Что такое НДФЛ-2, НДФЛ-3? Для чего нужно? В чем разница?
Аббревиатура НДФЛ означает «налог на доходы физических лиц». Так правильно называется тот налог, который мы обычно зовём подоходным.
Как и любой налог, этот требует правильного расчета. А основа любого налогового расчета — верный учет всех тех показателей, которые на этот самый расчет влияют. Для налога на доходы физических лиц это:
доходы (которые к тому же желательно разделять на облагаемые и необлагаемые налогом), вычеты (суммы, которые могут уменьшать доход и, следовательно, сам налог), в некоторых случаях — расходы.
Чтобы всё правильно учитывать и проще проверять было, желательно, чтобы для всех без исключения однотипных случаев использовались одни и те же способы учета и расчета. Для этого предназначены специальные налоговые формы — типовые, для всех одинаковые, каждая со своим назначением.
Им присваиваются свои номера: сокращение «НДФЛ» указывает на то, для какого налога форма нужна, а цифра — что это за форма такая.
Самая первая — это налоговый регистр, т. е. специальный документ, предназначенный для первичных записей, нужных для расчета налога. Он ведётся по каждому работнику отдельно. Делают это бухгалтера, хранится документ у работодателя, так что сам работник его не видит и редко имеет о нём понятие.
Эта форма 1-НДФЛ:
На основании формы 1-НДФЛ собирается уже более общий документ — справка о доходах. В ней приводятся данные о помесячном доходе физического лица (по видам дохода, на которые указывает код), примененных работодателем вычетах, общей сумме облагаемого и необлагаемого налогом дохода и, наконец, а самом налоге.
Сформировать такую справку можно за любой промежуток времени в течение года (за месяц, два, пять или весь год — смотря для чего справка понадобилась).
Раз в год данные таких справок по всем своим работникам работодатели передают налоговым инспекциям — для контроля. А кроме работодателей, их должны составлять и другие организации и предприниматели, выплачивающие гражданину какие-либо доходы: например, взявшие в аренду квартиру или иное имущество, заключавшие договор подряда и тому подобное. Делать то могут даже банки (например, по доходам в виде процентов на вклад) и страховые организации (по некоторым видам выплат).
Обозначается такая справка — 2-НДФЛ:
У некоторых категорий граждан возникает необходимость налог заплатить самостоятельно, скажем, от продажи имущества или от ведения предпринимательской деятельности. А другие — наоборот, желали бы часть уплаченного налога вернуть, поскольку у них возникло право на использование вычетов.
И те, и другие для этого заявляют в налоговые органы свои доходы (иногда — отражают расходы), показывают вычеты и рассчитывают налог (к доплате или к возврату). Такое заявление называется декларацией и обозначается как 3-НДФЛ:
А еще имеются и другие налоговые документы с этой аббревиатурой. Например, 5-НДФЛ — статистическая отчетность, которую налоговики составляют на основании справок о доходах, предоставленных работодателями, и используют для анализа и формирования прогнозов (например, бюджета на следующий год). Или 6-НДФЛ — налоговая отчетность, которую с этого года работодатели предоставляют поквартально, что позволяет контролировать, дошли ли удержанные у работников суммы подоходного налога до бюджета, вовремя ли и в полном ли объеме.
Но это уже совсем другая история.
2-НДФЛ — это справка о доходах физического лица. Показывает его доход у конкретного работодателя, предоставленные им работодателем вычеты и сумму исчисленного и удержанного налога. Составляться может за неполный год и делает это работодатель.
3-НДФЛ — это декларация, расчет налога на доходы физических лиц. Содержит доходы физического лица по всем видам и источникам выплат, полагающиеся ему вычеты и расчет налога, который следует доплатить в бюджет или вернуть из бюджета. Составляется исключительно за весь год. Делает это само лицо, у которого возникла необходимость отчитаться по доходам или желание воспользоваться правом на законный вычет.
Чем отличаются справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — простыми словами
В чём главные отличия? Как понять, какая именно справка нужна вам? Как получить справку 2-НДФЛ? Подготовили ответы на все эти и другие вопросы.
Коротко о главном:
- 2-НДФЛ — это справка, которую человек получает от работодателя, чтобы представить в организацию в качестве доказательства о своих доходах за определённый период. Проще говоря, это справка о доходах
- 3-НДФЛ — специальная налоговая декларация, которая содержит информацию о вычетах и доходах. Чаще всего требуется для получения вычетов по подоходному налогу и для декларирования доходов, которые требуют выплат НДФЛ
Так устроено, что 2-НДФЛ, это как первый уровень справки, который подтверждает, что с доходов человека был уплачен налог, а это способствует получению 3-НДФЛ и последующих вычетов. Узнайте больше о всех способах получения справки 2-НДФЛ и её особенностях в нашей статье.
