Какую статью движения денежных средств выбрать

Какую статью ДДС выбирать в 1С при реализации ТМЦ?

Организация занимается производством работ. Какую статью движения денежных средств выбирать при реализации ТМЦ?

Нормативное регулирование

Выбор статьи движения денежных средств влияет на заполнение Отчета о движении денежных средств (ОДДС) (Приложение N 2 к Приказу Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н).

Правила заполнения ОДДС прописаны в ПБУ 23/2011, утв. Приказом Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н.

В ОДДС выделены три категории денежных потоков (ПБУ 23/2011):

• по текущим операциям,
• по инвестиционным операциям,
• по финансовым операциям.

Денежные потоки от текущих операций — это денежные потоки от операций в рамках осуществления обычной деятельности организации, приносящей выручку. Они, как правило, связаны с формированием ее прибыли (убытка) от продаж (п. 9 ПБУ 23/2011).

Выручка от реализации ТМЦ относится к денежным потокам по текущим операциям и отражается в ОДДС по стр. 4111 «Поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг».

Учет в 1С

Чтобы поступления от реализации ТМЦ автоматически правильно отражались в ОДДС, при получении денежных средств от покупателей выбирайте статью из справочника Статьи движения денежных средств с видом движения Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Движение денежных средств отслеживается только при их поступлении на расчетный счет или в кассу организации, поэтому статья ДДС выбирается при заполнении документов:

• Поступление на расчетный счет ;
• Поступление наличных ;

При заполнении документа укажите в поле Статья доходов — Оплата от покупателей.

Предопределенная статья Оплата от покупателей не требует дополнительной настройки.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

С 2018 года реализация лома цветных и черных металлов, а..Все товары, подлежащие прослеживаемости, нужно учитывать по РНПТ до момента..

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Какую статью движения денежных средств выбрать

Отчет ДДС — это отчет о движении денежных средств, он показывает, как перемещаются деньги компании в течение месяца: откуда приходят и куда уходят. Обычно финансовый учет в компаниях начинается именно с ДДС, поэтому в статье будет говорить о нем.

В отчете ДДС есть статьи расходов — это то, на что уходят деньги, и виды деятельности.

Сначала подберем статьи расходов. Эта задачка решается в два действия.

• 1. Вспомнить всё. Сначала нужно вспомнить, какие расходы у компании были за последние три месяца: например, посмотреть по расчетному счету. И затем постараться объединить их и дать понятное название статьям.

Например, если это зарплаты, их можно объединять по точкам продаж, по профессиям, по отделам. Если расходы на товары, то по категориям товаров или по точкам продаж.

Важно избегать названий, которые понятны только одному человеку, например, «Иван кроссовки» или «Олег Вещи». Через год не вспомните, кто все эти люди и что за вещи. Лучше заменить имена менеджеров на названия компаний, например, «Медпромгрупп».

• 2. Выбрать уровень детализации. Отчет ДДС нужен, чтобы контролировать финансы компании, поэтому статьи расходов здесь выбираются по принципу: а что я хочу контролировать?

Чем детальнее статьи, тем больше нового можно узнать о бизнесе. В нашей практике был такой случай: владелец небольшого издательства вывел бумагу для принтера в отдельную статью расходов и увидел, что на нее уходит 150 000 рублей в месяц. Это много.

Оказалось, что редакторы распечатывали книги, чтобы вычитывать с листа, хотя это необязательно. Владелец подумал-подумал и ввел правила: печать с двух сторон, если нужно, но большую часть текста читать с монитора. Расходы на бумагу упали в пять раз, а эффективность издательства осталась прежней.

Читайте по теме:

В целом нет универсального правила или готового набора статей расходов, который подошел бы всем. Тут нужно ориентироваться на специфику бизнеса, например:

• если важны зарплаты каждого отдела, выделять их в статьи; не важны — считать вместе;
• если нужно знать каждую составляющую себестоимости, выводить каждую; не нужно — считать себестоимость в целом.
• если есть расходы, которые потом планируете делить и анализировать по направлениям, то лучше под каждое направление делать статью;
• и так далее.

