Как закрыть ИИС правильно без потери вычета
ИИС привлекает инвесторов тем, что дает возможность уменьшить налоговое бремя. Однако при этом есть ряд правил, нарушение которых приводит не только к исчезновению всех льгот, но и к уплате пени. Выясним, что произойдет, если закрыть ИИС раньше 3 лет, и как не потерять налоговые вычеты.
Когда можно закрывать ИИС без потери вычета
ИИС – это индивидуальный инвестиционный счет с льготным налогообложением. Существует два типа льгот.
- Вычет типа А. Подразумевает возврат НДФЛ в размере 13% с вносимой на ИИС суммы. При этом получить обратно от государства можно не более 52 000 руб. в год.
- Вычет типа Б. Предполагает освобождение инвестора от налога на прибыль, полученную в результате торгов на фондовой бирже.
Индивидуальный инвестиционный счет можно закрыть без потери налоговых льгот только после 3-х лет с момента заключения договора с брокером. При этом отсчет времени идет именно с даты подписания договора, а не с первого внесения средств.
Если закрыть ИИС досрочно
Если закрыть инвестиционный счет раньше чем через три года с момента его открытия, инвестор автоматически теряет право на налоговые льготы. Если клиент брокера уже успел воспользоваться одним из типов вычета, государство потребует его возврат.
Например. По вычету типа А потребуется не только перечислить в пользу налоговой службы полученные от государства денежные средства, то и уплатить пени за несвоевременную уплату налога. Пени начисляются каждый день, прошедший с момента получения перевода от ФНС до возврата средств в размере ключевой ставки ЦБ, разделенной на 300.
Что касается вычета типа Б, то тут с возвратом льгот все намного легче. Если ИИС закрывается до того, как его срок существования достиг трех лет, и при этом была получена прибыль с ценных бумаг, то государство просто удержит с инвестора налог в 13% с чистой прибыли при выводе средств.
Варианты закрытия
По российскому законодательству есть два варианта, как закрыть ИИС.
- Продать ценные бумаги и расторгнуть договор со своим брокером. Если это сделать раньше чем через 3 года, инвестор вынужден будет вернуть государству льготы, которыми успел воспользоваться, и уплатить пени по льготе типа А. Однако если не была зафиксирована прибыль по бумагам (вычет типа Б) или не подавалась декларация 3-НДФЛ в налоговую для получения 13% возврата (вычет типа А), тогда при досрочном закрытии возвращать государству ничего не нужно.
- Перевести ИИС к другому брокеру. В данном случае инвестор сохранит право на получение льгот, государство ничего удерживать не будет, а срок жизни инвестиционного счета продолжится. При этом имейте в виду, что после перевода активов от одного брокера к другому старый ИИС будет автоматически закрываться.
Если вы не намерены больше держать деньги на ИИС, тогда у вас только один вариант – закрывать счет. Однако если вы недовольны обслуживанием и тарифами текущего брокера, у которого открыт ИИС, не обязательно для этого расторгать договор, а потом заново открывать счет у нового биржевого посредника. Лучше оформить стандартный перевод ценных бумаг. Так вы не потеряете льготы и сохраните временной период с момента открытия первого ИИС.
Как закрыть ИИС — пошаговая инструкция
Разберем пошагово, как правильно закрыть ИИС в каждом из вариантов.
Продажа ценных бумаг
Чтобы закрыть ИИС и вывести деньги, необходимо:
- Продать все ценные бумаги, имеющиеся на инвестиционном счете, и дождаться того момента, когда деньги с продажи активов станут доступными для вывода. Помните! В зависимости от типа бумаги, вывод средств становится возможным максимум через 2 дня. Если же у вас есть иностранная валюта, ее тоже следует продать и перевести в рубли.
- После окончания всех расчетов в онлайн-приложении брокера перейдите в личный кабинет и нажмите кнопку «Закрыть ИИС». Деньги поступят на указанный вами банковский счет не позднее следующего рабочего дня, а сам договор с брокером будет расторгнут в течение 30 календарных дней автоматически. Есть и иной способ закрыть ИИС – обратиться напрямую в офис своего брокера и сообщить о намерении закрыть счет. Для этого вам потребуется только паспорт РФ.
