Оборотно-сальдовая ведомость
В бухгалтерском учете используется два вида оборотно-сальдовой ведомости (далее – ОСВ): сводная ОСВ (по всем счетам), и ОСВ по конкретному счету.
Сводная ОСВ содержит входящее и исходящее сальдо по счетам, а также обороты по каждому из них. Столбцы с входящим и исходящим сальдо, в сущности, представляют собой бухгалтерский баланс предприятия (с некоторыми оговорками) соответственно на начало и конец отчетного периода.
Чтобы в программе «1С Бухгалтерия 8» получить сводную ОСВ, нужно выполнить команду главного меню Отчеты ? Оборотно-сальдовая ведомость. Пример сводной ОСВ изображен на рис. 12.3.
Рис. 12.3. Оборотно-сальдовая ведомость
В полях Период с по указывается соответственно начальная и конечная дата интервала времени, данные которого должны попасть в отчет. В поле Организация из раскрывающегося списка выбирается название организации, по которой формируется ведомость. Учтите, что после каждого изменения параметров настройки отчета для его переформирования нужно нажать кнопку Сформировать, которая находится в инструментальной панели данного окна, или выполнить команду Действия ? Сформировать.
При необходимости можно выполнить более тонкую настройку параметров отчета. Для этого нужно нажать в инструментальной панели кнопку Настройка, и в открывшемся окне указать требуемые параметры формирования отчета.
СОВЕТ
Получив сводную ОСВ, можно быстро сформировать по любому счету один из следующих отчетов: ОСВ по счету, Карточка счета, Анализ счета, Обороты счета по месяцам и Обороты счета по дням. Для этого дважды щелкните мышью на соответствующем счете, после чего в открывшемся окне укажите вид отчета.
Для формирования ОСВ по конкретному счету выполните команду главного меню Отчеты ? Оборотно-сальдовая ведомость по счету. В результате на экране откроется окно, изображенное на рис. 12.4.
Рис. 12.4. Настройка ОСВ по счету
В соответствующих полях данного окна нужно указать начальную и конечную даты отчетного периода, счет, по которому формируется отчет, а также организацию (по умолчанию в поле Организация предлагается название организации, которая в справочнике организаций выбрана в качестве основной).
Пример готовой ведомости представлен на рис. 12.5.
Рис. 12.5. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60
Для перехода в режим более тонкой настройки отчета нажмите в инструментальной панели кнопку Настройка.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Продолжение на ЛитРес
Читайте также
119. Платежная ведомость
119. Платежная ведомость Для учета выплат заработной платы через кассу организации применяется платежная ведомость. По платежной ведомости, как правило, производят и межрасчетные выплаты (выплату материальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности,
1.7. Оборотная ведомость
1.7. Оборотная ведомость В конце отчетного периода данные бухгалтерских счетов объединяются. Один из способов такого объединения – оборотная ведомость.Оборотная ведомость это, по сути, баланс организации, но в несколько иной форме.Оборотная ведомость является
1.8. Шахматная оборотная ведомость
1.8. Шахматная оборотная ведомость Возможности оборотной ведомости ограничены. По ней нельзя понять, откуда средства поступили и куда они направлены. Эту информацию можно получить из шахматной оборотной ведомости. Таблица 1.32. Шахматная оборотная ведомость (в тыс.
Приложение 1 Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам деятельности
Приложение 1 Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам
Приложение 2 Ведомость аналитического учета доходов и расходов по прочим видам деятельности
Приложение 2 Ведомость аналитического учета доходов и расходов по прочим видам
Приложение 3 Ведомость аналитического учета формирования конечного финансового результата деятельности организации
Приложение 3 Ведомость аналитического учета формирования конечного финансового результата деятельности
Приложение 4 Ведомость аналитического учета распределения прибыли (покрытия убытков)
Приложение 4 Ведомость аналитического учета распределения прибыли (покрытия
Оборотная ведомость
Оборотная ведомость Исходная информация, необходимая для составления бухгалтерских отчетов, теперь содержится в Главной книге. Так как Главная книга большая, а информации, необходимой для составления отчетов, в ней недостаточно, бухгалтеру имеет смысл выполнить
Глава 11 Балансовая ведомость
Глава 11 Балансовая ведомость Балансовая ведомость – это итоговая сводная таблица вашего текущего финансового состояния. По существу, она является шестым инструментом финансового планирования. И если Коэффициент Свободы показывает ваше текущее положение относительно
УРОК 97. Оборотно-сальдовая ведомость
УРОК 97. Оборотно-сальдовая ведомость Оборотно-сальдовая ведомость – это отчет, который содержит сведения об оборотах и остатках по счетам управленческого учета за указанный интервал времени. Чтобы сформировать такой отчет, откройте раздел Финансы и в панели действий
ОЦЕНОЧНАЯ ВЕДОМОСТЬ ОТДЕЛА ЧР
ОЦЕНОЧНАЯ ВЕДОМОСТЬ ОТДЕЛА ЧР Оценочная ведомость отдела ЧР разработана Битти с соавторами (2003) на основе тех же принципов, что и сбалансированная оценочная ведомость, описанная в гл. 2; она подчеркивает необходимость предлагать и анализировать разностороннюю
ОСВ по счету 60: как читать
Оборотно-сальдовая ведомость выступает в роли отчета о состоянии расчетов с поставщиками. Наличие в ней сумм с минусом свидетельствует о неправильно внесенных данных. Учет по счету 60 должен вестись в разрезе субсчетов и контрагентов, при работе с поставщиком по нескольким договорам детализация аналитики углубляется до уровня соглашений между предприятиями.
Кредитовое сальдо по счету 60 может быть сформировано проводками:
- Дт 08 – Кт 60, если принимаются к учету счета по приобретенным внеоборотным активам.
- Дт 10, 41 – Кт 60 в случаях оприходования материалов или товаров.
- Дт 20, 25, 26, 44 и т.д. – Кт 60 при отражении стоимости произведенных работ или оказанных услуг подрядчиками.
- Дт 50, 51, 52 – Кт 60 – поставщик вернул деньги.
Кредитовое сальдо по счету 60 свидетельствует о наличии задолженности предприятия за уже оприходованные товары или оказанные и признанные услуги. В аналитическом учете остаток будет сформирован по субсчету 60.01.
Дебетовые обороты заполняются на основе проводок:
- Дт 60 – Кт 50, 51, 52, 55 при погашении задолженности или ее части перед поставщиком.
- Дт 60 – Кт 62, если произошел зачет встречных требований.
- Дт 60 – Кт 66 – корреспонденция встречается в случаях, когда статус долга перед поставщиком приобретает новую форму – краткосрочного займа.
Дебетовое сальдо по счету 60 свидетельствует о наличии дебиторской задолженности. То есть предприятие заключило договор с поставщиком (по услугам – с подрядчиком) и произвело предоплату – частичную или полную. До тех пор, пока товарная продукция вместе с подтверждающими документами не будет получена предприятием, сальдо сохранится на счете.
ОСВ по счету 60 – как читать итоги? Остатки необходимо просматривать в развернутом виде – в разрезе контрагентов и договоров. Такой подход позволит своевременно выяснить, за что еще не перечислены средства, какие поставщики задерживают отгрузку товаров. Это облегчает сверку с контрагентами и помогает избежать неустоек.