Но перебарщивать тоже не стоит: вряд ли у кого-то хватит сил на ежемесячный анализ 200 статей расходов. Обычно вполне достаточно 20-30 статей.

Разнести статьи по видам деятельности

Статьи определили, затем нужно понять, к какому виду деятельности какая статья расходов относится. Обычно предприниматели делят все операции на две категории: поступления и выбытия. И если денег пришло больше, чем ушло, считают, что в бизнесе все окей. Это быстрый способ, но не точный.

В мае поступлений может быть больше, чем выбытий, потому что компания взяла кредит. И если смотреть только на разницу поступлений и выбытий, можно решить, что в мае компания круто сработала — вон сколько поступлений. Но это не так.

Кредит — не показатель эффективности бизнеса. И это лишь один пример. А на практике их больше, поэтому стоит делить денежный поток и статьи расходов по трем видам деятельности: операционной, финансовой и инвестиционной.

1. Поток по операционной деятельности

В операционную деятельность попадают все операции, связанные с основной работой компании. Например, для магазина это покупка и продажа товаров, оплата аренды, зарплат. Для айти-компании — расходы на наем персонала, поступления от клиентов, оплата сервисов для работы, реклама.

Правило такое: расходы из этой категории случаются каждый месяц и помогаю компании производить продукт, который приносит прибыль в конечном итоге.

К денежному потоку по операционному виду деятельности обычно относятся:

• покупка товаров, сырья или материалов;
• зарплаты сотрудников и налоги на них;
• расходы на доставку и логистику;
• оплата расчетного счета и эквайринга;
• налоги;
• расходы на поиск, наем и обучение сотрудников;
• аренда и содержание офиса или точек продаж;
• командировочные;
• маркетинговые расходы;
• оплата сервисов для работы.

И так далее. В зависимости от типа бизнеса список расширяется или сужается.

2. Поток по финансовой деятельности

К финансовая деятельность относятся все операции, связанные с внешним финансированием. Критерий такой: деньги поступают не от клиентов или уходят не на работу компании.

Статьи поступлений будут такими:

• получение кредитов и займов;
• получение субсидий от государства;
• вложения собственником своих денег в бизнес.

А статьи расходов такими:

• выплата дивидендов;
• оплата процентов по кредиту;
• погашение кредитов и займов.

Правильные статьи расходов помогают отделить результаты работы компании от внешнего финансирования: одно дело мы сами заработали денег, другое — получили кредит в банке или заем от собственника.

3. Поток по инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность — это операции, связанные с открытием новых направлений или точек, покупкой и продажей оборудования.

Поступлениями тут будут:

• деньги от продажи основных средств, например корпоративного автомобиля;
• продажа нематериальных активов, например сайта;
• возвраты кредитов и займов, выданных компанией.

А к расходам инвестиционной деятельности относятся:

• покупка основных средств, например оборудования или здания;
• покупка нематериальных активов, например торгового знака;
• выдача кредитов или займов другим компаниям или людям;
• расходы на запуск новых проектов, продуктов или направлений.

Получается три категории операций, по которым бизнес можно анализировать более глубокого.

Принцип тут такой: сначала смотрим операционную деятельность. И если там поступлений больше, чем выбытий, можно направить часть денег в инвестиционную, например, закупить оборудование или открыть новую точку.

А если поступлений не хватает даже на операционку, увы, придется сначала что-то исправить в бизнесе — и тут как раз поможет более детальный анализ каждой статьи расходов. Смотрим, где у в бизнесе аномально высокие расходы, и придумываем, что с этим можно сделать.

Или так: смотрим в целом по компании, а потом по каждому виду деятельности. Так можно увидеть, что компания находится в хорошем минусе: операционный поток положительный, бизнес эффективен, но есть минус, потому что купили новые станки. Это нормальная ситуация.

