Что такое валютный контроль

Валютный контроль в 2023 году для юридических и физических лиц

Какая нормативная база регулирует валютный контроль

Валютный контроль в РФ осуществляется на основании следующих основных нормативных документов:

федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ и инструкция Банка России «О порядке предоставления резидентами…» от 16.08.2017 № 181-И.

Кроме того, могут выходить различные постановления правительства, регулирующие вопросы валютного контроля. В 2022 году выпущены указы Президента РФ с корректировками существующих норм закона в связи с введенными санкциями. Но отмены валютного контроля в 2022 году, конечно, не произошло.

С 01.01.2024 в закон № 173-ФЗ о валютном контроле вносятся изменения федеральным законом от 14.07.2022 № 353-ФЗ. Некоторые новые положения о валютном регулировании и валютном контроле заработали с 14.07.2022:

1. Расширен перечень операций, которые допустимо проводить между резидентами. Разрешены операции, совершаемые за пределами РФ, между находящимися за пределами РФ филиалами медорганизаций и резидентами РФ (кроме наличных расчетов с юрлицами-резидентами).

Важно не путать валютное и налоговое резидентство. В чём разница и что означает каждое из них, мы расскажем ниже в статье.

О резидентстве читайте наши статьи:

;.

1. Скорректирован порядок определения налогового органа по месту учета резидента. Если у физлица нет места жительства, места пребывания или недвижимости на территории РФ, то все документы о движении денежных средств по счетам в иностранных банках можно представить в любой налоговый орган.

Далее разберем основные понятия закона о валютном контроле.

Основные понятия в валютном контроле

Одним из основных понятий в валютном законодательстве является резидентство.

Налоговый резидент — это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в году. От гражданства это не зависит.

Валютными резидентами, согласно подп. 6 п. 1 ст. 1 закона 173-ФЗ) и валютные нерезиденты (подп. 7 п. 1 ст. 1 закона 173-ФЗ, являются:

Валютный контроль — это соблюдение требований валютного законодательства резидентами и нерезидентами.

Таким образом, валютный контроль физических лиц производится наравне с валютным контролем юридических лиц в 2023 году.

Осуществляют валютный контроль органы и агенты валютного контроля.

Контроль ведется за валютными операциями.

Валютные операции — это операции с валютными ценностями. К валютным ценностям относятся не только деньги в иностранной валюте, но и внешние ценные бумаги.

Агенты и органы валютного контроля имеют право производить следующие операции:

ВАЖНО! До 31.12.2022 приостановлено проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства. Приостановление не распространяется на нарушения по нормативным актам, принятым после 24 февраля 2022 года и устанавливающим особый порядок работы в связи с недружественными действиями некоторых стран.

Бухучет валютных операций мы описывали в статье.

Основные правила проведения валютных операций

Не все валютные операции разрешены. Какие операции можно проводить, а какие запрещены, рассмотрим ниже.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По общему правилу операции между резидентами в валюте запрещены. Но есть некоторые исключения.

Операции между нерезидентами, а также между нерезидентами и резидентами могут осуществляться без ограничений.

Подробнее о валютных операциях между резидентами и нерезидентами мы рассказывали в материале.

ВАЖНО! Рассчитываться с иностранными работниками наличной валютой нельзя!

Ограничения 2022 года

В связи с действиями недружественных иностранных государств, а также проведением СВО в валютный контроль в 2022 году были внесены некоторые корректировки.

Были наложены ограничения на операции резидентов с лицами из недружественных стран. К таким операциям относятся предоставление кредитов и займов в рублях и валюте, а также операции, по которым возникает право собственности на ценные бумаги или недвижимость.

Кроме того, особый порядок действует на следующие операции:

• зачисление резидентами иностранной валюты (дивиденды от российских организаций) на свои счета за пределами РФ;
• переводы денежных средств (дивиденды от российских организаций) без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

ВАЖНО! Репатриация валюты — это возврат денежных средств на территорию Российской Федерации. Каждый участник ВЭД должен своевременно обеспечивать репатриацию валюты.

Подробнее о репатриации валюты мы писали в статье.

