Как в 1с посмотреть остаточную стоимость ОС?
Берете оборотно-сальдовую ведомость, строите по счету 01.01 и такую-же оборотку по счету 02.01. В счете 01.01 указана первоначальная стоимость, в счете 02.01 указана начисленная амортизация. Остаточная стоимость это счет01 — счет02. Также можно построить отчет анализ субконто по выбранному основному средству. В этом отчете строятся остатки по выбранному субконто по всем счетам. То есть в нем вы увидите остатки по указанному субконто по всем счетам. Эти отчеты универсальные и они есть во всех бухгалтерских конфигурациях.
Кроме того в конфигурациях 1С есть отчет ведомость амортизации основных средств, где по основным средствам будет показана остаточная стоимость каждого основного средства.
На скриншоте анализ субконто и ведомость амортизации основных средств.
Для того чтобы просмотреть ту остаточную стоимость которая является общей в объектах учета в основных средствах, нами должна быть вычислина разницу между счетом 01.01 и счетом 02.01. Для этого необходимо будет построить оборотно-сальдовую ведомость по отношению к каждому из данных счетов.
При возникновении необходимости найти остаточную стоимость связанную с конкретными видами основных средств в 1с необходимо уже здесь произвести анализ "Субконто" который связан с каждым конкретным отдельным объектом основных средств.
Также остаточная стоимость основных средств отображается в амортизационной ведомости основных средств, где можно увидеть также первоначальная стоимость и начисленная сумма амортизации по каждому объекту учета основных средств по заданному учетному периоду.
Выбытие основных средств в «1С:Бухгалтерии»
Выбывать основные средства могут по-разному. Это и продажа, и списание основного средства, и частичная ликвидация. В этой статье напомним некоторые азы и рассмотрим два кейса: выбытие актива, пришедшего в негодность, и продажа автомобиля. Все на примере «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0.
Что нужно помнить при любом выбытии ОС
Расходы от выбытия основных средств включаем в состав прочих расходов и отражаем в том отчетном периоде, к которому они относятся.
Амортизацию по выбывшему объекту прекращаем с первого числа месяца, следующего за тем, в котором списали объект с учета.
Основание: п. 31 ПБУ 6/01, п. 86 Методических указаний по учету ОС № 91н, п. 11 ПБУ 10/99.
Оформление документов при выбытии возлагаем приказом руководителя организации на специальную комиссию (п. 77 Методических указаний по учету ОС № 91). В состав комиссии обязательно входят главбух и лица, ответственные за сохранность ОС.
Формы – свои или унифицированные:
акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма ОС-4),
акт о списании групп объектов основных средств (форма ОС-4б),
акт о списании автотранспортных средств (форма ОС-4а).
Где смотрим «портрет» основного средства
В отчете «Ведомость амортизации ОС» найдете информацию по накопленной амортизации и остаточной стоимости актива (рис. 1).
В отчете отражаются данные о начисленной амортизация за последний месяц учета ОС на балансе организации, списанной первоначальной стоимости актива, списанной амортизации, начисленной за весь срок его использования и учтенной в расходах остаточной стоимости ОС.
Кейс № 1. Выбытие негодного ОС
Выбытие объекта основных средств по причине физического или морального износа, пришедшего в негодность в результате чрезвычайных обстоятельств и другой аналогичной причины, отражаем с помощью документа «Списание ОС» (раздел «ОС и НМА» – «Списание ОС») (рис. 2).
По команде «Печать» – «Акт о списании ОС (ОС-4)» формируем акт о списании по форме № ОС-4, после чего его можно распечатать.
Кейс № 2. Продажа авто
Чтобы провести продажу автомобиля, используем документ «Передача ОС» («ОС и НМА» – «Выбытие основных средств»).
Документ «Передача ОС» («ОС и НМА» – «Выбытие основных средств») нужен для отражения в учете снятия с баланса (снятия с налогового учета) объектов основных средств, ранее подготовленных к выбытию, а также объектов, по которым подготовка к передаче и выбытие происходят одновременно либо в одном месяце.
Чтобы прекратить исчисление транспортного налога, создаем запись «Снятие с регистрационного учета» (раздел «Главное» – «Налоги» – «Транспортный налог»).
На закладке «Основные средства» в табличной части заполняем объект (автомобиль), предназначенный для продажи. Укажите цену продажи автомобиля по договору купли-продажи, ставку НДС.