Главный совет такой: выпишите основные статьи, например, по банковской выписке, и начните работать. А дальше уже корректируйте: разбивайте статьи, объединяйте или укрупняйте. Никто не запрещает отредактировать отчет позже. И лучше быстро собрать, начать контролировать и отслеживать расходы, и потом поменять статьи, чем полгода подбирать суперточные формулировки и сидеть без ДДС.

Фото на обложке: Shutterstock / Amnaj Khetsamtip

Иллюстрация предоставлена автором.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!

Как создать и настроить статьи движения денежных средств в 1С?

Подписывайтесь на мой telegram-канал. Сразу оговорюсь, что проектов у меня много, помощников нет, всем помочь физически и морально не смогу, прошу меня простить, если кому-то не ответил или отказал в помощи.

Отправить эту статью на мою почту

Материал в данной статье будет посвящен вопросу, связанному со статьями движения денежных средств в 1С (ДДС). А именно разберем что это такое, для чего они используются в программе 1С, научимся их настраивать и создавать. Рассматривать будем на примере конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.

Деньги представляют собой один из наиболее ликвидных активов. К денежным средствам (ДС) относятся деньги в кассах и и на расчетных счетах, депозитах и валютных счетах организации. Основной источник данных об их движениях – форма №4 “Отчет о движении денежных средств”. Помимо этого, в программе существует отчет “Анализ движения денежных средств”, который позволяет получить информацию о передвижении денег. Статьи ДДС представляют собой дополнительную аналитику для счетов 50 и 51.

Первое что необходимо сделать – это выполнить соответствующие настройки в программе 1С. Откроем раздел “Администрирование” и далее нас будет интересовать пункт “Параметры учета”. В окне параметров нажимаем на гиперссылку “Настройка плана счетов” и далее по ссылке “По расчетным счетам и статьям движения денежных средств”. Здесь у нас должна быть установлена галочка “По статьям ДДС”.

Далее рассмотрим непосредственно сам справочник “Статьи ДДС”. Перейти в него можно из раздела “Справочники”. У нас есть возможность создавать группы статей. Для этого необходимо нажать на кнопку “Создать группу”. В нашем примере создана группа “Инвестиционная деятельность”.

Далее создадим в этой группе новую статью “Покупка акций” с соответствующим видом движения. Поле “Использовать по умолчанию в операциях“ позволяет автоматически осуществлять подстановку ДДС в документы по поступлению или расходу.

Также следует помнить о том, что в программе не предусмотрена установка нескольких статей затрат, установленных по умолчанию для одной и той же операции. У тех операций, для которых уже назначена статья в качестве основной, выводится в списке не будут.

К примеру, оформим документ “Списание с расчетного счета” из раздела “Банк и касса”. Заполним реквизиты документа и в левой части у нас есть поле “Статья расходов”, в которой указывает нужную нам статью.

Аналогично статья заполняется и в других документах, в которых предусмотрено ее заполнения. Далее сформируем отчет о движении ДС. Для этого открываем раздел “Руководителю” выбрав пункт “Монитор налогов и отчетности” и далее нажав на ссылку “Бухгалтерская отчетность”, либо из раздела “Отчеты” и далее пункт “Регламентированные отчеты”. Далее по кнопке “Создать” также выбираем бухгалтерскую отчетность и в обоих случаях нам будет интересовать форма №4. После открытия отчета необходимо нажать на кнопку “Заполнить”.

Суммы в отчете отнесутся на определенный вид движения средств, в зависимости от статей. Встав на интересующую ячейку и нажав на кнопку в шапке “Расшифровка” можно увидеть из чего получается данное значение.

Далее рассмотрим отчет “Анализ движения денежных средств” из раздела “Руководителю”. В нем отображаются поступления и расходы ДС, по которым отчитались подотчетные лица. Движения в отчете отображаются в разрезе видов ДДС, получателей и плательщиков, документом оплаты.

В нашем примере в отчет в качестве еще одной группировки выведена сама статья ДДС. Настроить группировку можно по кнопке “Показать настройки” на одноименной закладке “Группировка”.

