Простили долг по займу – варианты отражения в ЗУП 3.1
Организация простила долг по займу физическому лицу. С суммы прощенного долга необходимо исчислить НДФЛ.
Варианты регистрации прощения долга
Порядок действий в ЗУП 3.1 зависит от того, является ли должник сотрудником организации:
Случай 1. Получатель займа – сотрудник организации. Расчеты по займам с сотрудниками организации ведутся на стороне ЗУП 3.1. Для регистрации прощения долга в ЗУП 3.1 потребуется:
- Отразить погашение долга. Для этого введем «технический» документ Погашение займа сотруднику ( Зарплата – Займы сотрудникам ). Остаток по займу и проценты на дату прощения долга рассчитаются автоматически. Также документ зарегистрирует доход в виде материальной выгоды и НДФЛ с нее.
- Для расчета НДФЛ в ЗУП 3.1 потребуется настроить Начисление ( Настройка — Начисления ) с назначением Доход в натуральной форме . Сумму прощенного долга зарегистрировать документом Доход в натуральной форме ( Зарплата – Натуральные доходы ).
Случай 2. Получатель займа – стороннее лицо. В этом случае расчеты по займам ведутся на стороне 1С:Бухгалтерия, поэтому в ЗУП 3.1 регистрируем только доход в учете НДФЛ. Для этих целей можно использовать документ Операция учета НДФЛ ( Налоги и взносы – См. также – Операции учета НДФЛ ).
Разберем оба случая на примерах.
Пример 1. Прощение займа сотруднику
- 60 000 (остаток долга) * 3% * 10 (дней использования займа в январе) / 365 (дней в году) = 49,32 руб.
Создадим «технический» документ Погашение займа сотруднику . После выбора сотрудника и договора займа программа автоматически рассчитала остаток долга и проценты на дату прощения долга (10.01.2022 г.). Укажем общий размер задолженности в поле Сумма .
- В отчетах по зарплате. Например, в Расчетном листке ( Зарплата – Отчеты по зарплате ).
- В отчетах по НДФЛ. Например, в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам ).
Если требуется закрыть долг по займу, но при этом не начислять проценты и не рассчитывать материальную выгоду, это можно сделать документом Перенос данных ( Администрирование – Переносы данных ). По регистру Взаиморасчеты по займам сотрудникам добавим запись с видом движения Расход на сумму остатка долга.
Для регистрации суммы прощенного долга в учете НДФЛ и взносов создадим новое Начисление с назначением Доход в натуральной форме .
Если в программе нет возможности настроить начисление с назначением Доход в натуральной форме , проверьте Настройку состава начислений и удержаний ( Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний ). На вкладке Прочие начисления должен быть установлен флажок Регистрируются натуральные доходы .
На вкладке Налоги, взносы, бухучет зададим параметры обложения дохода НДФЛ.
Если с должника списывается безнадежная к взысканию задолженность, такой доход отражаем в учете НДФЛ с кодом 2611 . Заменить код дохода для натурального дохода можно обработкой Группового изменения реквизитов ( Администрирование – Обслуживание – Корректировка данных ).
Перед выполнением обработки обязательно сделайте резервную копию базы, т.к. в случае ошибки действие обработки необратимо!
В форме обработки выбираем объект Начисления и по ссылке Все элементы открываем окно для отбора конкретного начисления.
Для реквизита Код дохода НДФЛ установим значение 2611 и выполним обработку.
Отразим доход в размере прощенного долга документом Доход в натуральной форме . В поле Дата получения дохода укажем день прощения долга – 10.01.2022 г. НДФЛ рассчитался сразу в документе.
- 60 049,32 (прощенный долг) * 13% = 7 806 руб.
Пример 2. Прощение займа стороннему физическому лицу
Оставим условие Примера 1 и внесем одно изменение: получатель займа – стороннее физическое лицо и договор займа в ЗУП 3.1 не регистрировался. Поэтому при прощении долга требуется только отразить доход в учете НДФЛ.
Зарегистрируем сумму прощенного долга документом Операция учета НДФЛ . На вкладке Доходы укажем сумму прощенной задолженности с учетом начисленных процентов – 60 049,32 руб. Дата получения дохода – дата прощения долга, 10.01.2022 г.