Образец оформления ОСВ по счету 60 в разрезе субсчетов есть в Типовой ситуации от «КонсультантПлюс». Здесь же описаны правила оформления бухгалтерских регистров. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ бесплатно.
Составление ОСВ по счету 60 на примере
- Дт 60.02 – Кт 51 в сумме 120 000 р. – отражается перечисление с расчетного счета авансового платежа.
- Дт 10 – Кт 60.01 в сумме 100 000 р. – отражается оприходование товаров;
- Дт 19 – Кт 60.01 в сумме 20 000 р. – входящий НДС;
- Дт 60.01 – Кт 60.02 в сумму 120 000 р. – произведен взаимозачет субсчетов.
Итоги
Оборотно-сальдовая ведомость 60 счета — бухгалтерский регистр, содержащий сведения о данных первичных документах по расчетам с поставщиками. Бухгалтерские программы позволяют распечатывать ОСВ по 60 счету со всеми реквизитами. Такие ОСВ подходят для их сдачи в ФНС по требованию.
Выписка из оборотно сальдовой ведомости образец. как разобраться в оборотно-сальдовой ведомости
Внимание! Теперь отображать меню необходимо одним кликом левой кнопкой мыши. Сворачивать разворот двойным кликам правой кнопкой мыши. При просмотре ведомости вы можете получить более подробные сведения о показателях по интересующему вас счету. Слева от каждой строки выводится символ “+”, дважды щелкнув мышью на котором можно вызвать список доступных разворотов (по субконто, корсчетам, валютам и т
д.). При выборе одного из них в отчет будут добавлены строки с остатками и оборотами по значениям этого параметра. Производя последовательные развороты по показателям, можно построить практически любой допустимый запрос к бухгалтерским итогам
Слева от каждой строки выводится символ “+”, дважды щелкнув мышью на котором можно вызвать список доступных разворотов (по субконто, корсчетам, валютам и т. д.). При выборе одного из них в отчет будут добавлены строки с остатками и оборотами по значениям этого параметра. Производя последовательные развороты по показателям, можно построить практически любой допустимый запрос к бухгалтерским итогам.
Пользователь может самостоятельно определять виды разворотов, производные от стандартных. Сделать это можно, используя последний пункт меню разворотов “< настройка… >”.
К названию разворота, для которого настроена группировка, будет добавлен символ “->” и строка группировки, например: субконто “Контрагенты” -> “Вид контрагента”. Так же при выборе списка значений основного разреза(Организации) или пустом значении появляется дополнительны разворот основного разреза(Организации). Все остальные дополнительные разрезы также присутствуют в разворотах(Разворот по валюте отображается только при наличии признака Валютный на счете).
Зачем нужен данный документ
Такой документ уместен для аналитической работы, при его составлении используют данные только из нужных проводок, представленных в обобщённом виде. То есть, такая ведомость нужна для систематизации, а также контроля правильного отражения фактов хозяйственной деятельности на бухсчетах
. Исходя из результатов данного документа формируется баланс предприятия, обращаясь к соответствующим сальдо по счетам.
Учёт данных именно по этой ведомости требуется в случае необходимости анализа показателей, рассчитать которые нельзя на основе укрупнённых данных баланса или отчёта о прибыли.
Также анализ по данному документу актуален, когда надо вести учёт на любую дату, не дожидаясь конца отчётного периода. Такое преимущество особо актуально для управленческого учёта.
Подводя итоги отчётного периода, в данном регистре для бухгалтера может быть полезной информация о происхождении какого-либо счёта. Углублённый анализ финансового состояния организации, в том числе оценка структуры и динамики показателей даёт возможность отслеживать их качественные изменения, выявлять причины и факторы данных процессов.
Применение
Ранее отмечено, что ведомость — реестр сведений о фактах количественного и качественного изменения сторон хозяйственной деятельности компании. Отметим несколько основных функций ОСВ
:
- выявление неточностей и искажений в учете;
- сведение воедино информации о состоянии предприятия;
- источник для оценки рентабельности;
- фактор определения путей развития;
- отслеживание корректности ведения БУ и НУ;
- оценка прибыльности компании внешними пользователями;
- контроль распределения стоимостных показателей.
Ведомость можно составить в любое требуемое время
(за день, месяц, квартал, год), по конкретному счету или по совокупности нескольких.
Форма «оборотки» должна содержать необходимые реквизиты
:
- Титул документа.
- Название организации.
- Период составления.
- Сведения БУ.
- Ценовые показатели.
- Должность и расшифровку лица, ответственного за указанную в бланке информацию.
Документ допустимо оформлять как на бумажном, так и на электронном носителе.
В бухгалтерском учете различают три вида «обороток»
:
- Аналитическая
— по конкретному счету. - Синтетическая
– обобщающая информацию в совокупности по нескольким. - Шахматная
– общий реестр по всем проводкам из регистра процессов деятельности компании.
Охарактеризуем коротко каждый из указанных типов.
Структура данной ОСВ состоит из собрания движений и итогов по счету аналитического учета, открытому к определенному синтетическому счету. Выявить ошибки позволит метод сравнения итоговых данных
.
Итоговые результаты по оборотам счета по аналитике обязательно равняются конечным данным по синтетическому счету.
Стоимостные величины показателей аккумулируются в форме только с денежным выражением.
А при совмещенном использовании величин (натуральных, денежных, количественных) используется сводная структурированная ведомость
.
Синтетическая
В этой форме находят отражение все синтетические счета
по порядку номерного увеличения. Документ является источником формирования бухгалтерского баланса.
Базовое требование ОСВ — соблюдение правил двойной записи
: кредитовые обороты одного счета равняются оборотам по дебету другого корреспондирующего счета.
Если посмотреть на корректную ведомость, составленную по всем критериям, то можно увидеть, что обороты всех трех колонок одинаковые в разрезе граф.
Дебетовое сальдо на конец периода по ОСВ включают в состав актива бух.баланса, а остаток по кредиту – в пассив.
Для наглядного представления приведем пример:
Шахматная
Шахматная ведомость – одна из вариаций «оборотки» по синтетическим счетам
. Схематически она изображается в виде диагональной корреспонденции счетов: по вертикали перечислены счета по дебету, по горизонтали – по кредиту. Количество столбцов и строк равно числу счетов, имеющих начальное сальдо и обороты за рассматриваемый временной интервал.
Разносится начальное сальдо по счетам. Все результаты хозяйственных операций разносятся в табличной части единожды на пересечении граф с корреспондирующими счетами. Затем выводятся итоги по строкам и столбцам по отдельности. Итог в правом нижнем углу должен сойтись, то есть сумма оборотов по дебету сходится с данными по кредиту
.
Оборотно-сальдовая ведомость на 31 декабря 2006 г.