Что такое отчет ДДС и как его составить, если вы не бухгалтер

Отчет о движении денежных средств – первое, что нужно внедрять в бизнесе: хоть в овощном ларьке, хоть в IT-компании. Рассказываем, что такое отчет ДДС, как его правильно составить и грамотно вести.

Что такое отчет ДДС

В отчете есть три основных раздела:

• Сумма на начало периода
• Поступления и выплаты за выбранный период
• Остаток средств в конце периода.

• Видеть, сколько денег лежит на счетах компании. Это особенно полезно для предпринимателей, у которых несколько счетов, касс, электронных кошельков и заначка под матрасом. Не нужно открывать кучу интернет-банков и суммировать остатки на калькуляторе.
• Оптимизировать расходы. ДДС подразумевает фиксацию расходов по статьям, поэтому вы всегда можете увидеть, куда и сколько денег уходит. По результатам месяца или квартала легко проанализировать самые затратные статьи и, например, закупать в офис меньше сладостей или сократить бюджет на рекламу.
• Планировать дальнейшую деятельность. Когда есть понимание, сколько денег на счетах компании, можно планировать расходы, например, увеличить бюджет на рекламу или купить новую плазму в переговорку.
• Взять кредит в банке. При подаче заявки на кредит, банк, кроме прочего, запросит отчет ДДС и по нему оценит, способен ли бизнес платить по кредиту.

В бухгалтерском учете отчет ДДС подчиняется правилам и строится по форме, признанной Приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

В управленческом учете нет стандартизированных форм и строгих правил, поэтому каждый собственник сам решает, как оформлять и вести отчет. Но есть набор базовых действий, которые нужно выполнить, чтобы составить грамотный управленческий отчет ДДС.

Шаг 1. Разграничьте виды деятельности

Чтобы получать адекватные результаты для анализа, в отчете ДДС важно разграничить виды деятельности на:

• Операционную – все, что связано с вашей основной деятельностью: закупка сырья, производство, реализация, оплата аренды, зарплаты, налоги.
• Инвестиционную – вложение денег в другие проекты или даже в банк, проценты, которые вы получаете от вложений, а также покупка и продажа основных средств, например, дорогостоящего оборудования.
• Финансовую – получение кредитных средств и их последующая выплата, а также вывод дивидендов и ввод денег в бизнес.

Если свалить все виды деятельности в одну кучу, и фиксировать все подряд операции, становится сложнее планировать. Вы не сможете понять, хватает ли денег у компании платить по счетам и сколько принесла основная деятельность компании.

Шаг 2. Сгруппируйте расходы и доходы по статьям

Чтобы отчет ДДС был компактным (насколько это возможно) и информативным, важно разделить все расходы и доходы по статьям. Если этого не сделать, получится огромный нечитаемый отчет, где каждая операция будет выводиться отдельной строкой. Анализировать и принимать решение на основе таких данных невозможно.

Как правильно сгруппировать расходы и доходы:

• Возьмите выписку из банка и выпишите все статьи расходов и доходов, например, за последний месяц. Выпишите все статьи расходов – аренда офиса, уборка, реклама, канцелярия, зарплаты и так далее.

• Укрупните категории. Объедините похожие операции в тематические группы. Например, контекстную рекламу и SMM можно назвать расходами на продвижение. Важно не наплодить группу под каждую банковскую операцию – это затруднит дальнейший анализ.

• Распределите операции по выделенным группам статей. Уборку, оплату интернета и покупку кофе можно отправить в категорию «Содержание офиса», а все маркетинговые затраты – в «Реклама и продвижение». В идеале, групп расходов должно быть 5-7. Если создадите больше, отчет будет менее информативным и не позволит, например, определить самые затратные категории.

• Добавьте категорию «Прочее». Сюда пойдут какие-то разовые платежи, а также затраты, которые не получается включить в другие группы.

Шаг 3. Соберите все операции в одном месте

Теперь пора собрать все данные в одном месте, то есть построить тот самый отчет ДДС. Варианта два – собрать все движение денег в таблицах или использовать специализированный сервис для финучета.