Перевод ИИС другому брокеру
Для смены биржевого посредника необходимо:
- Открыть индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера и подать поручение на перевод ценных бумаг. Также нужно будет предоставить реквизиты места хранения ваших активов у текущего посредника.
- Обратиться к своему действующему брокеру и подать поручение на списание ценных бумаг. При этом не забудьте уточнить код переводимых ценных бумаг, указать реквизиты счета депо и запросить отчет, в котором будет отражен период, подтверждающий факт владения ценными бумагами.
Перевод активов с ИИС на брокерский счет
Прежде чем перевести бумаги на брокерский счет, узнайте у своего брокера о наличии возможности закрыть ИИС таким способом. Если можно, тогда от инвестора потребуется только заполнить заявление на закрытие счета с отметкой о переводе активов на брокерский счет. С вас также удержат комиссию. Как правило, сбор взимается за перевод бумаг каждой компании.
Как закрыть ИИС с иностранными акциями
Процедура закрытия ИИС с зарубежными активами аналогична тому, как мы поступаем с российскими бумагами. Продаем и отправляем брокеру заявление на закрытие счета.
Однако что происходит с акциями при закрытии ИИС сейчас? В связи с введением западных санкций против банковского сектора российские граждане не могут пока торговать иностранными ценными бумагами. Если вы намерены закрыть ИИС с акциями, а у вас на счету бумаги иностранного эмитента, то продать такие активы вы не сможете. В такой ситуации у инвестора есть только один вариант – перевести иностранные акции с ИИС на брокерский счет. Только после этого закрытие ИИС пройдет успешно.
Налоговый вычет по ИИС: как получить — пошаговая инструкция
Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) — это возврат налога на доходы физических лиц, полученные инвестором. Условия оформления, какие документы нужны, в каких случаях можно не заполнять декларацию 3-НДФЛ, пошаговая инструкция получения вычета, — в материале агентства «Прайм».
Налоговый вычет по ИСС 2023
Индивидуальный инвестиционный счет — это брокерский счет, с помощью которого можно покупать на бирже любые виды активов (акции, облигации, драгоценные металлы, иностранную валюту, деривативы) и получать по ним налоговые льготы.
«Основная цель ИСС — повышать активность инвесторов на фондовом рынке и делать их вложения более длительными (свыше 3-х лет). Открыть такой счет можно у любого российского брокера», — объясняет Оксана Родионова, руководитель налоговой практики компании «Деловой фарватер».
По словам эксперта, инвестиционный вычет можно получить только в отношении операций, совершаемых через индивидуальный инвестиционный счет:
в сумме денежных средств, внесенных инвестором в налоговом периоде на ИИС;
в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.
Вычет по операциям на ИИС может быть предоставлен на выбор (пп. 2, 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ):
на сумму денежных средств, внесенных на ИИС (Тип А);
на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (Тип Б).
«При наличии определенных условий, связанных с ограничениями сделок с иностранными ценными бумагами, вычеты на ИИС не подвергаются влиянию законодательных ограничений. Это означает, что клиенты могут получать вычеты, даже если они осуществляют операции с иностранными ценными бумагами, сделки с которыми ограничены из-за недружественных действий иностранных государств», — отмечает Тимур Фатыхов, юрист направления интеллектуальной собственности и коммерческих споров юридической группы «Совет».
Вычет типа А
Вычет типа А предоставляет возможность вернуть НДФЛ в размере 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за год.
«ИИС типа А отлично подходит начинающему инвестору. Во-первых, необходимость держать счёт открытым в течение трех лет удерживает от импульсивного решения вывести деньги досрочно. Во-вторых, это способ гарантированно ежегодно получать доход в 13% или 15% годовых. И это помимо того, что принесут операции с ценными бумагами, купленными через ИИС-А. В-третьих, возможность ежегодно оформлять налоговые вычеты приучает к регулярному инвестированию части средств, ведёт к формированию полезной финансовой привычки», — считает Сергей Соловых, руководитель отдела по работе с состоятельными клиентами ИК Fontvielle.
Вычет типа Б
По словам Оксаны Васильевой, доцента департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, вычет типа Б освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с дохода по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также с доходов в виде купонов по облигациям. Вычет типа Б подходит для тех граждан, которые не имеют официального дохода и не уплачивают НДФЛ.
Максимальный размер вычета, сумма
Максимальная сумма стандартного возврата типа А — 52 тысячи рублей.
