Энциклопедия решений. Отличия договоров аренды и лизинга (октябрь 2023)
Лизинг является разновидностью договора аренды, но на практике не всегда можно сразу определить, какой из этих двух договоров необходимо использовать. Сравнительная характеристика этих договоров приведена в таблице.
Лизинг (финансовая аренда)
Право собственности на предмет договора в момент заключения договора
Имущество, являющееся предметом аренды, в момент заключения договора уже принадлежит арендодателю (ст. 608 ГК РФ)
Имущество, являющееся предметом лизинга, в момент заключения договора не принадлежит лизингодателю, а приобретается им у определенного лизингополучателем продавца. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК РФ, ст. 2, п. 4 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее — Закон о лизинге))
Право собственности на предмет договора после его заключения
Имущество, сданное в аренду, остается в собственности арендодателя (ст. 608 ГК РФ). Имущество, преданное лизингополучателю по договору лизинга, является собственностью лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона о лизинге)
Возможность выкупа предмета договора
И договором аренды, и договором лизинга может быть предусмотрено, что арендованное имущество переходит в собственность арендатора (лизингополучателя) по истечении срока аренды (лизинга) или до его истечения (ст. 624 ГК РФ, п. 1 ст. 19 Закона о лизинге)
Необходимость заключения обязательных и сопутствующих договоров
Обязательные и сопутствующие договоры для аренды не предусмотрены
Субъекты лизинга должны заключать обязательные (договор купли-продажи) и вправе заключать сопутствующие (договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие) договоры (п. 2 ст. 15 Закона о лизинге)
Предмет договора аренды — земельные участки, другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи). Законом установлены виды имущества, сдача которого в аренду не допускается или ограничивается (абзац второй п. 1 ст. 607 ГК РФ)
Предмет договора лизинга — любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов (ст. 666 ГК РФ, п. 2 ст. 3 Закона о лизинге)
Форма и государственная регистрация договора
Договор аренды может быть заключен в устной (пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ) и письменной (п. 1 ст. 609 ГК РФ) формах.
Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ) за некоторыми исключениями (п. 2 ст. 26 Земельного кодекса РФ, п. 2 ст. 651, ст. 633, ст. 643 ГК РФ)
Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (п. 1. ст. 15 Закона о лизинге).
Договор лизинга, предметом которого является недвижимое имущество, подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ, п. 1 ст. 20 Закона о лизинге).
Предусмотрена также регистрация отдельных предметов лизинга, подлежащих регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга) (п. 1 ст. 20 Закона о лизинге)
Арендодатель (наймодатель) и арендатор (наниматель). Требования к арендодателю предусмотрены ст. 608 ГК РФ.
Арендатор — любой субъект гражданского права
Лизингодатель и лизингополучатель. Требования к ним приведены в п. 1 ст. 4 Закона о лизинге.
Одним из обязательных участников лизинговых операций выступает продавец предмета лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге)
Риск случайной гибели предмета договора
Риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет арендодатель, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. 211 ГК РФ)
Риск случайной гибели или случайной порчи имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга (ст. 669 ГК РФ, п. 1 ст. 22 Закона о лизинге)
Содержание предмета договора
Осуществление капитального ремонта является обязанностью арендодателя, а поддержание имущества в исправном состоянии, произведение текущего ремонта, несение расходов на содержание имущества — арендатора (ст. 616 ГК РФ)
И текущий, и капитальный ремонт предмета лизинга является обязанностью лизингополучателя, если иное не предусмотрено договором лизинга (п. 3 ст. 17 Закона о лизинге)
В случае если неотделимые улучшения произведены с согласия арендодателя или лизингодателя, арендатор/ лизингополучатель имеет право после прекращения договора на возмещение стоимости таких улучшений (если иное не предусмотрено договором), если такие улучшения произведены без согласия арендодателя/ лизингодателя — право на возмещение их стоимости у арендатора/ лизингополучателя отсутствует (п.п. 2 и 3 ст. 623 ГК РФ, п.п. 8 и 9 ст. 17 Закона о лизинге)
Возможность заключения договоров субаренды/ сублизинга
Арендатор/ лизингополучатель вправе с согласия арендодателя/ лизингодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (сублизинг) другому лицу на срок, не превышающий срок договора (п. 2 ст. 615 ГК РФ, ст. 8 Закона о лизинге)
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Информационный блок » Энциклопедия решений. Договоры и иные сделки » — это совокупность уникальных актуализируемых аналитических материалов по наиболее популярным гражданско-правовым договорам
Каждый материал блока подкреплен ссылками на нормативные правовые акты, учитывает сложившуюся судебную практику и актуализируется по мере изменения законодательства
Используя материалы этого блока, Вы узнаете, в каких случаях можно заключить тот или иной договор, на что обратить внимание при его составлении и какие нюансы необходимо учитывать при его исполнении. Основное внимание уделено рассмотрению тех вопросов, которые вызывают трудности в практической деятельности
См. содержание Энциклопедии решений. Договоры и иные сделки
При подготовке Информационного блока «Энциклопедия решений. Договоры и иные сделки» использованы авторские материалы, предоставленные А. Александровым, Д. Акимочкиным, Ю. Аносовой, Ю. Бадалян, А. Барсегяном, С. Борисовой, Т. Вяхиревой, Р. Габбасовым, Н. Даниловой, П. Ериным, М. Золотых, Ю. Раченковой, М. Рафиковым, О. Сидоровой, В. Тихонравовой, А. Черновой и др.
