Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить
Отчет Книга доходов и расходов в 1С можно найти в разделе Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН .
Этот отчет формируется на основании данных регистров накопления:
- Книга учета доходов и расходов (раздел I) ;
- Книга учета доходов и расходов (НМА) ;
- Книга учета доходов и расходов (раздел II) ;
- Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ;
- Книга учета доходов и расходов (раздел V) .
Раздел III. Расчет убытков заполняется на основании документа Регистрация суммы убытка УСН .
Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8.3
Порядок признания доходов
Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:
- Поступление на расчетный счет ;
- Получение наличных ;
- Операция по платежной карте ;
- Отчет о розничных продажах (только для АТТ) .
Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.
Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.
По умолчанию данное значение задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .
Порядок признания расходов
Порядок признания расходов задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .
Основные настройки предустановлены в соответствии с законодательством, без возможности их отмены. Можно задать дополнительные условия признания расходов по УСН: для это установите необходимые флажки.
Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы
Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.
Сформируем документ Поступление на расчетный счет , в котором укажем Аванс в НУ — Доход УСН.
При проведении сформируются проводки по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) .
Но не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, формирующих движение автоматически. PDF
Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .
Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы
Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.
Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:
- поступление товаров;
- оплату товаров поставщику;
- реализацию товаров.
Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.
Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН , и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) . Подробнее о прохождении каждой стадии.
Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.
Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная) .
Проводки
Т.к. все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.
Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.
Обратите внимание на поля:
- Статусы оплаты расходов УСН — если будет приход по этому регистру, значит, какое-то из условий не выполнено. Например, в данном случае по неоплаченным товарам были бы следующие движения:
- Отражение в НУ — для отражения в КУДиР должно быть выбрано Принимаются. Эта информация устанавливается при поступлении товаров, но может быть изменена при их перемещении.
Не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, которые формируют движения автоматически. PDF
Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
(9 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3: где найти, как заполнить, проблемы
Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.
Настройка КУДиР в 1С 8.3
Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.
Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».
Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.
В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».
В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.
Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов. Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.
После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».
Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».
Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.
Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:
- Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
- РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
- РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
- РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.
Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.
Ручная корректировка
Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».
В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).
Данный документ имеет три вкладки. Первая вкладка корректирует записи раздела I. Вторая и третья — раздел II.
При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.
Анализ состояния учета
Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».
Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».
Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.
Книга доходов и расходов в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)
В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 для организаций, ведущих учет по УСН, помимо ручного ввода данных, предоставлена возможность заполнения КУДиР (Книга учета доходов и расходов) в автоматическом режиме по введенным в программу документам.
Выбор параметров по порядку признания расходов задается на вкладке «УСН» в разделе «Налоги и отчеты», причем налоговая база должна определяться по типу доход минус расход:
При формировании документов «Поступление на расчетный счет» в книге автоматически создается запись о полученном доходе. Рассмотрим на примере поступление оплаты на р/с организации от покупателя:
После проведения документа сформируется запись в регистре КУДиР.
Проверим это. Заходим на вкладку меню «Отчеты» раздел «УСН» и раскроем пункт «Книга доходов и расходов»:
Как видим, запись отражается в 1 разделе книги. По учету расходов не забываем о порядке признания расходов, указанном в учетной политике организации. Рассмотрим на примере: по договору поставки списываем авансовый платеж поставщику за последующую поставку товара с р/с:
Вернемся в КУДиР:
5 колонка «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» не заполнена. Необходимо помнить, чтобы авансовая оплата поставщику числилась в расходе, должно быть отражено поступление и последующая реализация товара.
Регистрируем в программе накладную от поставщика, реализацию покупателю, после чего в 5 колонке книги отразится сумма, соответствующая поставке с выделением НДС отдельной строчкой:
Рассмотрим еще один пример. Оприходованы поступившие материалы без предоплаты. Сформируем книгу и проверим запись. Ее нет:
Оплачиваем поставщику некоторую сумму за поставку и еще раз формируем книгу:
Делаем вывод, что расход будет признан и отражен в книге учетов доходов и расходов только при соблюдении последовательности действий и проведения документов.