ВАЖНО! Требование об обязательной продаже валютной выручки отменено Указом президента от 08.08.2022 № 579 и возвращаться к ней не планируется.

С 2023 года внесены корректировки в расчеты наличными между резидентами и нерезидентами Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433. Ознакомиться с изменениями можно, получив бесплатный онлайн-доступ к правовой системе КонсультантПлюс.

Валютный контроль в банке

Далее опишем порядок валютного контроля в банке для чайников, то есть простыми словами и алгоритмами.

Для того чтобы рассчитываться с иностранными поставщиками и покупателями в валюте, необходимо открыть валютный счет в России. Для возможности открывать такие счета у банка должна быть соответствующая лицензия. Также можно открывать счета в иностранных банках.

ВАЖНО! Об открытии и закрытии счетов в зарубежных банках следует уведомлять налоговую. Также необходимо составлять отчеты о движении денежных средств в иностранных банках и представлять их в налоговую. По валютным счетам, открытым в российских банках или в их зарубежных филиалах, такой обязанности нет.

Для работы с валютой необходимо открыть в банке валютный счет, также автоматически открывается транзитный счет. Для каждой валюты отдельный валютный счет.

Правила осуществления операций с валютой регулируются инструкцией Банка России № 181-И. Степень валютного контроля напрямую зависит от суммы контракта и от того, экспорт это или импорт.

Самые простые для валютного контроля по 181-И контракты — до 600 тысяч рублей. Если контракт заключен в валюте, то его сумма в валюте пересчитывается в рубли на дату заключения или последнего изменения. Для таких контрактов достаточно сообщить в банк только код вида операции. Коды приведены в приложении 1 инструкции 181-И. Код передается в банк при зачислении валюты на транзитный счет, списании валюты или рублей с соответствующих счетов по иностранному контракту. Иногда могут быть запрошены дополнительные документы.

Подробнее о кодах вида валютной операции мы писали в статье.

Более дорогие контракты требуют усиленного валютного контроля в банке:

• По контрактам от 600 тысяч до 3 миллионов рублей (импортные и кредитные договоры) и 10 миллионов (экспортные договоры) в банк предоставляется пакет документов. В обязательном порядке запрашивается сам контракт, а также сопроводительные документы: инвойсы, декларации, накладные, счета-фактуры.
• Контракт на сумму свыше 3 миллионов (импорт и кредит) и 10 миллионов рублей (экспорт) должен быть поставлен на учет в банке. Постановка на учет — присвоение уникального номера контракта валютного контроля.

До 01.03.2018 не присваивали уникальный номер, а создавали паспорт сделки для валютного контроля в банке.

Лимиты по контрактам указаны в соответствии с последней редакцией инструкции 181-И по валютному контролю. До марта 2022 года лимиты были не 600 тысяч, а 200 тысяч; не 10 миллионов, а 6 миллионов. Лимит 3 миллиона остался прежним.

Нюансы работы с контрактами, превышающими 600 тысяч

Итак, банк вправе запросить документы по тем контрактам, которые суммарно не дотягивают до постановки на учет, больше 600 тысяч рублей. Это, помимо контракта и сопроводительных документов, могут быть самые разнообразные бумаги:

• документы, удостоверяющие личность физлица;
• документы, подтверждающие регистрацию юрлица;
• свидетельство о постановке на учет;
• документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость;
• таможенные декларации;
• документы, подтверждающие родство;
• уведомление об открытии счета или вклада за пределами РФ.

Можно запрашивать не все документы, а только те, которые имеют непосредственное отношение к сделке.

Сроки подачи пакета документов:

• при поступлении валюты на транзитный счет — не позднее 15 дней после зачисления денег;
• при списании валюты — одновременно с распоряжением о списании денег;
• при списании рублей — одновременно с платежным поручением на списание.

ВАЖНО! Перечисление рублей по расчетным счетам производится платежными поручениями, а перевод валюты — распоряжениями.

Ставим контракт на учет в банке

Ниже на схеме приведены сроки постановки на учет контракта в целях валютного контроля:

Посмотрите, какие нужны документы для постановки на учет контракт:

Банк присваивает уникальный номер — УНК — для валютного контроля на следующий день после получения пакета документов.