Проверьте счет доходов 91.01, субконто «Реализация основных средств» (статья прочих доходов и расходов с видом «Реализация основных средств» и установленным флажком «Принимается к налоговому учету»), счет НДС 91.02 и счет расходов 91.02 (рис. 3).
По команде «Печать» – «Акт о приемке-передаче ОС (ОС-1)» формируем соответствующую печатную форму.
Требуемый акт программа определяет автоматически по виду объекта и количеству объектов в табличной части на закладке «Основные средства».
Перерегистрируем проданный автомобиль в ГИБДД на нового собственника. В разделе «Главное» – «Налоги и отчеты» – «Транспортный налог» перейдите по ссылке «Регистрация транспортных средств». Кнопка «Создать», вид операции – «Снятие с учета». В открывшейся форме выберите автомобиль, укажите дату снятия с учета в ГИБДД и организацию (если ведете в базе учет по нескольким организациям) (рис. 4).
Транспортный налог программа рассчитывает посредством обработки «Закрытие месяца» в разделе «Операции» – «Закрытие месяца».
Регламентная операция «Расчет транспортного налога» доступна в обработке «Закрытие месяца» только в последний месяц года, т.е. в декабре, а если в настройках транспортного налога предусмотрена уплата авансовых платежей, то в последние месяцы кварталов.
По ссылке «Расчет транспортного налога» выберите «Показать проводки» и посмотрите результат выполнения операции (рис. 5).
Как посмотреть остаточную стоимость ос в 1с
Дата публикации 15.08.2022
Использован релиз 3.0.116
Для анализа первоначальной и остаточной стоимости и накопленной амортизации по объектам основных средств в бухгалтерском и налоговом учете предназначен отчет "Ведомость амортизации ОС" (рис. 1).
- Раздел: ОС и НМА – Ведомость амортизации ОС.
- Укажите период формирования отчета.
- По кнопке "Показать настройки":
- на закладке "Показатели" флажками отмечаются виды учетных данных для вывода информации в отчет – "БУ (данные бухгалтерского учета)" и (или) "НУ (данные налоговые учета)" (рис. 3);
- при необходимости:
- на закладке "Группировка" выбираются параметры, по которым будут сгруппированы основные средства в отчете (по МОЛ, по подразделениям, по способу начисления амортизации и др.) (рис. 2);
- на закладке "Отбор" устанавливаются отборы для вывода информации в отчет (по конкретным основным средствам, по МОЛ, по способу начисления амортизации и др.);
- на закладке "Дополнительные поля" выбираются дополнительные данные, которые должны быть выведены в отчет (дата принятия к учету, первоначальная стоимость, инвентарный номер и др.) и способ их представления (в отдельных колонках или в той же колонке, что и наименование ОС) (рис. 4);
- на закладке «Сортировка» выбираются параметры сортировки основных средств для вывода в отчет (по возрастанию даты ввода в эксплуатацию, в алфавитном порядке по МОЛ или по наименованию ОС, в порядке возрастания или убывания остаточной стоимости и т. д.);
- на закладке "Оформление" можно выбрать один из готовых вариантов оформления отчета (поле "Вариант оформления") или настроить свой (по определенным условиям выделить информацию в ячейках цветовым фоном или шрифтом, указать ориентацию текста, настроить отступы и т. д.).
Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:Блог компании «СИТЕК»
В этой статье я хочу рассказать, как в программе 1С:ERP Управление предприятием 2.4 сформировать стоимость основного средства, изготовленного собственными силами из расходных или комплектующих материалов с привлечением сотрудников организации.
О том, как внести корректировки в амортизацию для целей ФСБУ и др. читайте в другой статье Корректировка стоимости и амортизации.
Для учёта внеоборотных активов необходимо включить функциональную опцию в разделе «НСИ и администрирование»/»Настройка НСИ и разделов»/»Внеоборотные активы»/»Учёт внеоборотных активов»/»Используется» (рис.1).
Рис.1 Функциональная опция «Внеоборотные активы» в 1С:ERP
Далее необходимо создать элемент справочника «Основные средства» — «Объект эксплуатации», который планируется изготовить. Данный справочник находится в разделе «Внеоборотные активы» и позволяет хранить данные объектов основных средств.