«Для обеспеченных слоев населения есть особое условие: если годовой доход превышает 5 миллионов рублей, то возврат может составить до 60 тысяч рублей. Это логично, так как и НДФЛ в этом случае платится повышенный — 15%. Важный момент: для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, нужно иметь доход, с которого вы уплачиваете государству фискальный сбор. То есть этот вариант подходит тем, у кого есть стабильная работа и белая зарплата», — говорит Сергей Соловых.
Тимур Фатыхов объясняет, что вычет типа Б предоставляется на всю сумму доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС. Каких либо верхних ограничений действующим законодательством не предусмотрено.
Сроки и ограничения по индивидуальному инвестиционному счету
Эксперт по возврату налоговых вычетов Екатерина Осина объясняет, что для получения налогового вычета по ИИС существуют правила, которые необходимо соблюсти, а именно:
Минимальный срок действия договора — 3 года. Если договор был заключен на 5 лет, а через 4 инвестор его расторгнул, — право на вычет сохраняется 4 года, но только в том случае, если на него вносились деньги.
Если ИИС был закрыт в течение 3-х лет, вычет можно сделать только в том случае, если активы были переведены на ИИС по новому договору.
Если инвестор уже получил вычет и расторгнул договор раньше чем через 3 года, деньги государству придется вернуть, кроме того, могут быть начислены пени.
В течение срока действия договора не должно быть других ИИС (не считаются случаи, когда один договор прекращают, а все активы с ИИС переводят на другой счет того же физлица по новому договору).
Вычеты можно делать только год в год при условии, что счёт в этом конкретном году пополнялся. Например, взносы были произведены в 2022 году, значит, их нужно учесть строго в декларации за 2022 год, перенести на следующий год или уменьшить базу прошлых лет не получится.
Сколько раз можно получить
Вычет типа А можно получать ежегодно или разом за три прошедших года. Вычет типа В начисляется один раз при закрытии ИИС.
Как и когда можно получить налоговый вычет по ИИС
Начиная с 2021 года появилась возможность получения вычета по ИИС в упрощенном порядке, при котором подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Условия
По словам Тимура Фатыхова, важно ознакомиться с основными требованиями, необходимыми для получения вычета. Для типа А необходимо:
Быть налоговым резидентом. Право на вычет имеют только налоговые резиденты Российской Федерации в том году, в котором они вносят денежные средства на ИИС.
Уплачивать НДФЛ. Вычет возможен только при наличии доходов, по которым был уплачен налог на доходы физических лиц в размере 13%. Важно отметить, что размер вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ в текущем налоговом периоде.
Иметь только один действующий договор с российским брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01.01.2014 на срок не менее трех лет
Так как с 2021 года вычет применяется к основной налоговой базе, он не может превышать сумму этой базы.
Если в рамках одного договора на ведение ИИС инвестор воспользовался вычетом в сумме денежных средств, внесенных на этот счет, то он уже не может применить вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.
Для того, чтобы получить налоговый вычет по ИИС типа Б, нужно:
Иметь статус налогового резидента в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС.
Иметь положительный финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС.
Должен быть только один действующий договор с российским брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01.01.2014 на срок не менее трех лет.
В течение срока действия договора гражданин не должен получать вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
Необходимые документы
Для вычета типа А, по словам Оксаны Родионовой, в конце года необходимо заполнить и подать в ИФНС по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ, приложив к ней подтверждающие документы:
договор на ведение ИИС, договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления, заявление о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления;
платежное поручение о перечислении денег на ИСС, если личные денежные средства зачислялись с банковского счета;
приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными в кассу профессионального участника рынка ценных бумаг;
поручение на перевод денежных средств, а также отчет о движении денежных средств по счетам физлица (отчет брокера (управляющего)), если средства переводились на ИИС с иного счета внутреннего учета этого гражданина, ранее открытого у данного брокера или управляющего.
«Для вычета типа Б понадобятся те же самые документы, что и для типа А. Упрощенным оформлением через личный кабинет налогоплательщика без подачи декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться в том случае, если брокер взаимодействует с ФНС и представляет туда необходимые данные, это нужно уточнять заранее», — отмечает эксперт.