Исчисленный НДФЛ отразим на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов .
Если стороннему физическому лицу не производятся выплаты, удержать НДФЛ нет возможности. В этом случае удержанный НДФЛ в ЗУП 3.1 не регистрируем и по итогам года в Приложении 1 к 6-НДФЛ отразим сумму не удержанного налога.
Если стороннему физическому лицу производятся выплаты и есть возможность удержать НДФЛ, отразить удержание можно также документом Операция учета НДФЛ . Пример такой корректировки есть в статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ, Пример 4.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Закон от 29.09.2019 N 323-ФЗ внес поправки в ст. 217.Благодаря вступлению в силу Федерального закона от 03.07.2019 N 158-ФЗ..Доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021 – 2023.
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Перечисление зарплаты на карту другого физического лица
Быстрый способ – прямое назначение чужого счета сотруднику
Самый простой в реализации способ – в ЗУП назначить расчетным счетом сотрудника – счет того физического лица, который олжен получать полные суммы зарплаты за сотрудника. Это сразу решит проблему и с удержанием НДФЛ именно у сотрудника. Но есть спорные моменты в данной ситуации – например, согласие бухгалтерии.
Способ с удержанием из зарплаты
Для другого способа нам потребуется создать в программе удержание доходов для данного сотрудника в пользу третьих лиц. Переходим в Настройка – Удержания.
Настройка – Удержания
Нажимаем Создать. Выбираем назначение удержания – В пользу третьих лиц и выполняется Ежемесячно. После чего нажимаем ссылку Редактировать формулу.
Двойным щелчком мыши выбираем показатель РасчетнаяБаза. Он добавится в поле Формула. К нему приписываем РасчетнаяБаза*0.87 (чтобы исключить из удержания НДФЛ, который мы должны уплатить за сотрудника). Если у сотрудника есть вычеты, например, в сумме 1400, формула выглядела бы так (РасчетнаяБаза-1400)*0.87. Нажимаем Ок.
Теперь переходим на ставшую активной вкладку Расчет базы. Это те виды начислений, которые будут удерживаться из зарплаты сотрудника. Отбирайте по ситуации, учитывая, что эти начисления должны логично сочетаться с предыдущей формулой, исключающей из расчета НДФЛ, т.е. здесь не должно быть начислений, не облагаемых НДФЛ.
После чего нажимаем Записать и закрыть. Удержание готово.
Теперь мы можем выбрать наше удержание в разделе Зарплата — Алименты и другие удержания и назначить его сотруднику.
Зарплата – Алименты и другие удержания
Создаем удержание с типом Постоянное удержание в пользу третьих лиц.
Выбираем название нашего удержания. Указываем, что удерживается Ежемесячно, устанавливаем дату начала удержания. Затем проваливаемся в поле Контрагент и создаем нового с нужными нам реквизитами.
После создания контрагента нажимаем в документе Провести и закрыть.
Теперь перейдем к начислению зарплаты.
Зарплата – Начисление зарплаты и взносов
Вкладка Начисления. Оклад сорудницы 45000
Вкладка НДФЛ – исчисленный НДФЛ
Вкладка Удержания – оклад удержан за минусом исчисленного НДФЛ.
Расчетный листок сотрудника
Выплаты – Все ведомости на выплату зарплаты
В ведомость наша сотрудница не попадает, так как по ней нет сумм к выплате. Однако для удержания НДФЛ необходимо сотрудницу добавить в ведомость вручную, чтобы удержать НДФЛ. Добавляем, проваливаемся в поле НДФЛ к перечислению, добавляем строку с необходимыми реквизитами.
Также проваливаемся в поле справа от К выплате и там также заполняемвсе поля кроме поля К выплате.
Это необходимо для регистрации удержания НДФЛ и дальнейшего его перечисления в Бухгалтерии..
Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете
В документе отражения, который будет передан в Бухгалтерию. видим, что будут сформированы проводки по начислению зарплаты, удержанию НДФЛ и удержанию суммы выплаты в пользу созданного нами контрагента (76.49 Расчеты по прочим удержаниям из заработной платы работников)
Как изменить сумму договора займа, если займ уже выдан в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред.3.1?