В карточке «Объекта эксплуатации» заполняется — наименование, направление деятельности, подразделение — место эксплуатации, дата выпуска (постройки), данные для регламентированного учета — группа ОС и амортизационная группа и другие необходимые для вас реквизиты (рис. 2).
Рис. 2 Карточка объекта эксплуатации в 1С:ERP
Есть 2 варианта количественного учета расхода в программе:
1. С использованием комплектующих изделий — элементов справочника «Номенклатура» по виду «Основные средства» и учитываемых, согласно настроек финансового учета номенклатуры, на счете 08.04.1 «Компоненты основных средств». Этот вариант подходит при формировании Основного средства из нескольких крупных компонентов. Например, Стационарный компьютер из Монитора, Системного блока, Мыши и Клавиатуры.
2. С использованием расходных материалов, учитываемых на 10 счете «Материалы».
При любом варианте использования номенклатуры передача компонентов в состав будущего объекта основных средств выполняется документами «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы/активы».
Документ можно создать самостоятельно в разделе «Склад и доставка»/ «Внутреннее товародвижение»/ «Внутренние документы (все)»/ «Внутреннее потребление товаров» (рис.3) либо вводом на основании документа «Приобретение товаров и услуг» (рис.4).
Рис.3 Создание документа внутреннего товародвижения из журнала документов в 1С:ERP
Рис. 4 Создание документа внутреннего товародвижения вводом на основании
В документе списания на закладке «Основное» необходимо указать Организацию, Подразделение для списания расходов, Склад — местонахождение материалов (рис. 5).
Рис. 5 Создание документа списания — закладка «Основное» в 1С:ERP
На закладке «Товары» заполняется необходимый материал или комплектующие (рис. 6).
Рис. 6 Создание документа списания — закладка «Товары» в 1С:ERP
В каждой строке списываемых материалов указывается «Статья списания» из справочника «Статьи расходов». В статье должен быть использован «Тип расходов» — «Формирование стоимости внеоборотных активов», указано отнесение расходов в учете — «Отнести на внеоборотные активы». Используется «Тип аналитики расходов» — «Основные средства» (рис.7).
Рис. 7 Создание статьи расходов — закладка «Основное» в 1С:ERP
На закладке «Регламентированный учет и МФУ» указывается способ отражения НДС, учет расходов для Налога на прибыль, счет учета используется 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию». Если у вас включена функциональная опция по использованию Международного финансового учета необходимо указать Группу финансового учета (рис. 8).
Рис.8 Создание статьи расходов — закладка «Регламентированный учет и МФУ» в 1С:ERP
Возвращаемся к документу списания. В табличной части в каждой строке списываемых материалов указываем «Аналитику» — созданный объект эксплуатации, для которого необходимо сформировать стоимость (рис. 9).
Рис. 9 Заполнение табличной части на закладке «Товары» в 1С:ERP
Таким образом мы отразили учет расхода материалов.
Рассмотрим проводки (рис. 10).
Расходы по НДС, отраженные при проведении Приобретения товаров, перешли со счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» на 19.01 «НДС при приобретении основных средств». Сумма по дебету не отражена, т.к. в настройках статьи расходов мы указали — Отложить НДС до принятия ОС к учету.
Материалы списаны на счет 08.04.2 с аналитикой по субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов.
Рис.10 Проводки регламентированного учета документа «Списание на расходы» в 1С:ERP
Если были оказаны услуги сторонней организацией, например, по доставке материалов или комплектующих, которые также необходимо учесть в стоимости объекта эксплуатации, оформим документ «Приобретение услуг и прочих активов». Расходы можно, как распределить на документ поступления, так и напрямую отнести на формирование стоимости основного средства. Все зависит от используемой статьи расходов (рис. 11).
Рис. 11 Заполнение операции «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP
Рассмотрим сформировавшиеся проводки по операции. Услуги также отнесены на счет 08.04.2 с аналитикой по подразделению и субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов (рис. 12).
Рис. 12 Проводки регламентированного учета документа «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP
Для отражения заработной платы и начисленных страховых взносов сотрудников на изготовление объекта эксплуатации необходимо использовать документ — «Отражение зарплаты в финансовом учете». Документ может заполняться по начислениям при использовании внутренней подсистемы по расчету заработной платы, вручную или по итогам обмена с внешним модулем по расчету зарплаты. Работа с документом Отражение зарплаты в финансовом учете осуществляется из раздела «Финансовый результат и контроллинг», если зарплата формируется во внешней программе, или из раздела «Зарплата», если расчет зарплаты производится с использованием встроенной подсистемы. Данные в документе заполняются автоматически. В частности, на закладке Начисления и взносы при помощи кнопки «Заполнить» происходит заполнение информации в разрезе управленческих подразделений, видов операций и способов отражения.