Чем лизинг отличается от аренды
РАБОТА С БАНКОМ
8 МИН
Дата публикации: 6 июля 2023
Лизинг — что это такое и кому подходит
По данным «Коммерсанта», в 2022 году портфель российской лизинговой отрасли вырос на 5% и почти достиг 6,8 трлн рублей. Разбираемся, кто и зачем оформляет имущество в лизинг, чем эта финансовая услуга отличается от кредита и аренды и как сэкономить при оформлении договора.
Что такое лизинг
Лизинг — это финансовая услуга. Лизинговая компания приобретает имущество — например, автомобиль или станок — и предоставляет клиенту право пользоваться им в течение нескольких лет. К стоимости имущества применяется ставка удорожания — по аналогии с процентной ставкой при оформлении кредита.
Чтобы пользоваться имуществом, клиент вносит аванс, затем — ежемесячные платежи. В конце срока договора он платит выкупную сумму, которая может быть символической, например, 1000 рублей. После этого имущество переходит к нему в собственность. Таким образом, лизинг сочетает в себе признаки долгосрочной аренды и кредита.
Кроме обычного, бывает и операционный лизинг. Это когда в конце срока договора имущество остаётся в собственности у лизинговой компании. Такая схема встречается реже.
Какому бизнесу подходит лизинг
Лизинг чаще всего оформляют предприниматели из сферы торговли, перевозок, логистики, сельского хозяйства, лёгкой и химической промышленности. По такой схеме приобретают:
— грузовые и легковые автомобили, коммерческий транспорт,
— оборудование для промышленных производств и медицинских центров,
С помощью лизинга можно расширять автопарк или производство, заменять устаревшую технику и оборудование. В последнее время набирает популярность лизинг б/у транспорта и техники.
Воспользоваться услугой могут ИП, ООО, крестьянско-фермерские хозяйства — бизнес различных организационно-правовых форм, кроме самозанятых.
Лизинг могут оформлять предприниматели из самых разных сфер. Например, генеральный директор школы иностранных языков или мебельной мастерской может приобрести в лизинг легковой автомобиль для бизнес-поездок.
Чем лизинг отличается от кредита и аренды
Налоговые льготы
Основное преимущество лизинга перед кредитом или арендой — возможность сэкономить на налогах. Во-первых, клиент может возместить НДС. Во-вторых, он не платит налог на имущество, пока техника находится в собственности у лизинговой компании (то есть в течение всего срока действия договора). В-третьих, благодаря учёту лизинговых платежей у клиента уменьшается налогооблагаемая база, и налог на прибыль уплачивается с меньшей суммы.
Скидки на автомобили и технику
Ещё один плюс лизинга для бизнеса — это более выгодные цены, которые лизинговая компания получает от поставщиков и автосалонов за большой объём закупок. Одна и та же машина в том же самом автосалоне может стоить, к примеру, 2 млн рублей для непосредственного покупателя и 1,9 млн рублей — для лизинговой компании, которая купит сразу несколько автомобилей.
Отсутствие залога
При оформлении кредита обычно нужно предоставить обеспечение по сделке — залог или поручительство. В случае с лизингом никакого залога не требуется, будь то сделка на 2, 10 или 100 миллионов рублей. Ведь само имущество, которым пользуется клиент, находится в собственности у лизинговой компании.
Имущество — сразу
Оформляя договор лизинга, вы сразу получаете необходимое имущество, а не деньги. Выглядит это так: вы подписываете договор и едете забирать предмет лизинга. Страхование автокаско может быть включено в тело договора.
Госпрограммы субсидирования
У Минпромторга есть программа льготного лизинга, в рамках которой ИП и юрлица со сроком ведения бизнеса от одного года могут уменьшить стоимость приобретаемого имущества. Например, автомобиля — на 10%, но не более чем на 500 тысяч рублей, а электромобиля — на 35% и 925 тысяч рублей соответственно.
Под программу субсидирования подпадает техника отечественного производства: легковые и грузовые авто, лёгкий коммерческий транспорт, автобусы и специализированные транспортные средства на шасси.
Ещё у Минпромторга есть программа субсидирования специализированной техники и оборудования.