Таблицы

ДДС – один из самых простых управленческих отчетов, но чтобы он был удобным и хоть немного автоматизированным, придется потрудиться.

• Разработайте стандарты заполнения. Это поможет не выдумывать каждый раз новые правила и избежать бардака. Как вариант – на отдельном листе создать что-то вроде справочника и внести туда все статьи по разным видам деятельности и проекты, если это актуально для вашей бизнес-модели.

• Добавьте лист с операциями. Сюда вносятся все движения денег с указанием статьи, юрлица, проекта, контрагента и, собственно, конкретного счета. Тут же указывается начальный остаток по всем-всем счетам. Чтобы остатки денег на каждом из счетов считались автоматически, не забудьте добавить формулы – это поможет немного автоматизировать процесс.

Обратите внимание на строку формул сверху – это только одна из формул на листе «Операции», которая позволяет хоть немного автоматизировать учет движения денег

• Соберите саму форму отчета ДДС. Это самый сложный этап, особенно для тех, кто не фанатеет от таблиц и формул. Задача – синхронизировать отчет со справочником и операциями, чтобы при внесении новой информации по платежам они подтягивались в отчет. Строки самого отчета обычно стандартные – остаток на начало периода, операции по разным видам деятельности и остаток на конец периода.

Избежать возни с формулами можно – для этого есть готовые шаблоны отчета ДДС, в которых уже расставлены необходимые формулы. Однако вносить все данные на начальном этапе и в будущем все равно придется руками. Плюс, часто таблицы требуют доработки под конкретный бизнес, поэтому разобраться в формулах и логике построение отчета, скорее всего, придется.

Специализированный сервис

Для построения ОДДС и других управленческих отчетов можно использовать специализированные сервисы, например, Adesk. Это, во-первых, проще – не нужно городить огромные формулы и ломать голову над синхронизацией листов, во-вторых – большую часть процессов можно автоматизировать.

Как это работает:

• Зарегистрируйтесь в сервисе за 2 минуты.
• Подключите интеграцию с банком, чтобы операции по счетам автоматически загружались в сервис.
• Добавьте статьи расходов и настройте правила автоматизации, чтобы операциям автоматически присваивалась нужная статья.
• Сделайте два клика мышкой, чтобы построить отчет ДДС.

Теперь все операции будут сами подгружаться в сервис из банка
и помечаться нужной статьей. А вам останется только открывать ДДС, анализировать результаты и принимать правильные решения.

Так выглядит отчет ДДС в Adesk. В настройках есть несколько фильтров, которые позволяют смотреть данные по всему бизнесу, отдельным проектам или счетам, по разным видам деятельности

Нет времени возиться с таблицами? Попробуйте Adesk!

Сервис сам построит отчет ДДС и другие управленческие отчеты на основе ваших данных – не придется разбираться в формулах, справочниках и городить километровые таблицы.

Три правила ведения отчета ДДС

1. Разделяйте личные и рабочие деньги. Старайтесь избегать оплаты личных трат рабочей картой – это неминуемо ведет к путанице в отчетах. Во-первых, есть риск забыть внести оплаченный корпоративной картой кофе в отчет, во-вторых – это смазывает картину: непонятно, то ли надо расходы на офис урезать, то ли собственнику пить меньше кофе на заправке.
2. Проверяйте цифры. Когда смотрите отчет, обязательно сверяйте цифры с реальными показателями. Если по отчету остаток на конец периода 150 000 рублей, а на счету лежит только 30 000 – есть смысл проверить правильность заполнения отчета. Когда данные «на бумаге» и фактические данные не сходятся – отчет теряет всякий смысл.
3. Ведите отчет регулярно. В идеале, вносить операции нужно каждый день. Если работаете со специальным сервисом – это произойдет автоматически, если с табличкой – придется делать это руками. Так у вас будет всегда актуальная финансовая картина и точно ничего не потеряется.

ДДС – только один из управленческих отчетов и он не даст полного понимания о финансовом здоровье компании. Но именно он – первый шаг к управленческому учету, который должен сделать каждый предприниматель.