Какие доходы отражаются в справке 3-НДФЛ
- Доходы от продажи или аренды квартиры
- Выигрыш в лотерею
- Разного рода подарки
- Прочие крупные выигрыши
- С продажи ценных бумаг
- По вкладам в иностранных банках
- С продажи недвижимости за рубежом
- По гражданско-правовому договору, если не был удержан НДФЛ
Как получить справку 3-НДФЛ и чем она полезна
Получать её не нужно, ведь гражданин сам заполняет бланк, где указывает доходы, которые не учтены в 2-НДФЛ. Польза 3-НДФЛ в том, что человек может получить налоговые вычеты, подать декларацию о доходах помимо официальной работы или если занимается частной практикой, с которой получает дополнительный доход.
Наши сервисы
Программа улучшения кредитной истории
Получите кредитную карту и используйте её для улучшения кредитной истории. А мы найдём ошибки и причины отказов и дадим рекомендации
ФинЗащита — сервис против мошенников
Получайте уведомления, если кто-то попытается взять на вас кредит или произойдёт утечка ваших данных. А мы подскажем, что с этим делать
Чем отличает справка 3 НДФЛ от 2 НДФЛ?
Начнём с того, что аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «Налог на доходы физических лиц». Оба документа оформляются на бланках утверждённой формы и содержат информацию о полученном за отчётный период доходе физического лица.
2-НДФЛ — это справка, которая заполняется и предоставляется налоговым агентом, например работодателем. Для граждан, работающих на предприятиях или частных фирмах, если они получают официальную зарплату, налоги удерживаются автоматически бухгалтерией. Эта информация и отображается в справке.
Физическое лицо всегда может заказать эту справку у работодателя, например, с целью :
• передачи на новое место работы,
• составления декларации 3-НДФЛ,
• представления по иному месту требования, например, при оформлении кредита в банке.
3-НДФЛ — это налоговая декларация, которая заполняется физическим лицом в том случае, если им получен дополнительный доход. Например:
• от продажи недвижимости, находящейся в собственности (дом, квартира, земля и др.);
• от продажи движимого имущества, находящегося в собственности (гараж, машина, мебель и др.);
• от реализации ценных бумаг или акций, а также получения дивидендов;
• при получении других дополнительных доходов, по которым не был уплачен подоходный налог. Это выигрыши в лотерею, получение ценных подарков, гонораров за изобретение или авторство;
• от сдачи в аренду жилья, машины и др.;
• от деятельности индивидуальных предпринимателей, использующих общую систему налогообложения;
• от деятельности нотариусов и адвокатов.
Второй случай, когда подаётся 3-НДФЛ, — получение налогового вычета (вернуть налог).
Сроки подачи 3-НДФЛ:
30 апреля каждого следующего года после года, в котором получены доходы, с целью уплаты налога,
не более 3-х лет — для получения возврата подоходного налога за период.
Мошенники получили доступ к госуслугам и взяли кредит. Буду ли я должен банку?
Останусь ли я должен банку, если не переводил деньги? И сразу же написал заявление в полицию и в банк.
Распространяется ли № 359-ФЗ на ипотеку и кредиты для бизнеса?
Добрый день! У меня к вам вопрос
С 23 октября 2023 вступает в силу норма закона (Федеральный закон от 24.07.2023 г. № 359-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации), которая запрещает банкам и микрофинансовым организациям рекламировать только привлекательные процентные ставки.
Это касается как текстовых рекламных сообщений, включая публикации на сайтах и в мобильных приложениях, так и рекламы со звуком.
▪️ Кредитные организации обязаны в рекламе своих продуктов указывать диапазон полной стоимости кредита или займа в процентах годовых.
▪️ Полную информацию о стоимости кредита следует отображать тем же шрифтом, что и наиболее привлекательные проценты. Одни параметры не должны быть менее заметными, чем другие.
▪️Потребитель сможет сразу увидеть, какие дополнительные платные товары или услуги ему придется приобрести, чтобы получить деньги по более выгодной ставке.
Вопрос в том, касается ли этот закон только потребительских кредитов, или также других продуктов, таких как ипотека или бизнес-кредиты?
В интернете не могу найти информацию по этому поводу, подумал, может вы можете что-то знать об этом
Можно ли иметь несколько счетов в одном банке?
Можно ли открыть новый лицевой счёт, если уже есть карта этого банка?
Как определить, что организация является финансовой пирамидой?
Одобрят ли ипотеку мужу, если отец взял кредит под залог квартиры в долевой собственности?
Отец брал кредит под залог квартиры, она долевая, и в банке я давала согласие. Этот кредит в моей кредитной истории отображается. Дадут ли мужу ипотеку?
Как быть, если поработал за друга, а он не отдаёт деньги?
Друг попросил выйти вместо него на смену. Я согласился, отработал, начальник спустя несколько дней скинул зарплату другу. Написал другу, он попросил подождать пару дней и вернёт. Но в последующем перестал отвечать мне на просьбу вернуть деньги.
Как избежать необдуманных трат?