Как изменить сумму договора займа, если займ уже выдан в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред.3.1?
Ответ:
Изменение исходного документа «Договор займа сотруднику» возможно через «Групповое изменение реквизитов».
Для этого необходимо перейти в раздел «Администрирование» далее «Обслуживание» – «Корректировка данных» – «Групповое изменение реквизитов».
В Групповом изменении реквизитов в поле «Выбор элементов» для изменения выберите «Договор займа сотруднику». Далее нажмите «Все элементы», в открывшемся окне Добавьте условие отбора по дате Договора займа сотруднику и укажите необходимый договор.
Во вкладке «Реквизиты» отметьте галочкой «Сумма» – укажите новую сумму. Далее нажмите «Изменить реквизиты».
После проведения изменения реквизитов в документе «Договор займа сотруднику» будет изменена сумма.
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!
Вы переходите в систему КонсультантПлюс
- Прайс-лист 1С
- Купить Консультант Плюс
- Купить 1С
- Записаться на семинар
- Большой тест-драйв
- Калькуляторы
- Производственный календарь
- Путеводители
- Удаленная поддержка
- Приложение Информер
- Помощь Информер
- Тесты
- Вакансии
- О нас
- Контакты
- Политика конфиденциальности
- Новости законодательства
Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).
Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:
1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.
2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:
- • фамилия, имя, отчество;
- • место работы и занимаемая должность;
- • адрес электронной почты;
- • номера контактных телефонов
3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.
4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:
- ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523. - ООО «ЧДВ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889. - ООО «СЕРВИС СОФТ»
Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.
6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.
7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.
Займы сотрудникам в 1С: ЗУП 8 ред. 3.1
С целью проявления лояльности к своим работникам и дополнительной мотивации многие организации предоставляют сотрудникам возможность получения беспроцентного займа или займа с процентом ниже банковского. В связи с большим количеством вопросов на эту тему рассмотрим нюансы отражения таких операций в программе 1С: Зарплата и управление персоналом редакции 3.1.
Выдача займов регулируется Гражданским, а не Трудовым кодексом РФ, а именно статьями 807 – 818.
Все важные условия, оговоренные сторонами, обязательно должны быть отражены в договоре займа: сумма, сроки выдачи и возврата, ставка годового процента, последствия несвоевременного погашения.
Следует отметить, что если в договоре не обозначить процентную ставку, то она будет равна ставке рефинансирования, действующей на момент гашения займа.
Если договор является беспроцентным, то это тоже обязательно нужно указать.
При этом, если процентная ставка по договору займа меньше 2/3 ключевой ставки, устанавливаемой ЦБ РФ, или договор является беспроцентным, то у сотрудника возникает материальная выгода, с которой необходимо уплатить подоходный налог по ставке 35%.
Рассчитывается это следующим образом: предположим, что сумма беспроцентного займа 10 000 рублей и срок погашения 1 месяц. Ставка рефинансирования на момент возврата составляет 6%. Ознакомиться с текущими ставками вы можете на сайте Центробанка www.cbr.ru. Считаем материальную выгоду: она будет равняться сумме процентов, рассчитанных по 2/3 от ключевой ставки: 10 000 * 2/3 * 6% / 365 дней * 30 дней = 32,88 рубля. Соответственно, НДФЛ по ставке 35% необходимо рассчитывать от 50 рублей, что равно 12 рублям.
Перейдём к отражению займа в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8, редакция 3.1.
Для начала проверим настройку программы. На закладке «Настройка» в пункте «Расчёт зарплаты» должен стоять флаг «Выдаются займы сотрудникам».
Данные о выдаваемых займах регистрируются в разделе «Зарплата» — «Займы сотрудникам». При помощи кнопки «Создать» введём «Договор займа сотруднику».
Укажем организацию, дату договора и выберем сотрудника из списка.
Выдача займа может производится двумя способами: либо единовременно, то есть полностью в один день, либо траншами, то есть частями.