Наименование синтетических счетов
Остатки на начало месяца
Обороты за месяц
Остатки на конец месяца
01 «Основные средства»
02 «Амортизация основных средств»
08 «Вложения во внеоборотные активы»
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
20 «Основное производство»
43 «Готовая продукция»
44 «Расходы на продажу»
51 «Расчетные счета»
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
68 «Расчеты по налогам и сборам» всего, в т.ч.:
68-1 «Расчеты по налогу на доходы физических лиц»
68-2 «Расчеты по НДС»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
75 «Расчеты с учредителями»
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
80 «Уставный капитал»
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
90 «Продажи» всего, в т.ч.:
90-2 «Себестоимость продаж»
90-7 «Коммерческие расходы»
90-9 «Прибыль (убыток) от продаж»
99 «Прибыли и убытки»
Приложение к приказу Министерства Финансов РФ от 2.07.2010 №66н
Таблица 5. Форма №1 ОКУД
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, м-ц, число)
Идентификационный номер налогоплательщика
Организационно-правовая форма / форма собственности
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
Дата отправки (принятия)
На начало отчетного года
На конец отчетногопериода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные финансовые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
Понятие и структура оборотной ведомости
Оборотная ведомость представляет собой регистр бухгалтерского учета, в котором отражены обороты определенного счета бухгалтерского учета.
Данный регистр представляет собой таблицу из нескольких столбцов, в которых отражены движения по счету за определенный период.
В первом и втором столбце отражено начальное сальдо. В первом, сальдо по дебету счета, а во втором сальдо по кредиту счета. Может быть, как остаток по дебету или кредиту счета, а может быть развернутое сальдо. Например, оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками» может содержать такие начальные остатки:
- Д-т 3520 руб. (поставщик ООО «Альфа-Центр»)
- К-т 12487 руб. (поставщик ООО «Омега плюс»)
Далее в таблице следуют несколько столбцов, где отражены обороты по дебету счетов в корреспонденции с соответствующими счетами. Например, по дебету счета 51 «Расчетные счета», могут быть обороты в корреспонденции:
- со счетом 62 – при поступлении от покупателей денежных средств за реализованный товар, работы или услуги;
- со счетом 60 – при возвратах предоплаты от поставщиков за не поставленную или возвращенную продукцию;
- со счетом 91.1 – при начислении процентов банком на остаток денежных средств на расчетном счете
- и т.д.
В горизонтальных строках отражается аналитический учет по видам оборотов. Это могут быть поставщики или покупатели по каждому из них, или по видам товаров, при формировании оборотной ведомости по счету 41 и т.д.
Последний столбец, замыкающий обороты по дебету счета является итоговым по всем дебетовым оборотам.
Далее следуют столбцы, где отражаются обороты по кредиту счета. Их также несколько, в зависимости от характера операций за отчетный период. Обороты по кредиту счета также отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами.
Так, обороты по кредиту того же счета 51 могут быть в корреспонденции:
- со счетом 68 – при перечислении в бюджет налогов и сборов;
- со счетом 69 – при перечислении денежных средств в оплаты социальных взносов;
- со счетом 70 – при перечислении денежных средств на зарплатные карты работников организации;
- со счетом 60 – при перечислении денежных средств поставщикам за товары, услуги или работы
- и т.д.
Последний столбец, замыкающий информацию по кредитовым оборотам –является итоговым и содержит общую сумму оборотов по кредиту.
В горизонтальных строках отражается аналитический учет по видам оборотов. В зависимости от счета бухгалтерского учета – это также могут быть поставщики или покупатели по каждому из них, или по видам сырья списанного в производство, при формировании оборотной ведомости по счету 20 и т.д.
Далее в оборотной ведомости расположены два столбца, где отражены остатки по счету дебет или кредит, или развернутое сальдо по дебету и кредиту.
Для чего нужна оборотно-сальдовая ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость показывает сальдо и обороты по всем счетам бухучета за выбранный период. Это удобно для проверки правильности отражения остатков, для анализа деятельности в целом, для выявления ошибок в бухучете. Например, из ОСВ можно увидеть, что на активном счете появился кредитовый остаток, а на пассивном счете – дебетовый. Кроме того, ОСВ – наглядный пример золотого правила бухучета: дебет всегда равен кредиту.
ОСВ применяется для заполнения и проверки бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Сальдо по бухгалтерским счетам переносят в соответствующие строки баланса или отчета о финансовых результатах. Покажем на примере, как используется информация из оборотно-сальдовой ведомости.
Оборотно-сальдовая ведомость за 2020 г.
Номер счета бухучета | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||
---|---|---|---|---|---|
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
01 | 520000,00 | 520000,00 | |||
02 | 100000,00 | 50000,00 | 150000,00 | ||
10 | 40000,00 | 500000,00 | 480000,00 | 60000,00 | |
… |
Получается, остаточная стоимость основных средств такая (сальдо по счету 01 минус сальдо по счету 02):
- на начало периода: 520000,00 – 100000,00 = 420000,00
- на конец период: 520000,00 – 150000,00 = 370000,00
Заполнение бухгалтерского баланса по данным оборотно-сальдовой ведомости будет выглядеть так:
Пояснения | Наименование показателя | Код | На 31.12.2020 | На 31.12.2019 | На 31.12.2018 |
---|---|---|---|---|---|
… | |||||
Основные средства | 1150 | 370000,00 | 420000,00 | ||
… | |||||
Запасы | 1210 | 60000,00 | 40000,00 | ||
… |
Если в оборотно-сальдовой ведомости нет данных для заполнения какой-либо строки баланса, например строки «Нематериальные активы», то в этой строке баланса ставится прочерк (Письмо Минфина от 09.01.2013 ).
Но важно учитывать еще такой момент. Бухгалтерскую отчетность можно формировать только исходя из данных оборотно-сальдовой ведомости с развернутым сальдо
Развернутое сальдо – это когда дебетовые и кредитовые сальдо по активно-пассивным счетам бухучета показаны отдельно (и по дебету, и по кредиту). Например, у организации есть:
- и дебетовый остаток по счету 62;
- и кредитовый остаток по счету 62.
Если в ОСВ будет показано результирующее сальдо по счету 62 (только дебетовое или только кредитовое), то баланс будет заполен неверно. Ведь дебетовый остаток по счету 62 подлежит отражению в разделе «Активы», а кредитовый – в разделе «Пассивы».
Кроме того, подчеркнем, что с помощью оборотно-сальдовой ведомости можно заполнять лишь упрощенные баланс и отчет о финансовых результатах. Ведь в обычной бухгалтерской отчетности есть детализация, которая не содержится в ОСВ, например, разделение активов и обязательств на краткосрочные и долгосрочные.
Что представляет собой ОСВ
Проводки являются основой при создании ОСВ. Данные по ведомости отражаются в суммовом (рублевом) и количественном выражении. В бланке и в табличной формеуказываются реквизиты:
- организация, которая формирует ОСВ: наименование, ИНН;
- периодичность сведений, которые содержит ведомость;
- единица измерения: рубли, валюта;
- сальдо начала и конца периода;
- обороты по дебету и кредиту в рамках временного периода.
Суммы отчета отражаются на соответствующем счете плана счетов, который предлагается Ведомость сводная содержит сведения, хранящиеся на субсчетах. Детализацию основного плана счетов БУ организация закрепляет в учетной политике.
Оборотно-сальдовая ведомости по счету 60, 62, 01
Ранее мы уже сказали, что оборотную ведомость можно составлять отдельно по каждому счету. Рассмотрим на примере конкретной организации, как заполнять оборотно-сальдовую ведомость по трем основным счетам. А именно:
- Расчет с подрядчиками и поставщиками (счет 60);
- Расчеты с покупателями и поставщиками (счет 62);
- Основные средства (счет 01).