Чтобы принять участие в одной из программ госсубсидирования, обратитесь в лизинговую компанию.
Как оформить лизинг
1
Выбрать предмет лизинга
Это можно сделать самостоятельно — в салоне, на сайте дилера — или выбрать из каталога лизинговой компании. В подборе легковых, грузовых автомобилей, коммерческого транспорта и спецтехники клиентам помогает лизинговая компания. Если нужно оборудование, поставщика чаще ищут сами предприниматели.
2
Подать заявку
В СберЛизинге рассматривают заявки в срок до 8 часов, а оформляют имущество на срок от 1 года до 7 лет. Минимальная сумма по сделке с автомобилями — 240 тысяч рублей, с оборудованием — 1 млн рублей. Максимальная сумма финансирования — 400 млн рублей (в договоре может быть несколько единиц техники).
3
Собрать документы и подписать договор
В большинстве случаев оформить лизинг можно дистанционно. Так, клиенты Сбера могут отправить запрос на лизинг в интернет-банке СберБизнес.
Весь процесс сделки тоже будет удалённым: от сбора документов до подписания договора лизинга и договора купли-продажи. Для этого не обязательно иметь электронную цифровую подпись, возможно подписание простой электронной подписью — через СМС. Такая опция доступна не только действующим клиентам, но и тем, кто оформляет лизинг первый раз.
4
Забрать имущество
После того как клиент выбрал предмет лизинга — предположим, автомобиль, лизинговая компания подписывает договоры с ним и с поставщиком, клиент вносит аванс, оформляет полисы ОСАГО и КАСКО, согласовывает удобное время для приезда в автосалон. В назначенное время в салоне встречаются представитель лизинговой компании и клиент либо его представитель с доверенностью. Подписывается акт приёмки-передачи, и клиент уезжает из салона на автомобиле.
Как сэкономить на лизинге
Есть два способа снизить ставку удорожания: увеличить размер аванса и уменьшить срок лизинга. Если у вас нет денег на аванс или их немного — будьте готовы, что ставка удорожания будет выше. Лизинг на более долгий срок также обойдётся дороже, зато ежемесячный платёж при этом будет меньше.
Рассчитаем стоимость лизинга легкового автомобиля за 3,5 млн рублей на три года — средний срок по договорам лизинга.
Пример 1
Аванс — максимальный — 49%, срок — 36 месяцев.
Итого: годовое удорожание составляет 6,72%.
Расчёт ежемесячного платежа для примера 1
Пример 2
Аванс — 10%, срок — 36 месяцев.
Итого: годовое удорожание — 11,79%.
Расчёт ежемесячного платежа для примера 2
Пример 3
Аванс — 0%. Срок — 36 месяцев.
Итого: годовое удорожание — 13,15%.
Расчёт ежемесячного платежа для примера 3
Чтобы снизить переплату, через некоторое время можно досрочно погасить долг. Например, в СберЛизинге это можно сделать спустя полгода после оформления договора.
В чём отличия лизинга от аренды?
Основная разница между лизингом и арендой – право выкупа лизингополучателем имущества по остаточной стоимости по истечении срока договора. При аренде такая возможность у арендатора отсутствует.
В чём отличия лизинга от аренды
- При лизинге составляют два договора – между продавцом и лизингодателем и между лизингодателем и лизингополучателем. При аренде договор один – между арендодателем и арендатором.
- При лизинге передается новое или бывшее в употреблении имущество лизингополучателю от юридического лица. При аренде автомобиль, оборудование, спецтехника и т. п. может принадлежать физическому лицу. отличается от аренды несением ответственности за поломку имущества: все расходы в случае порчи лежат на лизингополучателе, а при аренде – на арендодателе.
- В качестве арендодателя может выступать кто угодно. Заниматься лизингом может только лизинговая компания.
Отличие лизинга от аренды состоит в ускоренной амортизации – это его основное преимущество. У арендодателя налоговая выгода отсутствует.
Отличие лизинга от аренды
Многие люди слышали об аренде и лизинге. Вроде бы это одно и то же. Или нет? В статье разберемся, чем отличаются эти понятия.
Аренда
Аренда более популярна на рынке недвижимости. Лизингом чаще пользуются компании или автолюбители. Эти два понятия могут вызвать путаницу: в обоих случаях речь идет об аренде, но с небольшими отличиями.
Договор аренды предполагает, что вы получаете чье-то имущество во временное пользование. В договоре участвуют два человека: арендодатель и арендатор. Первый передает свое имущество, а другой дает что-то взамен — например, деньги. При этом, если арендатор получает доход от арендованного имущества, он оставляет его себе.
Сдавать в аренду можно все что угодно: участки, дома, оборудование, машины и любые непотребляемые вещи. То есть объекты, которые не теряют своих свойств и качеств из-за того, что они временно переходят к другому человеку.