Банку необходимо сообщить ожидаемый срок репатриации валюты:

• при импорте — это срок поставки товара (оказания услуг) или возврата аванса;
• при экспорте — это срок поступления выручки в банк;
• при кредитном договоре — срок возврата основного долга и процентов.

Осенью 2022 года в связи с возможными затруднениями в работе с иностранными контрагентами и с банками следует особенно внимательно отслеживать сроки поставок товаров, получения выручки, сроки возврата авансов для валютного контроля.

ВАЖНО! Указом президента от 08.08.2022 № 579 разрешено проводить валютные операции и в не уполномоченных банках в связи с введенными санкциями.

После исполнения обязательств по контракту в банк сдают справку о подтверждающих документах для валютного контроля. Бланк справки представлен в приложении 6 инструкции № 181-И. Представить ее следует:

• если товар подлежит декларированию — не позднее 15 дней с последнего дня месяца, когда проставлена отметка о дате выпуска товара;
• если товар не подлежит декларированию — не позднее 15 дней с последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.

Как заполнить справку о подтверждающих документах, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в образец готового документа.

Что будет за нарушение валютного законодательства

Нарушения и санкции за них в сфере валютного законодательства определены в ст. 15.25 КоАП РФ.

ВАЖНО! Если нарушение обусловлено ограничительными мерами недружественных стран, то с 24.07.2022 производство по такому нарушению прекращается.

Еще об ответственности за незаконные валютные операции читайте здесь.

Приведем некоторые виды нарушений валютного законодательства:

• незаконные валютные операции (например, расчеты с иностранными работниками наличными, расчеты по валютным операциям, минуя счета в уполномоченном банке) — от 30% до 40% от суммы незаконно валютной операции;
• непредставление резидентом отчета о переводе денежных средств без открытия счета в банке с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранцем, — от 30% до 40% от суммы зачисленных средств;
• непредставление в налоговую информации об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета в иностранном банке — от 4 000 до 5 000рублей (на граждан); от 40 000 до 50 000 рублей (на должностных лиц); от 800 000 до 1 000 000 рублей (на юридических лиц);
• несвоевременная репатриация — 1/150 ключевой ставки от незачисленной вовремя суммы за каждый день просрочки или предупреждение.

Как суды работают со ст. 15.25 КоАП? Оформите пробный доступ к системе «КонсультантПлюс» и переходите к судебной практике. Это бесплатно.

Итоги

Операции с иностранными контрагентами подлежат контролю со стороны государства. Валютный контроль осуществляется таможенными органами, банками и налоговой. Проводить валютные операции можно только через уполномоченные банки, но в 2023 году действует послабления для этого условия, если в оношении уполномоченного банка введены санкции. Чем выше стоимость контракта, тем больше контрольных мероприятий проводится. В 2023 году в связи с введением санкций валютный контроль проходит с некоторыми послаблениями и внесены коррективы в порядок расчета наличными между резидентом и нерезидентом.

Валютный контроль

Валютный контроль в РФ: понятие, цели, нормативная база

Валютный контроль — деятельность государства (его органов) по сбору информации о проводимых валютных операциях, состоянии валютного рынка и обеспечению участниками валютного рынка требований, установленных законодательством.

Основная цель валютного контроля — обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Предмет валютного контроля — валютные операции.

Валютный контроль ведут органы валютного контроля: Центробанк, Федеральная налоговая служба (ФНС), Федеральная таможенная служба (ФТС): как непосредственно, так и через агентов валютного контроля. Более подробно о них — в статье Органы и агенты валютного контроля.

• Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам… документов и информации…».

Статус индивидуальных предпринимателей в Законе N 173-ФЗ специально не оговорен (как, например, в п. 3 ст. 23 ГК РФ). Поэтому ИП в валютном законодательстве приравниваются к физическим лицам. Тем не менее, некоторые подзаконные акты контролирующих органов предъявляют к ним в рамках валютного контроля те же требования, что и к юридическим лицам.