Но, налоговая инспекция может отказать в получении вычета. По словам Оксаны Васильевой, это может произойти в следующих случаях:
лицо не является налоговым резидентом РФ;
лицо имеет 2 ИИС одновременно;
ИИС открыт только для получения вычета, а не инвестирования (например, инвестор на ИИС перечислял денежные средства и не покупал ценные бумаги, внес средства только под конец третьего года и так далее).
Пошаговая инструкция
Для того, чтобы получить вычет по ИИС, необходимо:
Зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции и получить неквалифицированную электронную подпись.
Отсканировать нужные документы.
Заполнить заявление на ИИС, декларацию 3-НДФЛ, приложить копии документов.
Ждать рассмотрения заявления и поступления выплаты.
Если брокер самостоятельно передает все данные в налоговую, можно воспользоваться упрощенным порядком оформления.
«В этом случае налоговая сама сформирует и отправит заявление в ЛК налогоплательщика, инвестору достаточно его подписать и ждать поступления денег на карту. Но в таком порядке не всегда выгодно получить вычет и я рекомендую это делать специалисту с помощью оформления декларации 3-НДФЛ. Для этого потребуется к декларации прикрепить отчет брокера, заявление-анкету и договор на открытие ИИС, платежные документы на перечисление взносов по ИИС», — говорит Екатерина Осина.
Получение денег
Официальный срок рассмотрения заявления — 3 месяца. Деньги должны поступить на расчетный счет инвестора в течение месяца после принятия положительного решения.
Что известно о новом типе ИСС
На сегодняшний день о новом типе вычета по ИИС известно не так много. С 1 июня 2023 года законопроект находится на рассмотрении в правительстве РФ.
«Я бы отметил, что подробности про индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа поступают в очень ограниченном формате и последовательно. Создаётся впечатление, что регулятор тестирует общественное настроение и собирает отклик профессионального сообщества, потом корректирует параметры нового инструмента. Поэтому пока рано говорить о том, что система ИИС-3 до конца сформирована. Хотя законопроект уже есть, но он ещё не утверждён, какие-то составляющие могут поменяться», — говорит Илья Мерзляков, руководитель отдела продаж AM Capital.
По словам эксперта, цель нового ИИС — стимулировать население инвестировать более долгосрочно, потому что экономике нужны «длинные деньги», которые вкладываются в российские активы. Именно с этих позиций и стоит оценивать те параметры, которые на настоящий момент закладываются в новый инструмент.
Во-первых, «жить» инвестсчета третьего типа будут уже не 3 года, как старые, а дольше. Причем продолжительность их действия будет напрямую зависеть от сроков открытия: чем быстрее это сделать, тем меньше нужно будет держать капитал на ИИС для получения всех льгот. Предусматривается плановое наращивание сроков с постепенным доведением до целевых 10 лет удержания.
Во-вторых, появится возможность открывать не один инвестсчёт, а целых три. Это относится только к ИИС новой конфигурации, совместить ИИС-1 или ИИС-2 с ИИС-3 не получится.
В-третьих, исчезнут ограничения по сумме заводимых на счет средств. При этом преференции будут, конечно же, ограничены. Так, если держать средства на ИИС 10 лет, то максимальная сумма, по которой можно будет получить налоговый вычет по НДФЛ — 30 миллионов рублей. Соответственно, при ставке 13% вернуть можно будет 3,9 миллиона рублей, а при ставке 15% — 4,5 миллиона. Можно будет получать льготы как по внесённым на счёт средствам, так и на положительные финансовые результаты от операций (тут суммируются возможности ИИС-1 и ИИС-2).
В-четвёртых, если при досрочном снятии средств раньше лишь терялись налоговые льготы, то вывести капитал с ИИС-3 до истечения срока его действия станет сложнее. Законопроект предусматривает, что это будет возможно только в особых жизненных ситуациях, например, при необходимости оплатить дорогостоящее лечение или обучение детей в высшем учебном заведении. Пока точного перечня нет.
В-пятых, правительство установит критерии для ценных бумаг, которые не допускаются для покупки держателями ИИС третьего типа.
«Правительство учло тот момент, что на инвестсчета старых типов покупались в том числе и иностранные ценные бумаги, регулирование будет касаться именно этого аспекта. Это логично, так как согласуется с основной целью ИИС-3 по поддержанию российской экономики. На мой взгляд, инвестиционная привлекательность нового инструмента во многом будет зависеть от того, какие параметры в итоге будут приняты в качестве базовых. В частности, вызывает опасение 10-летний срок удержания ИИС, хотя переход к нему и планируется плавный», — добавляет Илья Мерзляков.