Как получить заём наличными, если не хочу давать данные карты?
Что такое диверсификация инвестиций и зачем она нужна?
Надо ли подтверждать доход при оформлении микрозаймов?
Можно ли вообще не указывать свой доход?
Какие есть инвестиционные риски и как ими управлять?
Для ремонта наняли бригаду. Не хотят доделывать работу и просят неустройку. Что делать?
С мужем переехали в другой город, купили дом, наняли бригаду для отделки дома гипсокартоном и монтаж всех окон и дверей, на сайте нашли бригаду, приехал мужичок (подрядчик), назвал сумму, мы согласились, договорились, подписали договор. В день начала работ бригада не заехала, начали они работу на 7 дней позже, чем указано в договоре. Через три недели рабочий (нанятый этим самым мужичком, называемым подрядчиком) по состоянию здоровья уезжает с объекта, подрядчик обязуется прислать новую бригаду. Бригада приезжает, мы начинаем согласовывать всё, и я озвучиваю сумму, названную изначально подрядчиком, и показываю перечень работ в договоре. Рабочие начинают работать и просить аванс, хотя изначально мы с подрядчиком договаривать на остаток суммы после выполнения работ. Мы начали возмущаться, подрядчик стал манипулировать тем, что он имеет право расторгнуть договор в одностороннем порядке и плюс взять неустойку в размере 20% от суммы заказа за то, что мы показали договор субподрядчикам и назвали сумму. В договоре этот пункт прописан. Но мы не показывали договор полностью, а лишь наименование работ. По итогу деньги подрядчик получил в полном размере, а работу оставшуюся и покупку материалов отказывается делать. Что в такой ситуации делают? Стоит ли подавать в суд? И да, сроки выполнения работ уже больше на 14 рабочих дней, чем указанные в договоре.
В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ
Для многих граждан более привычна справка о доходах по форме 2-НДФЛ, поэтому часто её путают с формой 3-НДФЛ, которая представляет собой уже не справку от работодателя, а декларацию о доходах за отчётный период. В связи с этим необходимо понимать, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ. Сравним, каким целям служат эти документы, в чём их сходство и различие.
Зачем нужна справка о доходах
Форма 2-НДФЛ отображает доходы физического лица за отчётный период, а также удержанный и уплаченный с них налог. Обычно эта справка содержит информацию за весь год. Но не всегда. Ведь сотрудник мог проработать и несколько месяцев.
Существует единая форма этого документа, которая утверждена приказом ФНС России от 30 октября 2015 года № ММВ-7-11/485. Однако нужно смотреть, чтобы это была актуальная версия приказа – в самой последней редакции.
Кроме того, 2-НДФЛ обязательно включает данные о налоговом агенте – работодателе и самом сотруднике, а также о том, какой размер имеют его доходы. В справке указывают и различные вычеты, которые положены сотруднику и которыми он пользуется через своего налогового агента.
Работодатель обязан выдать сотруднику такой документ в течение 3-х дней после обращения.
Справку 2-НДФЛ обычно подписывает главный бухгалтер. Она будет действительна и при отсутствии печати: теперь это необязательный реквизит.
Обратите внимание, что слева вверху бланка есть специальный штрих-код. Он и его набор цифр говорит о том, что это настоящая действующая форма справки 2-НДФЛ:
Такая справка о доходах может потребоваться во многих случаях. Например:
- для получения кредита в банке;
- для заявления вычета не через работодателя, а непосредственно в ИФНС путем заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ;
- для получения визы;
- для усыновления детей (подают в органы опеки);
- для предъявления судебным приставам и др.
Налогоплательщик не обязан сообщать, зачем или куда ему нужна справка 2-НДФЛ. При этом налоговый агент не может отказать в её выдаче.
Чтобы лучше уяснить для себя, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, обратите внимание на нашу статью “Сдача справки 2-НДФЛ в 2018 году по новой форме: изменения“.
Зачем ввели 3-НДФЛ
3-НДФЛ – это налоговая декларация, которая тоже содержит информацию о подоходном налоге. А именно в зависимости от ситуации:
- только о доходах;
- только о заявляемых вычетах;
- о доходах и вычетах.
Она может потребоваться в следующих случаях:
- для получение причитающихся вычетов по подоходному налогу, предусмотренных ст. 218 – 221 НК РФ (это ПРАВО физлица);
- для декларирования полученным из различных источников доходов, с которых нужно заплатить НДФЛ, но по тем или иным причинам этого не произошло (это ОБЯЗАННОСТЬ физлица ).
Вывод
Можно сказать, что справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую физлицо получает от своего работодателя, имеет первичный характер. Ведь без официальных доходов, с которых надлежащим образом удержан и уплачен налог, невозможно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты. Например, имущественные. На них просто не будет права.
Сдавать в налоговую 3-НДФЛ нужно только по тем доходам, которые не фигурируют в справках 2-НДФЛ. Например, это продажа жилья, крупные выигрыши и др.