Виды валютного контроля

Можно выделить следующие виды валютного контроля (на примере контроля со стороны уполномоченных банков):

• предварительный;
• текущий;
• последующий.

На предварительном этапе банк может предоставить консультации/рекомендации по оформлению операций, которые планирует клиент, в т. ч. в отношении правил оформления внешнеэкономических контрактов, наличия в них обязательных условий и реквизитов.

Текущий контроль — проверка поступлений/списаний денежных средств по валютным счетам, исполнения обязательств по сделке, наличия оправдательных (подтверждающих) документов по всем операциям в рамках контракта, в том числе и при его расторжении (прекращении).

Последующий контроль — процедуры, обусловленные отчетом уполномоченного банка в Центробанк, информирование других органов контроля об операциях клиента, например, ФНС в случае нарушения норм действующего законодательства.

Банковский валютный контроль

Уполномоченные банки являются субъектами валютных сделок, наряду с резидентами и нерезидентами.

Уполномоченный банк — банк, получивший соответствующую лицензию Центробанка на проведение валютных операций.

Банк, открывая текущий валютный счет клиенту, одновременно открывает ему и транзитный валютный счет (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Именно на транзитный счет изначально поступает валютная выручка. Для каждой валюты банк отрывает свой отдельный счет.

Перечень сведений и документов, контролируемых банком, зависит от суммы контракта ВЭД:

• для контрактов на сумму не более 600 тыс. руб. в эквиваленте предусмотрен упрощенный порядок валютного контроля;
• по контрактам, требующим постановки на учет, необходимо представлять в банк документы, подтверждающие исполнение и прекращение обязательств и (или) справку о подтверждающих документах.

Платежи в валюте, перечисления резидента с одного собственного счета на другой проводятся без использования транзитного счета.

Валютный контроль со стороны налоговых органов

ФНС исполняет функции валютного контроля в рамках своей компетенции, руководствуясь НК РФ и валютным законодательством.

На сайте ФНС есть раздел, в котором подробно освещены принципы работы ФНС в этом направлении, даются ссылки на НПА: Главная страница / Иные функции ФНС России / Валютный контроль https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/exchange_controls/.

• проводят проверки соблюдения валютного законодательства участниками ВЭД (кроме кредитных организаций);
• утверждают формы и форматы уведомлений об открытии (закрытии, изменении) реквизитов зарубежных счетов;
• проводят камеральные проверки отчетов по зарубежным счетам. Правила предоставления отчетов закреплены в Постановлении Правительства от 29.12.2005 N

• при открытии счетов за рубежом информируют о таких фактах ФНС;
• направляют отчеты об операциях по счетам.

Валютный контроль ФТС

Валютный контроль ФТС заключается в контроле операций, связанных с перемещением через границу РФ (ЕАЭС) товаров.

Согласно Положению о таможенной службе, утв. Постановлением Правительства от 23.04.2021 N 636, ФТС:

• контролирует операции по перемещению товаров через таможенную границу ЕАЭС, ввоз/вывоз товаров в/из России, при этом проверяет правомерность таких перемещений;
• проводит аналогичные контрольные процедуры по внешнеторговым бартерным сделкам;
• определяет правила подачи отчетности по вышеуказанным операциям (исключительно по ЭДО).

При проведении всех таможенных процедур ФТС руководствуется Регламентом службы — Приказом ФТС от 17.07.2019 N 1171.

Согласно Регламенту выделяются этапы такого контроля:

• предпроверочный анализ;
• подготовительные процедуры;
• контрольные мероприятия;
• оформление результатов контрольных процедур;
• вынесение решения, в т. ч. выдача предписаний на устранение нарушений.

Проводя контроль, таможенные органы обмениваются информацией с уполномоченным банком, запрашивая документы по сделке. А в случае обнаружения нарушений информируют Центробанк о декларациях с элементами сомнительных или недостоверных сведений.

Штрафы за нарушение валютного законодательства

По итогам валютного контроля на участников валютных операций, допустивших нарушения, могут налагаться штрафы. Штрафные санкции в сфере за несоблюдение законодательства в сфере ВЭД предусмотрены:

• Кодексом об административных правонарушениях (ст. 15.25 КоАП РФ);
• Уголовным Кодексом РФ (ст. 193, 193.1 УК РФ).