Закрыли ИИС раньше срока.
Как вернуть вычет?
Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Как закрыть ИИС: пошаговая инструкция
«Нахожусь в другой стране, отправил доверенность на маму, чтобы она могла за меня закрыть ИИС, в итоге служба безопасности подтвердила доверенность, а брокерский отдел отказался закрывать без объяснения причин… Обращения ни к чему не приводят», — пишет отзыв в Народный рейтинг Банки.ру один из клиентов, желающих закрыть ИИС.
«01.07.2022 мною было подано поручение на закрытие ИИС, через несколько дней бумаги и денежные средства перевели на брокерский счет. 03.08.2022 я запросил документ, подтверждающий, что счет закрыт, обращение приняли и пообещали подготовить документы в течение 20 (!) рабочих дней. На 26 сентября 2022 года документ так и не предоставлен, ИИС в приложении активен», — возмущается другой.
Как закрыть ИИС
Сначала необходимо продать все бумаги с ИИС или перевести их на обычный брокерский счет.
Затем нужно подать заявление о закрытии счета. Закрыть ИИС можно дистанционно или в офисе вашего брокера. Брокер должен закрыть счет в течение 30 дней.
Средства с ИИС брокер выведет не ранее, чем за 10 дней до дня закрытия счета. Часто деньги выводятся со счета в течение 1–2 недель с даты подачи заявления о закрытии ИИС.
Так как по ИИС можно получать налоговый вычет, срок владения им должен составлять три года. ИИС можно закрыть и раньше, однако тогда на льготы инвестор претендовать не может. Полученные вычеты необходимо будет вернуть, а также заплатить пени.
Особенности ИИС:
- Инвестор имеет право только на один индивидуальный инвестиционный счет. При заключении нового договора на ИИС прежний договор на ИИС должен быть закрыт в течение месяца.
- С ИИС нельзя снимать деньги, даже частично, так как это равносильно закрытию счета и, соответственно, потере льгот.
- У ИИС может быть только один тип вычета — А или Б. Чтобы его поменять, нужно закрыть текущий ИИС и открыть новый.
- Ценные бумаги и средства с одного ИИС можно переводить от одного брокера к другому без потери права на вычет, если старый ИИС закрыт в течение месяца. ИИС для начинающих: что нужно знать
Как закрыть ИИС с иностранными бумагами
Схема закрытия ИИС, на котором, помимо прочего, лежат иностранные ценные бумаги, схожа с закрытием ИИС без них, но есть ряд нюансов.
Если у вас на ИИС лежат иностранные ценные бумаги, торговля по которым приостановлена, и вы хотите его закрыть, то сначала их необходимо перевести на обычный брокерский счет или счет по договору доверительного управления. Однако в таком случае право на налоговый вычет теряется.
Важно! Обязательно проверяйте, находится ли ваш брокер на текущий момент под санкциями. Если да, то перевод иностранных ценных бумаг с ИИС на обычный брокерский счет не позволит в дальнейшем продать эти бумаги.
Целесообразно перевести бумаги и средства с ИИС к другому брокеру, против которого не введены санкции.
Для этого необходимо:
- Открыть новый брокерский счет у иного профучастника.
- Подать своему брокеру поручение на закрытие ИИС с переводом учитываемых на таком ИИС активов на брокерский счет, открытый у другого профучастника.
- Подать новому брокеру поручение на прием активов.
При этом нужно выяснить у своего прежнего брокера порядок направления поручений и предоставить ему депозитарные реквизиты нового брокера.
Также стоит запросить информацию о стоимости приобретения переведенных ценных бумаг и предоставить ее новому профучастнику для последующего расчета налога на доходы физических лиц при продаже таких ценных бумаг.
Важно! Сохраняйте всю переписку с брокером о закрытии ИИС и переводе средств. В дальнейшем это может помочь отстоять право на вычет в случае, если вы претендуете на него, а ошибка произошла на стороне брокера.
Если брокер не закрыл ИИС по вашему поручению в срок или возникли какие-либо трудности с переводом, вы можете обратиться в техподдержку брокера или написать отзыв в Народный рейтинг Банки.ру.