Если сумма займа выдана сотруднику на момент введения договора, то необходимо установить флаг «Заём по договору выдан полностью».
Если заём будет выдан позднее, то данный факт нужно будет зарегистрировать дополнительным документом «Выдача займа сотруднику».
Так же следует указать срок, на который выдаётся заём, ставку – если она есть, дату и форму выдачи.
Теперь разберёмся с погашением займа. Осуществлять это можно ежемесячно или единовременно в конце срока.
При выборе ежемесячных платежей существует 4 вида списания задолженности:
• дифференцированные платежи состоят из суммы основного долга и процентов, начисленных на остаток займа;
• аннуитетные платежи – одинаковые ежемесячные платежи, включающие в себя и сумму процентов и сумму основного долга;
• только проценты – ежемесячно уплачиваются лишь проценты, заём погашается в конце срока договора;
• только заём – ежемесячно погашается только основной долг, а проценты уплачиваются в конце срока договора.
Если процент займа предполагает удержание НДФЛ с полученной материальной выгоды, то необходимо установить соответствующий флаг.
Размер погашения основного долга рассчитывается программой автоматически, исходя из суммы и срока займа.
Если погашение займа начнётся по истечение некого срока, то нужно установить флаг «Предоставляется отсрочка до» и указать месяц начала возврата задолженности. С момента выдачи займа, программой будут начисляться проценты, но удержания производиться не будут.
Если в графе «Ограничение платежа» установить сумму максимального месячного списания, и после закрытия основного долга останутся непогашенные проценты, то они будут списаны после окончания срока договора.
Если часть займа была погашена до момента ввода договора займа в программу, то необходимо установить соответствующий флаг.
После заполнения договора необходимо его сохранить по кнопке «Провести и закрыть». После сохранения есть возможность распечатать договор, график погашения займа, отчёт о погашении и карточку учёта договоров займа.
Гашение займа может производится двумя способами: либо вводом документа «Погашение займа сотруднику» до начисления заработной платы за месяц, либо расчётом удержаний при начислении ежемесячной заработной платы.
Разберем первый вариант. Ввести документ «Погашение займа сотруднику» можно в разделе «Зарплата» — «Займы сотрудникам». При заполнении нужно указать организацию, дату документа и выбрать сотрудника. Если у работника один договор займа, то он выберется автоматически. Если несколько, то выбираем из существующих. Сумму гашения нужно указывать вручную. Если она совпадает с суммой погашения по договору, то при начислении заработной платы будут рассчитаны лишь проценты или налог с материальной выгоды.
Теперь рассмотрим второй вариант, когда мы не вводим документ «Погашение займа сотруднику», а рассчитываем удержания при начислении заработной платы. В разделе «Зарплата» выберем пункт «Начисление зарплаты и взносов» и заполним документ. На закладке «Займы» будут рассчитаны: сумма погашенного основного долга, сумма процентов по займу, если они были указаны, размер материальной выгоды и подоходный налог.
Проверим расчёт материальной выгоды и налога.
Сумма займа в нашем примере составляла 100 000 рублей и мы рассматриваем первый месяц удержания, то есть сумма долга по-прежнему 100 000 рублей.
2/3 от ключевой ставки – это 6% *2 /3 = 4%.
Материальная выгода составила 100 000 рублей * 4% / 366 дней * 29 дней = 316,94 рубля.
Подоходный налог равен 316,94 рубля * 35% = 111 рублей.
В следующем месяце материальная выгода будет рассчитана от 90 000 рублей и составит при неизменной ключевой ставке 90 000 рублей * 4% / 366 дней * 31 день = 304,92 рубля, а налог составит 304,92 рубля * 35% = 107 рублей.
Если бы в договоре всё же была указана процентная ставка, допустим, равная одному проценту, то материальная выгода была бы рассчитана следующим образом: 100 000 рублей * (2/3 ключевой ставки – 1%) / 366 дней * 29 дней = 237,71 рубля. Налог соответственно: 237,71 рубля * 35% = 84 рубля.
Проценты по займу тоже рассчитываются в календарных днях. То есть 1% рассчитан так: 100 000 рублей * 1% / 366 дней * 29 дней = 79,24 рубля.