Уголовная ответственность наступает, если нарушения значительны.

С 23.02.2022 до конца 2023 года установлены некоторые послабления для случаев, когда несоблюдение норм законодательства обусловлено не действиями участников сделок, а противодействием со стороны недружественных стран (Федеральный закон о внесении изменений в ст. 15.25 КоАП от 19.12.2022 N 518-ФЗ, Письмо ФНС от 03.10.2022 N ШЮ-4-17/13109@). В этот период не будут налагаться штрафы, предусмотренные ч. 1, 4, 4.1, 4.3, 5, 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Размеры штрафных санкций на юрлиц по статье 15.25 КоАП РФ в некоторых случаях:

• неуведомление ФНС об открытии / закрытии иностранных счетов — от 800 тыс. рублей. до 1 млн. рублей;
• подача уведомлений с нарушением срока либо с использованием не утвержденных форм уведомлений — от 50 до 100 тыс. рублей;
• неподача резидентом отчета о переводе денежных средств без открытия счета в банке (при использовании электронных средств платежа, полученных от иностранного контрагента) — от 40 до 50 тыс. рублей;
• неправомочные валютные операции (расчеты с работниками-иностранцами наличными, расчеты не через уполномоченный банк и аналогичные) — от 20 до 40% от выплаченных сумм, но не более 30 тыс. рублей.

Запомните

• Валютный контроль в РФ проводится согласно Закону N 173-ФЗ, Инструкции Банка России N 181-И, иных нормативно-правовых актов.
• Во исполнение положений Закона N 173-ФЗ органы, проводящие контроль, принимают НПА, регламентирующие порядок такого контроля.
• Валютный контроль ведут органы валютного контроля: Банк России, ФНС, ФТС — как непосредственно, так и через агентов валютного контроля.
• Между органами (агентами) валютного контроля осуществляется постоянный обмен информацией, в т. ч. по выявленным нарушениям.
• По итогам валютного контроля нарушителей-участников валютных операций могут наказать по ст. 15.25 КоАП РФ, ст. 193, ст. 193.1 УК РФ.
• С 23.02.2022 по 31.12.2023 предусмотрены некоторые послабления в штрафах, если нарушение обусловлено противодействием недружественных государств.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Несмотря на то, что паспорт сделки в рамках валютного контроля.В этой статье разберемся, что такое VO коды, по каким.Идентифицировать валютные операции клиентов банку помогают коды валютных операций. Рассмотрим.Валютный контроль в РФ осуществляют разные уполномоченные органы (агенты). Рассмотрим.

(3 оценок, среднее: 3,67 из 5)

Как получать оплату от иностранных клиентов

Представьте: вы начали работать с иностранными клиентами, они отправили вам деньги за ваши услуги, но средства почему-то не пришли к вам на счёт. Ведь сначала необходимо пройти валютный контроль. Что это такое и как получать оплату от иностранных клиентов — разбираемся в этой статье.

Что такое валютный контроль

Для государства важно, чтобы все валютные операции с иностранцами и заграничными компаниями проходили по определённым правилам. Банки следят, чтобы все переводы совершались в рамках закона. Они изучают сделки, смотрят документы и фиксируют нарушения. Весь этот процесс и называется валютным контролем.

Без проверки банка вы не сможете получить средства из-за границы, даже если услуга стоила всего лишь 1$. Как происходит перевод?

Сначала деньги поступают на специальный транзитный счёт. Чтобы банк одобрил перевод и направил средства на валютный счёт, необходимо предоставить документы, по которым вы работаете с заказчиком. Это может быть:

• Контракт;
• Инвойс;
• Оферта.

Разберём каждый вариант по отдельности.

Оплата по контракту

Контракты используются, когда заключаются сложные или долгосрочные сделки. В этом документе прописываются основные договорённости по сотрудничеству: порядок и объём работы, сроки оплаты и другие важные условия. Чаще всего договор необходимо перевести на русский язык.