Рассмотрим случай, при котором запись о реализации не попадет в КУДиР. Если сначала в программе оформлена была реализация, а впоследствии внесли оплату предыдущим числом. Для отражения в книге доходов и расходов требуется перепровести документ продажи (реализацию). Это имеет отношение к внесению документов или корректировок. Записи по основным средствам и нематериальным активам отразятся в книге только по принятию к учету НМА и вводу в эксплуатацию.
В отчете возможно появление ошибок, причиной может быть:
проведение документов не последовательно оформлено;
при использовании документа «Операция» неверно указан вид операции;
учетная политика организации некорректно настроена.
В КУДиР возможно внесение записей в ручном режиме. В этом случае используется документ «Записи книги доходов и расходов», который расположен на вкладке меню «Операции», раздел «УСН».
Для наглядного примера создадим приходный кассовый ордер на поступление наличных в кассу вручную и сформируем книгу:
Книга учета доходов и расходов для ИП на Общей системе налогообложения (ОСН)
Для ИП на Общей системе налогообложения существует обязательство вести учет суммы произведенных расходов и доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Формирование специального налогового бланка в форме книги учета доходов и расходов для ИП, находящихся на общем режиме налогообложения, является требованием со стороны закона обязательным к применению.
Книга учета ведения доходов и расходов необходима для подсчета налогооблагаемой базы прибыли ИП, на основе которой будет делаться расчет налоговых отчислений за период отчета. Сегодня КУДиР для ИП распечатывают раз в год. И это – в лучшем случае. Кто-то не ведет вовсе. Можно ли не вести? Конечно, нет. Об этом говорим не только мы и бухгалтера, но и законодатели РФ.
Заполнение КУДиР существует в двух вариантах:
· на бумаге;
· в электронном виде.
Если книга ведется в электронном виде, после истечения учетного периода (года) ее следует распечатать, пронумеровать листы и прошить их при помощи толстой нити. На заключительную страницу ставится печать ИП (если есть) и подпись, а также указывается число страниц. Затем происходит регистрация книги учета в местном налоговом органе.
Книга учета, а также вся так называемая «первичка», подтверждающая доходы и расходы, должны быть сохранены у ИП на протяжении 4-х лет.
Какие же действия нам необходимо выполнить, чтобы правильно сформировать книгу учета? Подробный гайд – в этой публикации.
Давайте рассмотрим с Вами на конкретном примере, как в программе 1С:Бухгалтерии 8 сформировать книгу доходов и расходов.
2. КУДиР в 1С
Для создания и печати утвержденной действующим законодательством КУДиР в 1С, предназначен отчет «Книга доходов и расходов ИП» (раздел «Отчеты»).
Книга учета доходов и расходов и хоз. операций индивидуального предпринимателя как регламентированный отчет формируется за календарный год, однако для управленческих нужд возможно сформировать ее и за любой другой, необходимый Вам период.
В случае, если индивидуальный предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, необходимо будет указать именно тот вид, по которому формируется книга.
Нажав кнопку «Показать настройки», можно указать дополнительные настройки. Для того, чтобы сформировать не все, а одну или несколько таблиц Книги учета, в открывшейся форме следует отметить флажками нужные таблицы. Если вид деятельности облагается НДС, то в форме отчета следует установить флажок «Формировать по операциям, облагаемым НДС». В отчет дополнительно можно вывести реквизиты документов поступления. Для этого необходимо установить флажок «Выводить реквизиты документов поступления». Для печати нужного листа следует перейти в соответствующий раздел и запустить процесс по кнопке «Печать».
Вот так просто мы разобрались в том, как сформировать и как распечатать книгу доходов и расходов в программе 1С:Бухгалтерия 8. Останется только прошить и хранить нужное количество лет.
3. Нулевая книга
Если за отчетный период у ИП не было никаких движений средств, это не значит, что вести КУДиР не нужно. В такой ситуации предприниматель должен сдать вместе с другими отчетами в налоговую так называемую «нулевую» Книгу. Ее необходимо оформить по обычным требованиям, но в графы, отображающие фактическое движение средств, проставить нули.
Если у Вас возникли вопросы, смело пишите и звоните нам. Мы всегда на связи и рады помочь!