст. 4 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» , а также ч. 5 ст. 5 Закона о банках, в которой предусмотрено, что правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
В случаях, предусмотренных законами, банковские операции вправе осуществлять организации , не относящиеся к кредитным: Банк России (Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» ); 2 государственные корпорации – Агентство по страхованию вкладов (Федеральный закон от 23 декабря 2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» ) и «ВЭБ.РФ» (Федеральный закон от 17 мая 2007 № 82-ФЗ «О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"» ). Операторы почтовой связи осуществляют переводы денежных средств в качестве почтовых переводов (Федеральный закон от 17 июля 1999 № 176-ФЗ «О почтовой связи» ); коммерческие организации без лицензии на осуществление банковских операций вправе осуществлять банковские операции в части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги при одновременном соблюдении ряда установленных законом условий (Федеральный закон от 3 июня 2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приёму платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами» ).
1.4. Виды банковских операций
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
1) привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности (кредит);
3) открытие и ведение банковских счетов клиентов.
Кроме перечисленных к банковским операциям относятся:
1) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
2) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
3) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
4) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
5) выдача банковских гарантий.
6) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Все банковские операции делятся на 2 вида:
Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.
Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.
Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:
— привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;
— выпуск ценных бумаг.
Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком.
Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, следовательно, и финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:
§ операции с ценными бумагами.
Основу активных операций составляют кредитные операции.
Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.
Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.
Также выделяют комиссионные операции банка и операции для собственных нужд (приобретение объектов ОС, начисление зарплаты сотрудникам и прочие).
Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся: расчетно-кассовые операции, трастовые операции, операции с иностранной валютой и информационные услуги.
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (сейфовые депозиты);
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через трастовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг своих клиентов, предоставляют агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (за исключением страхования валютных и кредитных рисков).