Контракты можно разделить на четыре типа:

1. Импортный — вы покупаете товары или услуги у иностранцев;
2. Экспортный — вы продаёте товары или услуги иностранцам. Чаще всего применяется именно этот тип договоров;
3. Смешанный — совмещает разные типы контрактов;
4. Кредитный договор — вы берёте деньги в долг у иностранца или наоборот.

Универсального шаблона, который можно было бы использовать для составления контрактов, — нет, но есть несколько пунктов, которые нужно отметить.

Очень важно следить за суммой контракта. Обратите внимание, что контракты могут быть с фиксированной суммой или без неё. Если вы прописали в договоре конкретную стоимость товаров или всех выполненных работ, то никаких сложностей не возникнет. Но бывают ситуации, когда вам платят по факту. Например, в одном месяце вы оказываете больше услуг — тогда финальная стоимость работ будет разниться.

И как бы вы ни работали, общую сумму контракта нужно обязательно считать, так как от неё зависит, нужно ли ставить договор на учёт. Заметьте, что заранее сообщать банку необходимо о таких контрактах:

• от 3 миллионов рублей — импортный, смешанный, кредитный договор;
• от 6 миллионов рублей — экспортный.

Если сумма по контракту больше 200 тысяч, то в банк также нужно будет предоставить подтверждающие документы. Они помогают банку понять, что сделка действительно была совершена.

Чтобы вы не допустили ошибок при работе с контрактами, мы подготовили для вас таблицу, где учли все нюансы:

Как пройти валютный контроль и получить оплату от иностранных клиентов

Компания из другой страны впервые перевела исполнителю из России оплату за заказ. Но получить деньги сразу не получится: сначала банк должен провести валютный контроль.

Дарья Камалина

Эксперт по валютному контролю Тинькофф Бизнеса

Компания из другой страны впервые перевела исполнителю из России оплату за заказ. Но получить деньги сразу не получится: сначала банк должен провести валютный контроль.

Дарья Камалина

Эксперт по валютному контролю Тинькофф Бизнеса

Разработчик выполнил свой первый заказ для иностранной компании, и она перевела ему оплату. Но получить деньги сразу не получится: сначала нужно предоставить документы по сделке в банк, чтобы он провел валютный контроль. Разбираемся, как к нему подготовиться и пройти быстрее.

В статье собрали самое главное, но все равно она получилась большой. Вы можете использовать ее как шпаргалку — сохраняйте в закладках или отправьте себе в удобный мессенджер.

Что такое валютный контроль и зачем он нужен

Любые расчеты с иностранцами — валютные операции. Для государства важно, чтобы эти платежи были по определенным правилам. Они зафиксированы в валютном законодательстве.

За законностью операций следят банки. Они изучают сделки, смотрят на документы по ним и фиксируют нарушения, если они есть. Информацию о них передают в Центробанк, а тот — в налоговую. Все это и есть валютный контроль.

Проверка банка — обязательный этап при получении платежа из-за рубежа, даже если он на 1 € или 1 $. Сначала перевод поступает на специальный счет — транзитный. Пока деньги лежат на нем, с ними ничего нельзя сделать.

Чтобы банк одобрил платеж и перевел его на валютный счет, обычно нужно предоставить документы — те, по которым работаете с заказчиком. Они могут отличаться в разных ситуациях.

Бесплатно открыть валютный счет

АО «Тинькофф Банк». Реклама

Прежде всего, нужно обратить внимание на основной документ. Тут есть три варианта:

1. Контракт.
2. Инвойс.
3. Оферта.

Для каждого из них — свои нюансы, которые мы разберем дальше.

Поставки товаров под ударом

Оплата по контракту

Когда используют контракты. Для сложных сделок или сделок на долгий срок, например на год или больше.

О чем нужно знать. Контракт — то же самое, что и договор. В нем исполнитель вместе с иностранным заказчиком фиксирует основные договоренности по сотрудничеству: порядок работы, сроки оплаты и другие важные условия.