Для отражения расходов по начислению заработной платы и взносов в составе создаваемого объекта эксплуатации необходимо создать «Способ отражения». Способ отражения зарплаты определяет аналитику учета начислений и взносов в финансовом учете. Справочник располагается в разделе «Зарплата»/ «Настройки и справочники»/ «Нормативно-справочная информация». Также можно создать необходимый элемент справочника из самого документа «Отражение зарплаты в финансовом учете».
При отнесении на статьи в способе отражения задаются:
направление деятельности при включенном обособленном учете расходов по направлениям;
статья расходов и аналитика для начисленной зарплаты;
статья расходов и аналитика для страховых взносов.
Отражение зарплаты по статье расходов применяется для отражения зарплаты не производственного персонала или в случаях, когда выработка производственного персонала не оформляется. При выборе такого режима в карточке способа отражения задаются статьи расходов и аналитики, на которых будет отражена сумма начисления зарплаты и страховых взносов. Далее постатейные расходы будут распределены в соответствии с настройкой статьи.
Статья расходов используется та же, что и при списании материалов, поступлении прочих услуг. Аналитика — объект эксплуатации. Страховые взносы отражаются по статье начисления (рис.13).
Рис. 13 Создание способа отражения заработной платы в 1С:ERP
Выбираем созданный способ отражения в операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» (рис. 14) и указываем подразделение для отнесения расходов.
Рис.14 Заполнение операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» в 1С:ERP
Рассмотрим проводки — начисленная заработная плата и взносы отражены на счете 08.04.2 по Субконто — Объект эксплуатации и статья расходов (рис. 15).
Рис.15 Проводки регламентированного учета документа «Отражение зарплаты в финансовом учете в 1С:ERP
После окончательного формирования стоимости необходимо оформить Принятие основного средства к учету. В разделе «Внеоборотные активы» через журнал «Документы по ОС» (рис.16) или из справочника Основных средств вводом на основании (рис. 17).
Рис. 16 Создание документа «Принятие к учету ОС» из журнала документов в 1С:ERP
Рис.17 Создание документа «Принятие к учету ОС» вводом на основании в 1С:ERP
На закладке «Основное» заполняем необходимые реквизиты и способ учета НДС. Вид аналитики капитализации расходов — Основное средство. Способ поступления указываем — Строительство (создание) (рис. 18).
Рис. 18 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основное» в 1С:ERP
На закладке «Основные средства» указывается объект эксплуатации. С помощью кнопки «Заполнить» -> «Предварительную стоимость» заполнится расчетная стоимость, сформированная списанием материалов, отражением услуг, заработной платы и взносов (рис. 19). Документ «Принятие к учету ОС» должен быть сформирован не раньше даты отражения заработной платы в учете, в ином случае данные расходы не отразятся в стоимости основного средства.
Рис.19 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основные средства» в 1С:ERP
Важно помнить, чтобы стоимость основного средства сформировалась корректно, необходимо все расходы отнести на одно направление деятельности, подразделение, объект эксплуатации и статью затрат (рис. 20).
Рис.20 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04.2 с расширенной аналитикой в 1С:ERP
На закладке «Параметры учета» заполняется порядок начисления амортизации для всех видов учета и группа финансового учета внеоборотных активов (рис. 21).
Рис. 21 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Параметры учета» в 1С:ERP
На закладке «Отражение расходов» заполняется значение по статьям и аналитике расходов (подразделение) (рис. 22).
Рис.22 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Отражение расходов» в 1С:ERP
Основное средство принято к учету по сформированной стоимости в полном объеме (рис. 23).
Рис.23 Проводки регламентированного учета по документу «Принятие к учету ОС» в 1С:ERP
Таким образом мы изучили на практике, как сформировать стоимость основного средства в программе ERP.
Надеюсь, что данная статья была вам полезна!
Автор статьи: специалист отдела сопровождения Передвигина Екатерина Александровна. Дата обновления статьи 22.07.2020 г.
Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!