Пример 1. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60
ООО «Статус» перевело партнеру, ООО «Руна», 150 тыс. рублей предоплаты по договору оказания услуг. Эту операцию компания отразила в таблице сальдовой ведомости как увеличение дебиторских активов в субсчете 60.1. Через месяц организация получила от контрагента товарно-материальные ценности на общую сумму 210 тыс. рублей. За счет этой суммы кредитный пассив общества в субсчете 60.2 стал больше. Спустя еще две недели «Статус» перечисляет партнеру частичную стоимость товара в размере 150 тыс. руб. Операцию компания показывает в документе как снижение пассивов на субсчете 60.2 (в дебете) и уменьшение активов на субсчете 60.1 (в кредите).
В итоге компания осталась должна контрагенту 60 тыс. руб. Сумму долга она показала по кредиту субсчета 60.2 (в кредите). В строке 60 общество проставило те же цифры, что и в графе «Итог». В поле «сальдо на начало периода» из-за отсутствия показателей организация поставила прочерки.
Счет/субсчет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
60 | — | — | 300 000,00 | 360 000,00 | 60 000,00 |
60.1 | — | — | 150 000,00 | 150 000,00 | 0,00 |
60.2 | — | — | 150 000,00 | 210 000,00 | 60 000,00 |
Итого | — | — | 300 000,00 | 360 000,00 | 60 000,00 |
Пример 2. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62
ООО «Столы и стулья» продала контрагенту ООО «Блюмен» 15 столов на общую сумму 135 тыс. руб. (с учетом НДС). Таким образом, задолженность партнера перед обществом увеличилась на эту сумму. Ее нужно показать по дебету счета 62.01. Впоследствии контрагент уменьшил сумму недоимки на 70 тыс. руб., когда частично оплатило сумму покупки стульев. Операцию компания показала по кредиту счета 62 субсчет 1. Оставшуюся сумму долга ООО «Блюмен» компания показала по кредиту счета 62 субсчету 01 в графе «Сальдо на конец периода».
Счет/субсчет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
62 | — | — | 135 000,00 | 70 000,00 | 65 000,00 |
62.01 | — | — | 135 000,00 | 70 000,00 | 65 000,00 |
ООО «Блюмен» | — | — | 135 000,00 | 70 000,00 | 65 000,00 |
Основной договор | |||||
Реализация товаров и услуг | |||||
Итого | — | — | 135 000,00 | 70 000,00 | 65 000,00 |
Пример 3. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01
У ООО «Азбукиведи» на момент составления ОСВ были в распоряжении шкаф, компьютер и служебный автомобиль. В поле «Сальдо на начало периода» (дебет) компания отразила сумму этого имущества, то есть основных средств. Также в собственности организации был токарный станок, но она продала его контрагенту. Сумму станка компания показала в графе «Обороты за период» (кредит), операция – выбытие ОС. В разделе итого общество показало общую сумму основных средств: на начало периода – с учетом станка, на конец периода – уже без него.
Счет/субсчет | Сальдо на начало периода | Обороты за периоды | Сальдо на на конец периода | ||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
01.01 | |||||
Шкаф сетевой 19″ LINEA N 18U | 20 157,67 | 20 157,67 | |||
Компьютер в сборе HP ProDesk 400 G5 | 51 640,00 | 51 640,00 | |||
Станок токарный JET BD-8VS 50000911М | 81 919,00 | 81 919,00 | |||
Автомобиль Opel Corsa белый | 662 000,00 | 662 000,00 | |||
Итого | 815 716,67 | 733 797,67 |
Бухгалтер • БухгалтерияГлавная бухгалтерская книгаОборотно-сальдовая ведомостьОтчётный периодУчётная политикаДвойная запись • ПроводкаДебет = Кредит • Актив = ПассивКалькуляция • СебестоимостьРСБУ • УСБУ • МСФО • GAAP
Бухгалтерский балансОтчёт о прибылях и убыткахОтчёт о движении денежных средствОтчёт о нераспределённой прибылиОтчёт об изменениях капиталаКонсолидированная • Комбинированная
Области бухгалтерского учёта
Учёт затрат • Финансовый учёт • Судебная бухгалтерияУчёт фондов • Управленческий учёт • Налоговый учётБюджетный учёт • Банковский учёт
Аудит
Финансовый контроль
Шаблон: просмотр • обсуждение • править
Оборотно-сальдовая ведомость — один из основных бухгалтерских документов, содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, субсчёта.
Из оборотно-сальдовой ведомости формируется бухгалтерский баланс путём расчёта сальдо по бухгалтерским счетам и перенесения их в сам баланс. Оборотно-сальдовые ведомости используются для проверки бухгалтерских записей на наличие арифметических ошибок.
Как понять основы бухучёта
Для работы все виды возможных доходов, расходов и сделок закодированы по счетам. Виды счетов бухгалтерского учёта:
- синтетические;
- аналитические (субсчета).
Разница между ними состоит в степени детализации. Процесс кодировки счетов начался ещё в 1968 году, когда письмом ЦСУ СССР № 130 было утверждено первое «Положение…». После этого рекомендации менялись несколько раз.
Для примера можно привести аналитический учёт офисного имущества: стол, стул, шкаф и т. д. Эти предметы можно объединить в понятие мебель и пропустить по соответствующему субсчету одной строкой. Калькулятор, компьютер — проходят по аналитическому счёту, а в субсчёте они отразятся в графе «Технические средства». Всё вместе будет отнесено к синтетическому счёту «Основные средства». Это статья 01 по коду бухучёта. Пример содержит очень разные по оценочной стоимости категории, но он даёт представление о структуре бухгалтерского учёта.
Что показывает номер счёта
Код счёта может содержать до семи цифр. Первые две цифры от 01 до 99 включают все возможные операции по бухгалтерскому учёту. А понятие «прочие» и наличие свободных кодов делают эту систему универсальной. Две первые цифры и составляют перечень синтетических счетов в редакции Приказов Минфина РФ № 38-н от 07.05.2003 года, № 115н от 18 сентября 2006 г. и № 142н от 08.11.2010 года.
Этим же письмом предлагается ряд субсчетов, которые кодируются третьей и четвёртой цифрами кода. Субсчета можно детализировать, а аналитические счета полностью отданы на откуп руководству компании. На практике — опыту главного бухгалтера. Процесс формирования номенклатуры кодов для предприятия по условиям его деятельности — распространённая задача для студентов бухгалтерского отделения.
Чтобы научиться составлять оборотно-сальдовую ведомость, следует проанализировать модель активных и пассивных счетов бухучёта
Что такое оборотно-сальдовая ведомость, и для чего нужен этот документ?
Обычно оборотно-сальдовая ведомость представляет собой таблицу. Оборотно-сальдовая ведомость – это документ, который составляют вслед за:
- Начислением амортизации
- Списанием производственных затрат
- Начислением налоговых обязательств
- Формированием финансовой отчетности
На основе данных данного документа составляют статьи бухгалтерского баланса. Также этот отчет необходим для контроля корректности отображения в бухучете проводок и систематизации информации о них.
Особенностью этого вида отчета является то, что его можно составлять в разрезе отдельных счетов, или даже субсчетов, а также то, что его составляют на любую дату, не дожидаясь конца отчетного периода.
Образец оборотно-сальдовой ведомости.