Почти все контракты можно разделить на четыре типа:

1. Импортный — когда вы покупаете товары или услуги у иностранцев.
2. Экспортный — когда вы продаете товары или услуги иностранцам. Если деньги приходят из-за рубежа, чаще всего применяют именно этот тип контрактов.
3. Смешанный — совмещает в себе разные типы контрактов. Например, к ним относятся контракт финансовой аренды или договор, где одновременно есть экспорт и импорт услуг.
4. Кредитный договор — когда иностранец дает вам деньги в долг и наоборот.

Универсального шаблона для всех контрактов не существует, все зависит от конкретной ситуации. Иногда банки составляют рекомендации, какую информацию сразу включить в контракт, чтобы валютный контроль пройти быстрее.

Почему важно следить за суммой контракта. Контракты могут быть с фиксированной суммой или без нее. С фиксированной суммой — это когда конкретная стоимость товара или услуг прописана в документах. Здесь все просто.

Контракты без суммы — это когда вам платят по факту. Например, переводчик перевел один текст, ему в рамках контракта заплатили за него. Потом он перевел еще и снова получил оплату. И вот тут нужно складывать общую сумму контракта — все деньги, которые проходят по контракту.

По контракту без суммы вы получили четыре платежа, каждый — 1 300 000 ₽. Чтобы узнать общую сумму контракта, их нужно сложить:

1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ = 5 200 000 ₽

От суммы контракта зависит, какие документы запросит банк и нужно ли ставить контракт на учет, то есть заранее сообщать банку о нем. На учет надо ставить контракты:

• от 3 000 000 ₽ — импортный, смешанный, кредитный договор;
• от 6 000 000 ₽ — экспортный.

Если сумма контракта в иностранной валюте, то ее нужно пересчитать в рублях по курсу ЦБ на дату контракта.

Какие документы нужны для платежа. Если сумма по контракту больше 200 000 ₽, кроме него в банк нужно предоставить подтверждающие документы. Они помогают понять банку, что сделка действительно была.

В каждом случае список таких документов отличается. Но обычно это те, что фигурируют в контракте и дополнительных соглашениях к нему. Например, акты или товарные накладные. Если сомневаетесь, уточните пакет документов у своего банка.

Что учесть при работе с контрактами

Общая сумма контракта	Тип контракта	Нужны ли документы по контракту	Нужно ли ставить контракт на учет
До 200 000 ₽	Любой	Нет	Нет
От 200 000,01 ₽	Любой	Да	Нет
От 3 000 000 ₽	Кредитный договор	Да	Да
От 3 000 000 ₽	Импортный	Да. Кроме документов по контракту нужна справка о подтверждающих документах	Да
От 3 000 000 ₽	Смешанный	Да. Кроме документов по контракту нужна справка о подтверждающих документах	Да
От 6 000 000 ₽	Экспортный	Да. Кроме документов по контракту нужна справка о подтверждающих документах	Да

Если контракт стоит на учете в банке, понадобится еще справка о подтверждающих документах. Ее можно оформить одну на все документы.

Оплата по инвойсу

Когда используют. При небольших суммах и разовых сделках.

О чем нужно знать. Инвойс — международное название счета на оплату услуг или товаров. В нем все так же, как в российском счете: пишете, что и для кого делаете, в какой срок, за сколько и когда оплатить.

Инвойс могут оформлять вместе с контрактом, и тогда он будет подтверждающим документом для этого контракта. Но иногда инвойс может быть основным документом по сделке и заменять контракт. Обычно это бывает при разовых заказах.

В остальном требования и правила здесь такие же, как и по контрактам. Инвойсы редко бывают на крупные суммы, но все равно лучше следить, чтобы они не превышали лимита 6 000 000 ₽. Иначе документ нужно будет поставить на учет.

Какие документы нужны для платежа. Часто при оплате по инвойсу никакие другие документы не нужны. Например, в Тинькофф Бизнесе его достаточно для проведения платежа. Если вы обслуживаетесь в другом банке, условия лучше уточнить, они могут отличаться.

Оплата по оферте

Когда используют. При удаленной работе с крупными корпорациями. Например, с магазинами приложений App Store и Google Play или с биржей фрилансеров Upwork.