Сдавать имущество в аренду могут не только владельцы, но и уполномоченные лица с нотариальной доверенностью. Арендодателями и арендаторами могут быть физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели.
У аренды недвижимости есть как преимущества, так и существенные недостатки. Один из них — вы не получаете собственное жилье, оно лишь временно переходит в ваше распоряжение. Чтобы у вас появился собственный дом, оформите ипотеку в Совкомбанке на выгодных условиях.
Совкомбанк делает квартиры на первичном и вторичном рынках доступными для семей с детьми с господдержкой.
Со словом «аренда» рядом часто мелькает слово «недвижимость». Поэтому рассмотрим договор аренды именно на этом примере.
Алена развелась с мужем и решила жить одна. Через риелтора она нашла квартиру, которая принадлежит Алексею. Они встретились и подписали договор аренды, где было указано, что Алексей является арендодателем, а Алена — арендатором (квартирантом).
Ипотека или аренда — что выгоднее
Также в договоре прописаны условия сделки. Их может быть огромное количество, но самые основные:
- Когда и при каких условиях арендодатель может проверять квартиру .
- Кто несет ответственность за состояние недвижимости . Например, как часто владелец будет проводить капитальный ремонт, если это не происходит в случаях неотложной необходимости.
Квартирант при этом обязан соблюдать чистоту, поддерживать имущество в изначальном состоянии и брать на себя расходы за текущий ремонт.
- Срок. В законодательстве не установлены конкретные сроки, которые необходимо соблюдать. Обычно их прописывают в договоре, либо не делают этого вообще, оставляя договор бессрочным. Если сделка без срока окончания, ее можно расторгнуть по инициативе одной из сторон. Главное — предупредить о решении хотя бы за месяц. Если речь идет о недвижимости — за три.
Иногда об аренде можно договориться в устной форме, но лучше заключать договор. Это обязательное условие, если срок аренды превышает год или если один из участников сделки — юридическое лицо.
Если договор распространяется на недвижимость, то дополнительно потребуется провести процедуру госрегистрации.
Лизинг
С арендой все ясно — один человек временно передает другому имущество и получает что-то взамен. С лизингом ситуация сложнее.
При совершении лизинговой сделки одна сторона предоставляет другой какой-либо предмет через посредника и с дополнительными условиями. То есть арендодатель изначально не обладает имуществом в собственности, ему только предстоит его купить, чтобы потом сдать в лизинг.
При этом предмет аренды и место его покупки арендатор выбирает самостоятельно, а арендодатель не несет никакой ответственности за решение другой стороны. Кроме случаев, когда это решение перекладывается на него.
Совкомбанк предлагает широкий выбор лизинговых программ на различные транспортные средства. Оформите заявку на сайте и получите решение через 15 минут.
Лизинг еще называют «финансовая аренда». И на то есть причины — при лизинге вы, по сути, арендуете деньги. Рассмотрим на примере.
Один из самых распространенных вариантов лизинга — автолизинг, предоставляемый банками. Работает это примерно так: банковская организация договаривается с различными поставщиками авто. Затем вы выбираете автомобиль у одного из партнеров и отправляете заявку на оформление лизинга в банк.
После этого банк выкупает машину и передает в ваше временное пользование, а вы взамен платите банку каждый месяц определенную сумму. Почти как при кредитном договоре. Отсюда и название «финансовая аренда», поскольку арендуется не имущество, а деньги на его покупку.
По истечении срока кредитования лизингополучатель должен вернуть предмет аренды назад либо выкупить его. Эти условия прописываются в договоре.
Вам не придется затягивать с покупкой машины, если вы возьмете автокредит в Совкомбанке. С его помощью можно купить новое или подержанное авто. Выберите подходящую программу и рассчитайте ежемесячный платеж прямо сейчас!
Чем отличается лизинг от кредита
Сходства и различия
Одно из важнейших отличий между лизингом и арендой в том, что в лизинге принимает участие третье лицо — продавец имущества. То есть к обычному договору аренды присоединяется договор купли-продажи.
Лизинг накладывает бóльшую ответственность за поддержание первоначальных условий, чем аренда. Согласно договору лизинга, вы ответственны не только за косметический, но и капитальный ремонт (если речь идет о недвижимости). Все обслуживание и поддержание изначального вида полностью лежит на лизингополучателе.
Если в аренду можно брать почти все что угодно, то у лизинга есть ограничения. Например, вы не сможете взять в лизинг земельный участок или природный объект.
Отличается форма и длительность договора: арендовать можно по устной договоренности без указания срока, а лизинговая сделка всегда заключается в письменном виде на определенный срок.
У обоих вариантов есть свои недостатки и преимущества, но зная, чем эти программы отличаются, вы сможете сделать осознанный выбор.