Виды оборотно-сальдовой ведомости
Основной целью шахматной ведомости является предоставление информации по хозяйственным операциям за отчетный период.
В ней не указываются остатки, она содержит данные только по потокам денежных средств.
Что такое первичный документ, как правильно вести и хранить первичную документацию в бухгалтерии, вы можете прочесть тут.
Этот документ составляется на основе не Плана счетов, а на базе журнала хозяйственных операций (синтетическая ведомость составляется на базе Плана счетов).
Оборотно-сальдовая ведомость по ОАО.
Оборотно-сальдовая ведомость: образец заполнения, пример и основные реквизиты
Хоть нормативные требования к этому отчету и не зафиксированы в законодательных актах в силу того, что он играет, скорее, роль технического характера, это официальный документ, который должен обладать следующими реквизитами:
- Наименованием (где собственно указывается название отчета)
- Реквизитами фирмы, составляющей его
- Периодом составления
- Единцами учета объектов анализа
- Реквизитами лиц, ответственных за правильное формирование документа
Как правильно заполнить оборотно-сальдовую ведомость?
Основные правила заполнения документа
- Информативная составляющая документа состоит из: номера счета, расшифровки счета, остатков средств на счете (активного, или пассивного) на начало и конец отчетного периода, оборотов по счету за отчетный период.
- Каждый вид оборотно-сальдовой ведомости обладает своими особенностями.
При составлении документа по синтетическим счетам нужно знать, что правильно составленная ведомость такого вида обладает тремя обязательными равенствами. - Сумма средств по дебету в начале отчетного периода должна быть равна сумме средств по кредиту этой же даты отчета.
Это равенство вытекает из того, что средства предприятия являются одновременно и его активами, и источниками их формирования. - Обороты по дебету счетов должны быть равны оборотам по кредиту.
Это равенство вытекает из принципа двойной записи: к примеру, заработная плата является одновременно и производственными расходами, и задолженностью предприятия перед работниками. - Третье равенство выражается в том, что стоимость активов фирмы должна быть равна сумме обязательств компании.
Это равенство также вытекает из принципа двойной записи. - Ведомость, составленная по аналитическим счетам, позволяет получить информацию в разрезе необходимых факторов (ассортимента, видам контрагентов, количества).
- Шахматная ведомость составляется для учета оборотов по дебету и кредиту счетов. Принцип двойной записи означает, что активы предприятия являются одновременно его обязательствами перед контрагентами.
Что лучше открыть начинающему бизнесмену: ИП или ООО? Ответ содержится в этой статье.
Образец заполнения оборотно-сальдовой ведомости:
Таким образом, форма оборотно-сальдовой ведомости не зафиксирована законодательно. Бланк данного документа можно найти на специфических сайтах (финансового содержания), купить в книжно-канцелярском магазине, составить в Excele.
Пример заполнения оборотно-сальдовой ведомости был подробно рассмотрен в следующем видео-уроке:
Бухгалтерский учет. Вопрос №3
Для ведения постоянного контроля за качеством (полнота и правильность) учетных записей и для обобщения данных учетной регистрации на счетах бухгалтерского учета на предприятии используют различные приемы, одним из которых является составление оборотных ведомостей. Оборотные ведомости также носят название оборотно-сальдовых, так как их составляют на основании данных счетов об оборотах за месяц и остатках (сальдо) на начало и конец месяца. Оборотную ведо¬мость составляют в конце месяца, и в ней регистрируют обороты и остатки по всем работающим счетам. Оборотная ведомость представляет собой таблицу, в которой на каждый счет отводится отдельная строка. Последовательно вписывают в оборотную ведомость наименование счета, начальные дебетовый и кредитовый остатки, дебетовый и кредитовый обороты и конечный дебетовый и кредитовый остаток (сальдо). Затем следует проверить правильность подсчитанных конечных сальдо по дебету и кредиту. С этой целью к начальному дебетовому сальдо активных счетов прибавляют дебетовый оборот и вычитают кредитовый оборот, а в пассивных счетах к начальному кредитовому сальдо добавляют кредитовый оборот и вычитают дебетовый оборот. Если полученный остаток не сходится с перенесенным со счета, значит, в счете допущена ошибка при выведении остатка. Следующим этапом является подсчет общих итогов — начальных сальдо, оборотов и конечных сальдо. Результаты расчетов фиксируются внизу под чертой. Существует три вида оборотных ведомостей: 1) По синтетическим счетам, в которую входят все счета 2) По аналитическим счетам, которая ведется по каждому счету отдельно 3) Шахматная (в ней отражаются только обороты) Оборотная ведомость по оборотным счетам (применяется, чтобы определить, правильно ли сделана разноска по счетам. Является основным документом при составлении баланса. Достоинство – одна на все счета. В ней содержатся обобщенные сведения о состоянии, изменении и остатках имущества и обязательств организации):
По итогам оборотной ведомости осуществляется проверка учетных записей на синтетических счетах, так по итоговой строке в оборотной ведомости должно быть три пары равенств: 1) остатки на начало отчетного периода по дебету и кредиту(показывает, что итоговая сумма всех средств предприятия на начало периода равна итоговой сумме источников этих средств. Эти цифры отражают баланс предприятия на начало периода) ; 2) обороты по дебету и кредиту (вытекает из принципа двойной записи, при котором каждая хозяйственная операция отражается в одинаковой сумме по дебету и кредиту разных счетов, и если суммы не совпадают, то это свидетельствует об ошибках); 3) остатки на конец отчетного периода по дебету и кредиту (вытекает из равенства итогов средств и их источников и показывает баланс на конец отчетного периода).
Оборотная ведомость по аналитическим счетам за месяц по счету 10 («Материалы») составляют раздельно к каждому синтетическому счету, по которому ведется аналитический учет. три формы оборотных ведомостей: 1) при ведении натурально-стоимостного учета; 2) при ведении учета только в денежном выражении; 3) при ведении учета по счетам расчетов с разными дебиторами и кредиторами. Оборотные ведомости по счетам аналитического учета — свод оборотов и сальдо по всем счетам аналитического учета, открытым к данному синтетическому счету. Для выявления допущенных ошибок на счетах (например, суммы могут быть записаны не на те счета, к которым они относятся) сверяют итоги оборотных ведомостей по счетам аналитического учета с данными соответствующего синтетического счета в оборотной ведомости по синтетическим счетам. Итоги оборотной ведомости по счетам аналитического учета должны равняться итогам по синтетическому счету.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам за месяц по счету 60 («Расходы с поставщиками»)
Слепая ведомость (не показывает сальдо, только обороты):
Если оборотные ведомости составлены правильно, то при сверке в оборотной ведомости по синтетическим счетам должны получиться три пары равных итогов, из которых итоги начальных сальдо должны равняться итогу начального баланса, а итоги оборотов — итогам по журналу регистрации хозяйственных операций. чтобы составить конечный баланс на основе оборотной ведомости, необходимо перенести из нее в таблицу баланса наименования и конечные остатки счетов: дебетовые — в актив, а кредитовые — в пассив.
Для чего нужна ОСВ
Можно выделить как минимум пять причин, почему бухгалтеру никак не обойтись без составления ОСВ.
1. По данным из ведомости компании составляют баланс. Данные по активам баланса заполняют на основе сведений конечного сальдо по дебету счетов. Конечное сальдо по кредиту – данные для раздела по пассивам баланса.