О чем нужно знать. Оферта — это предложение о заключении сделки, в котором описаны существенные условия договора. Чтобы работать по оферте, не нужно ничего подписывать. Достаточно просто принять ее условия. Обычно для этого достаточно поставить галочку в личном кабинете или ответить на письмо.

Оферту, как и любой контракт, при достижении определенной суммы платежей нужно ставить на учет:

• от 3 000 000 ₽ — при импорте услуг;
• от 6 000 000 ₽ — при экспорте.

Самое сложное в офертах — разобраться, кто кому оказывает услуги. Здесь все не так очевидно, как с обычными контрактами.

Разработчик создает приложения для App Store и Google Play. Кажется, что, раз платят ему, он оказывает услугу и это экспорт. Но это не так. По условиям этих оферт App Store и Google Play размещают приложения у себя, то есть оказывают услугу разработчику. А значит, это импорт.

Чтобы вам не запутаться, мы составили таблицу с основными офертами и указали, какой у них тип.

Типы оферт для популярных международных компаний

Заказчик	Тип оферты
Apple	Импорт
Booking	Экспорт
Google Play	Импорт
Google AdSense	Экспорт
Upwork	Импорт

Какие документы нужны для платежа. При первом платеже загружают саму оферту, информацию о ней и подтверждающие документы. При последующих платежах достаточно только подтверждающих документов. Это могут быть квитанции или акты.

Как отправить документы в банк

Порядок передачи документов может отличаться в разных банках. В большинстве случаев их принимают в электронном виде. Например, клиенты Тинькофф Бизнеса могут все сделать через личный кабинет. А если что-то не догрузилось или специалисты банка попросили дополнительные документы — отправить их прямо в чате.

Сроки прохождения валютного контроля

С момента, как валюта пришла на транзитный счет, у компании есть 15 дней на валютный контроль. Если пройти его с опозданием, бизнес могут оштрафовать — максимально на 150 тысяч рублей.

Сам валютный контроль по закону не может занимать больше одного рабочего дня. Например, если документы пришли во вторник, решение должно быть не позже среды, если они поступили в пятницу — не позже понедельника.

Специалисты банка могут отклонить платеж. Обычно это происходит в двух случаях:

1. Если валютная операция противоречит закону. Например, между резидентами платежи запрещены. Поэтому российской компании не удастся перевести разработчику-соотечественнику оплату в долларах. В этом случае лучше рассчитаться в рублях. Если же платеж был из другой страны, его можно вернуть отправителю.
2. Если не хватает документов. В этом случае нужно учесть комментарии специалистов банка и отправить платеж на повторную проверку.

Чтобы у вас был запас по времени на исправление возможных недоработок, лучше не откладывать прохождение валютного контроля на последний момент.

Как можно ускорить валютный контроль

Чтобы пройти валютный контроль быстрее, можно сразу учесть требования и рекомендации банка. В первую очередь они будут полезны клиентам Тинькофф Бизнеса, но могут помочь и при взаимодействии с другими банками.

Обязательные требования:

1. Проверьте, что у вас собран полный пакет документов. Если в контракте упоминаются акт или инвойс, их нужно приложить. Если в контракте есть допсоглашения, их тоже нужно прислать.
2. Проверьте, что на документах вы и ваш иностранный заказчик поставили подписи и расшифровали их. Если используете печати, они тоже должны быть.
3. Отсканируйте или сфотографируйте все страницы документа так, чтобы каждый лист был виден целиком, а текст на них хорошо читался.

Дополнительные рекомендации:

1. Соберите все страницы одного документа в один файл, например в формате pdf, и назовите его по содержанию. Например, «Контракт», «Счет» или «Акт».
2. Приложите русский перевод контракта, если он есть. При платежах перевод не обязателен, но он может ускорить работу сотрудников банка. Иначе им придется переводить самим, а это займет какое-то время.

При постановке контракта на учет перевод нужен всегда. В Тинькофф Бизнесе его делают бесплатно для клиентов, но на это может уйти несколько дней. Пока перевода нет, контракт на учет поставить нельзя.