2. По ОСВ бухгалтер проверяет себя на отсутствие арифметических ошибок. Нужно добиться того, чтобы в документе было три пары равенств. В расчетах нет ошибок, если:
- сумма средств по дебету в начале отчетного периода равна сумме средств по кредиту этой же даты отчета;
- обороты по дебету счетов аналогичны оборотам по кредиту;
- стоимость активов такая же, как и сумма ее обязательств.
Анализ оборотно-сальдовой ведомости заключается в том, чтобы проверить эти показатели и убедится, что в ОСВ соблюдается правило трех равенств.
3. ОСВ дает возможность проанализировать показатели, которые нельзя рассчитать по данным баланса или отчета о прибылях и убытках.
4. Компания может не дожидаться конца отчетного периода, чтобы проанализировать ситуацию на конкретную дату. Обычно ОСВ составляют раз в месяц.
5. Организация может сделать анализ рентабельности на основе данных из ведомости.
Что показывает оборотно-сальдовая ведомость
Для анализа хозяйственной жизни компании традиционно используется ОСВ за текущий месяц. Оборотно-сальдовая ведомость формируется по счетам в суммарном выражении и в разрезе аналитики относительно:
- номенклатуры;
- материально ответственных лиц;
- клиентов;
- поставщиков;
- сотрудников;
- учредителей;
- других показателей.
Требованиями ч.4 ст.10 Федерального закона N 402- Ф3 06.11.2011 предусмотрено указывать в ОСВ название предприятия, номер счёта, период, даты операций, фамилию составившего её работника.
Как новичку читать «оборотку»
Разобраться в оборотно-сальдовой ведомости новичку, непросто: для этого нужно знать азы бухгалтерского учёта
Корректно сформированная ОСВ по каждому счёту наглядно показывает, что обобщённые и аналитические показатели связаны и соответствуют друг другу. ОСВ отражает финансовое состояние компании в конкретный момент. Руководство при помощи ОСВ сверяет план и факт. Налоговые органы используют ОСВ при проверках и в налоговом мониторинге (п.8 приказа ФНС России 07.05.2015 N ММВ-7–15/184).
Оборотно-сальдовая ведомость
В бухгалтерском учете используется два вида оборотно-сальдовой ведомости (далее – ОСВ): сводная ОСВ (по всем счетам), и ОСВ по конкретному счету.
Сводная ОСВ содержит входящее и исходящее сальдо по счетам, а также обороты по каждому из них. Столбцы с входящим и исходящим сальдо, в сущности, представляют собой бухгалтерский баланс предприятия (с некоторыми оговорками) соответственно на начало и конец отчетного периода.
Чтобы в программе «1С Бухгалтерия 8» получить сводную ОСВ, нужно выполнить команду главного меню Отчеты? Оборотно-сальдовая ведомость. Пример сводной ОСВ изображен на рис. 12.3.
Рис. 12.3. Оборотно-сальдовая ведомость
В полях Период с по указывается соответственно начальная и конечная дата интервала времени, данные которого должны попасть в отчет. В поле Организация из раскрывающегося списка выбирается название организации, по которой формируется ведомость. Учтите, что после каждого изменения параметров настройки отчета для его переформирования нужно нажать кнопку Сформировать, которая находится в инструментальной панели данного окна, или выполнить команду Действия? Сформировать.
При необходимости можно выполнить более тонкую настройку параметров отчета. Для этого нужно нажать в инструментальной панели кнопку Настройка, и в открывшемся окне указать требуемые параметры формирования отчета.
Получив сводную ОСВ, можно быстро сформировать по любому счету один из следующих отчетов: ОСВ по счету, Карточка счета, Анализ счета, Обороты счета по месяцам и Обороты счета по дням. Для этого дважды щелкните мышью на соответствующем счете, после чего в открывшемся окне укажите вид отчета.
Для формирования ОСВ по конкретному счету выполните команду главного меню Отчеты? Оборотно-сальдовая ведомость по счету. В результате на экране откроется окно, изображенное на рис. 12.4.
Рис. 12.4. Настройка ОСВ по счету
В соответствующих полях данного окна нужно указать начальную и конечную даты отчетного периода, счет, по которому формируется отчет, а также организацию (по умолчанию в поле Организация предлагается название организации, которая в справочнике организаций выбрана в качестве основной).
Пример готовой ведомости представлен на рис. 12.5.
Рис. 12.5. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60
Для перехода в режим более тонкой настройки отчета нажмите в инструментальной панели кнопку Настройка.
Из книги Бухгалтерский учет с нуля автора Крюков Андрей Витальевич
Оборотная ведомость Исходная информация, необходимая для составления бухгалтерских отчетов, теперь содержится в Главной книге. Так как Главная книга большая, а информации, необходимой для составления отчетов, в ней недостаточно, бухгалтеру имеет смысл выполнить
119. Платежная ведомость Для учета выплат заработной платы через кассу организации применяется платежная ведомость. По платежной ведомости, как правило, производят и межрасчетные выплаты (выплату материальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности,
УРОК 97. Оборотно-сальдовая ведомость Оборотно-сальдовая ведомость – это отчет, который содержит сведения об оборотах и остатках по счетам управленческого учета за указанный интервал времени. Чтобы сформировать такой отчет, откройте раздел Финансы и в панели действий
Приложение 1 Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам
Приложение 2 Ведомость аналитического учета доходов и расходов по прочим видам
Приложение 3 Ведомость аналитического учета формирования конечного финансового результата деятельности
Приложение 4 Ведомость аналитического учета распределения прибыли (покрытия
ОЦЕНОЧНАЯ ВЕДОМОСТЬ ОТДЕЛА ЧР Оценочная ведомость отдела ЧР разработана Битти с соавторами (2003) на основе тех же принципов, что и сбалансированная оценочная ведомость, описанная в гл. 2; она подчеркивает необходимость предлагать и анализировать разностороннюю
1.7. Оборотная ведомость В конце отчетного периода данные бухгалтерских счетов объединяются. Один из способов такого объединения – оборотная ведомость.Оборотная ведомость это, по сути, баланс организации, но в несколько иной форме.Оборотная ведомость является
1.8. Шахматная оборотная ведомость Возможности оборотной ведомости ограничены. По ней нельзя понять, откуда средства поступили и куда они направлены. Эту информацию можно получить из шахматной оборотной ведомости. Таблица 1.32. Шахматная оборотная ведомость (в тыс.
Глава 11 Балансовая ведомость Балансовая ведомость – это итоговая сводная таблица вашего текущего финансового состояния. По существу, она является шестым инструментом финансового планирования. И если Коэффициент Свободы показывает ваше текущее положение относительно
Немногие бухгалтеры (особенно начинающие) знают и пользуются всеми возможностями бухгалтерских отчётов в 1С.
В этой статье на сквозном примере разберём работу с Оборотно-сальдовой ведомостью в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).
Внимание, это урок — повторяйте все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).
Заходим в раздел «Отчёты» и выбираем пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» ():
В открывшемся отчёте указываем период (у меня это будет весь 2013 год) и организацию (у меня это будет Конфетпром), жмём кнопку «Сформировать «:
В моём случае отчёт выглядит как-то вот так:
Раскрываем субсчета 60 счёта
Давайте заставим оборотку раскрыть 60 счёт (поставщики) по субсчетам. Для этого заходим в настройки отчёта (кнопка «Показать настройки «):
Переходим на закладку «Группировка» и нажимаем кнопку «Добавить»:
Добавляем группировку по 60 счёту, ставим галку «По субсчетам » и очищаем поле «По субконто «:
Настройка будет выглядеть вот так. После этого нажимаем кнопку «Сформировать «:
Отлично! В оборотке раскрылся только 60 счёт. Появились субсчета 60.01, 60.02 и 60.21 :
Выводим 60 счёт в разрезе контрагентов
А давайте сделаем так, чтобы прямо в оборотке эти субсчета выводились в разрезе контрагентов ! Как вам идея?
Для этого снова заходим в настройки отчёта, переходим на закладку «Группировка » и нажимаем кнопку многоточие в поле «По субконто «:
Видим возможные варианты субконто для 60 счёта и ставим галку «Контрагенты «:
Нажимаем кнопку сформировать :
Раскрываем все счета по субсчетам
А если нам раскрыть все счета по субсчетам? Да очень просто.
Снова заходим в настройки, страница «Группировка » и ставим общую галку «По субсчетам «:
Делаем отбор по налоговым счетам
А давайте теперь сделаем отбор и оставим в оборотке только счета, по которым ведётся налоговый учёт (для налога на прибыль)?
Для этого заходим в настройки отчёта, уже на закладку «Отбор » и нажимаем кнопку «Добавить «:
Выбираем признак «Счет «->»Налоговый учет «:
В поле «Значение » указываем «Да » (то есть отобрать все счета у которых признак «Налоговый учет» равен «Да»):
Снова нажимаем кнопку «Сформировать «:
И вот они наши счета, по которым помимо бухгалтерского ведётся налоговый учёт:
Выводим показатели налогового учета
Счета-то мы налоговые отобрали, но показателей налогового учёта пока не видим , давайте же выведем их рядом с данными бухгалтерского учёта.
Для этого зайдём в настройки отчёта, закладка «Показатели » и отметим галку «НУ (данные налогового учета) «:
Нажмём кнопку «Сформировать «, готово:
Разворачиваем сальдо 60 счёта
Снова вернёмся к обычной форме оборотки и обратим наше внимание на 60 счёт:
Как мы знаем, 60 счёт активно-пассивный, потому что в него входят как активные субсчета (60.02 — выданные авансы), так и пассивные (60.01 — расчёты с поставщиками).
Поэтому просто остаток по нему в 374 118,04 нам ни о чём не говорит. Ведь в этой цифре учитывается наша задолженность перед поставщиками и выданные авансы одновременно.
То ли мы должны поставщикам эту сумму, то ли просто сумма нашей задолженности превышает выданные авансы на 374 118,04.
Эту дилемму можно легко разрешить, настроив вывод 60 счёта по субсчетам, как мы это делали выше. Но что, если мы хотим развернуть это сальдо (374 118,04) прямо по 60 счёту, не переходя к субсчетам?
Именно для этого и существует закладка «Развёрнутое сальдо » в настройках отчёта. Перейдём к ней и нажмём кнопку «Добавить «:
Добавим 60 счёт и нажмём кнопку «Сформировать «:
И вуаля! 374 118,04 магическим образом развернулись на две цифры: 145 873,20 (сумма выданных авансов) и 519 991,24 (наша задолженность перед поставщиками):
Выводим вид счёта
Начинающие бухгалтеры, бывает, путают вид счетов и субсчетов (активный, пассивный, активно-пассивный). А давайте выведем эту информацию в качестве дополнительного поля прямо в оборотке?
Для этого заходим в настройки отчёта, закладка «Дополнительные поля » и нажимаем кнопку «Добавить «:
Выбираем поле «Счет «->»Вид «:
И нажимаем «Сформировать «:
Делаем «красивости»
Для красоты — отчёт можно оформлять. Как душе угодно
К примеру, перейдём на закладку «Оформление » и изменим «Вариант оформления » на «Арктика «:
Нажмём кнопку «Сформировать «:
Снова перейдём на закладку «Оформление » и нажмём кнопку «Добавить «:
Изменим шрифт отчёта:
На «Comic Sans MS » и поставим размер 12 :
Сохраняем и восстанавливаем настройки отчёта
Наконец, все сделанные нами настройки мы можем сохранить, чтобы всегда вернуться к ним в будущем. Для этого на панели найдём кнопку «Сохранить настройки. «:
Чтобы вернуться к сделанным настройкам найдём кнопку «Выбрать настройки. «:
Сдаём оборотку в электронный архив
Это бывает полезно, если есть подозрения, что кто-то провёл документы из закрытых периодов и поплыла оборотка.
Я вообще всем советую после закрытия периода сохранять его оборотку в электронном архиве.
Для этого просто сформируйте нужную оборотку и нажмите кнопку «Регистр учета «->»Сохранить «.
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в основном формируется по оборотам между дебетом и кредитом бухгалтерских счетов.
Рассмотрим наиболее нужные, на мой взгляд, отчеты. На самом деле программа предоставляет богатый выбор отчетов и гибкую работу с ними. Как правило, ведя свою бухгалтерию, люди используют 5–6 отчетами. На рисунке я их выделил:
- оборотно-сальдовая ведомость (общая);
- оборотно-сальдовая ведомость по счету;
- анализ счета;
- карточка счета;
- обороты счета;
- анализ субконто.
Нужность и важность остальных отчетов зависит от режима налогообложения и от индивидуальных предпочтений. Если Вам недостаточно этих отчетов, можно попробовать получить нужную информацию с помощью .
В этой статье я хочу рассмотреть общие принципы работы с отчетами и привести несколько примеров.
Отчеты необходимы в первую очередь для анализа и выявления ошибок в бухгалтерском учете.
Наиболее полную и обобщенную картину дает «Оборотно-сальдовая ведомость».
Обычно проще всего начать с формирования этой ведомости, в ней будет сводная информация по всем счетам учета, включая забалансовые.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
После формирования «Оборотно-сальдовой ведомости» мы можем получить расшифровку по интересующему нас счету. Для этого нужно дважды кликнуть на интересующую нас сумму оборота за определенный период:
Теперь нам доступны несколько вариантов отчетов по данному счету.
Кроме того, у всех отчетов есть свои настройки. Получить допуск к настройкам можно, нажав кнопку «Показать настройки». В открывшемся окне можно настроить, как будет выглядеть отчет. Будут ли счета разворачиваться по субсчетам, надо ли выводить забалансовые счета и так далее. Настройки понятные и несложные, полностью все описывать не буду.
Друзья, сегодня свою статью хочу посвятить настройке ОСВ в программе 1С Бухгалтерия 8.3. Идея написать такие рекомендации возникал после постоянного общения с клиентами и особенно начинающими работать в программах 1С. Мои советы помогут вам настроить не только ОСВ, но и любой из стандартных отчетов в программе Бухгалтерия 8.3.
Итак, в общем виде ОСВ в программе 1С Бухгалтерия 8.3 выглядит вот так:
В таком виде оборотка не очень информативна. Для ее изменения нужно воспользоваться кнопкой «Показать настройки»
В открывшей форме на первой закладке «Группировка» рекомендую установить флажок «По субсчетам»
Теперь ОСВ будет выглядеть вот так, с расшифровкой каждого счета по субсчетам.
Многие пользователи с пытливым умом частенько спрашивают, а зачем на закладке «Группировка» есть кнопка «Добавить» и что она нам дает для настройки.
Давайте посмотрим. Снимем флажок «По субсчетам» и по кнопке добавим счет, например 10 с флажком «По субсчетам» и пустым субконто.
В результате получилась вот такая ОСВ. С детализацией по субсчетам только одного 10 счета, а остальные счета без детализации.
Еще раз вернемся в настройку на первую закладку. В ячейке «по субконто» нажимаем на три точки и в появившемся списке выбираем, например, номенклатура.
Формируем ОСВ и вот такая красота у нас получилась, с детализацией 10 счета по субсчетам и по номенклатуре.
Продолжим изучение настроек отчета (я вернула ОСВ к детализации по субсчетам всех счетов) и переходим на закладку «Отбор». Если вы работаете с забалансовыми счетами, то я советую вам установить соответствующий флажок.
Тогда данные о забалансовых счетах появятся внизу ОСВ:
Продолжаем изучать возможности настройки ОСВ. И на закладке «Показатели» устанавливаем флажок НУ. Это позволит нам видеть данные в оборотке не только по бухгалтерскому, но и по налоговому учету. Можно вывести в отчет постоянные и временные разницы.
На закладке «Дополнительные поля» есть возможность установить флажок, для вывода на экран наименования счета. Это удобно, так как далеко не каждый бухгалтер помнит, как называется тот или иной счет в плане счетов.
После всех наших настроек в оборотно-сальдовой ведомости будут выведены сведения по субсчетам всех счетов, данные по бухгалтерскому и налоговому учету, а также названия счетов бухгалтерского учета.
Кто-то особо любопытный спрашивает, а в настройке закладка «Развернутое сальдо» зачем и как его использовать? Для иллюстрации этой настройки вернемся к первоначальному виду ОСВ без субсчетов.
Давайте рассмотрим счет 62. Так как этот счет активно-пассивный, то не понятно остаток 283957,56 это нам должны столько покупатели или сумма задолженности покупателей настолько больше нашей задолженности по отгрузкам? Конечно, проще развернуть 62 по субсчетам, но можно воспользоваться развернутым сальдо не переходя по субсчетам:
Теперь сформируем оборотно-сальдовую ведомость. Вот такой результат мы видим по 62 счету. Сальдо волшебным образом развернулось на две суммы:
Последняя закладка в настройке отчета поможет вам изменить настроение своих отчетов, т.е. задать цвет фона, цвет текста, границы.
Кроме этого в нижней части окна этой закладки можно вывести наименование отчета, единиц измерения и подписи. Это необходимо, если вам понадобится распечатать ОСВ.
Ну, например, у нас получилось вот такое настроение в программе.
Ну и напоследок несколько слов о новых возможностях программы 1С Бухгалтерия 8.3. Иногда бывает необходимо сравнить, например, оборотно-сальдовые ведомости за два месяца. Можно конечно распечатать обе ОСВ и сравнить их на бумаге, но я хочу показать вам как вывести их обе на рабочий стол программы.
Итак, формируем две ОСВ. Получится две вкладки:
Правой кнопкой мыши кликаем по заголовку любой оборотно-сальдовой ведомости и из предложенного меню выбираем «Показать вместе с другими (вертикально)» (ну или горизонтально, как вам удобно) и выбираем вторую ОСВ.
В результате мы получили возможность видеть на экране две ведомости одновременно.
Ну вот и все, что я хотела вам сегодня рассказать.
Работайте в программах 1С с удовольствием!
С вами была, Ваш консультант, Виктория Буданова.
Вступайте в наши группы в соц. сетях. Чем больше вопросов вы нам задаете, тем проще нам находить темы для следующих статей.
Учимся работать с бухгалтерскими отчётами: ОСВ по счёту (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)
Немногие бухгалтеры (особенно начинающие) знают и пользуются всеми возможностями бухгалтерских отчётов в 1С.
В этой статье на сквозном примере разберём работу с Оборотно-сальдовой ведомостью по счёту в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).
Внимание, это урок — повторяйте все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).
Заходим в раздел «Отчёты» и выбираем пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ():
В открывшемся отчёте указываем период (у меня это будет весь 2013 год), счёт (будем исследовать 62 счёт «Расчеты с покупателями и заказчиками») и организацию (у меня это будет Сервислог), жмём кнопку «Сформировать «:
В моём случае отчёт выглядит как-то вот так:
Раскладываем покупателей по субсчетам
Из отчёта мы видим, что с покупателями Нанотроника и Торговый дом Комплексный мы рассчитались полностью, а вот по Конфетпрому у нас висит аванс в 10 000 рублей.
Давайте для большей ясности всё же разделим авансы и расчёты с покупателями, то есть выведем 62 счёт с разделением на субсчета (62.01 и 62.02).
Для этого перейдём к настройкам отчёта (кнопка «Показать настройки «):
И поставим галку «По субсчетам » на вкладке «Группировка «
После этого нажмём кнопку «Сформировать » и увидим, что 10 000 действительно зависли на 62.02 (авансы полученные от покупателей):
Выводим расчёты с покупателями в разрезе документов
Теперь давайте посмотрим по каким именно документам осуществлялись расчёты с покупателями.
Для этого вновь зайдём в настройки отчёта на закладку «Группировка «. Поставим галку «Документы расчетов с контрагентом «:
Нажмём кнопку «Сформировать «:
Вот они наши реализации и поступления на расчётный счёт. Видим, что аванс в 10 000 поступил от Конфетпрома 28 февраля. Странно, конечно, что аванс мы получили в начале года и он до сих пор не закрыт нами
Сделаем отбор покупателей по Конфетпрому
Надо бы с этим Конфетпромом разобраться отдельно. Давайте сделаем так, чтобы в отчёте остался только Конфетпром.
Для этого заходим в настройки отчёта, переходим на закладку «Отбор «, ставим галку «Контрагент » и в поле «Значение » выбираем «Конфетпром «:
Нажимаем кнопку «Сформировать «, готово:
Добавим к полю покупатель его ИНН
А ещё было бы здорово, если бы рядом с названием покупателей выводился их ИНН.
Для этого перейдём на закладку «Дополнительные поля » и нажмём кнопку «Добавить «:
Выберем поле «Контрагент «->»ИНН «:
Вновь сформируем отчёт и получим требуемый результат:
Изменим порядок покупателей в отчёте
Вернём все настройки так, чтобы отчёт выводился в первоначальном виде:
И попытаемся изменить порядок сортировки покупателей (чтобы они выводились наоборот).
Для этого перейдём на закладку «Сортировка » и нажмём кнопку «Добавить «:
Выберем поле «Контрагенты «:
И укажем направление сортировки «По убыванию «:
Сформируем отчет и увидим, что порядок покупателей перевернулся с ног на голову:
Другие возможности
Я не буду повторяться про возможности общие с остальными бухгалтерскими отчётами (оформление, сдача в архив, отправка по почте и другие). О них вы сможете прочитать в уроке про использование .
На этом всё, на очереди уроки по другим видам бухгалтерских отчётов и не только