Сроки сдачи отчётности в 2023 году
Ниже сгруппированы в таблицы сроки сдачи отчётности в текущем году.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Срок сдачи бухгалтерской отчётности в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Бухгалтерская отчётность | За 2022 год | Не позднее 31.03.2023 |
| За 2023 год | Не позднее 31.03.2024 |
ФАЙЛЫ
Архив сроков сдачи отчётности по годам: 2022, 2021, 2020
Сроки сдачи отчетности в этом году сохранили свои временные интервалы, то есть, как и прежде, определяются не конкретной, а предельной датой, до которой следует сдать отчет.
Предельные даты, в свою очередь, дифференцируются в зависимости от:
- видов отчетности;
- календарного периода, за который они сдаются;
- органа, в который они направляются.
Среди ожидаемых нововведений предполагается включение в список обязательных отчетов для ПФР сведений о трудовой деятельности работников. Как известно, с 2018 года была запущена программа по организации учета сведений о трудовой деятельности непосредственно в ПФР. С учетом позиции Центрального аппарата ПФР в 2020 году организация учетных мер в территориальных отделениях Пенсионного фонда должна быть активизирована.
В остальном для ПФР отчеты предоставляются в прежнем объеме – по застрахованных работникам, о страховом стаже работников, по страхователю.
Список отчетов, направляемых в ИФНС, останется неизменным: 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ, расчет по СВ, среднесписочная численность, декларация по налогу на прибыль, декларация по НДС, декларации по УСН, ЕСХН (в зависимости от режима налогообложения), декларация по налогу на имущество субъектов предпринимательской деятельности, декларации по транспортному и земельному налогам, ЕУД.
Список отчетов, предоставляемых в ФСС, состоит из расчета 4-ФСС (сроки варьируют в зависимости от типа подачи – на бумажном или электронном носителе) и подтверждения вида деятельности.
Какую отчетность сдает ООО
Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.
Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.
Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.
Отчетность ООО по сотрудникам
Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.
Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.
Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.
Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.
Отчеты ООО, каждый месяц, а иногда и чаще
| Отчет СЗВ-ТД | |
|---|---|
| Срок | При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня |
| При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца | |
| Куда | В пенсионный фонд |
Отчеты ООО, каждый месяц, а иногда и чаще
| Отчет СЗВ-ТД | |
| Срок | При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня |
| При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца | |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Отчет СЗВ-М | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Отчет СЗВ-М | |
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Сведения о застрахованном лице | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 3 дней с момента трудоустройства нового работника или получения сведений от действующего |
| Куда | В фонд социального страхования — ФСС |
| Сведения о застрахованном лице | |
| Срок | Не позднее 3 дней с момента трудоустройства нового работника или получения сведений от действующего |
| Куда | В фонд социального страхования — ФСС |
Сведения о застрахованном лице — это новая форма, которая появилась с 1 января 2022 года. В ней указывают сведения о том, как работник хочет получать больничные и другие пособия из ФСС: почтовым переводом или на банковский счет. Если работник выбрал банковский счет, указываются реквизиты этого счета, если почтовый перевод — указывается адрес. Такие сведения подают на каждого нового работника, а также в случае, если сведения изменились.
Для действующих работников срок первой подачи сведений не установлен, но если их не сдать, работник не сможет получить социальные пособия из ФСС. Поэтому в начале 2022 года лучше подать сведения на всех, кто работал в ООО по состоянию на 1 января 2022 года.
Сдать сведения о застрахованных лицах можно только электронно.
Отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
|---|---|
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
| 6-НДФЛ | |
|---|---|
| Срок | Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
| 6-НДФЛ | |
| Срок | Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
В состав годовой формы 6-НДФЛ входит справка о доходах и суммах налога физического лица. Раньше это была отдельная форма отчетности, которая называлась справкой 2-НДФЛ.
Она подается на всех людей, которым были начислены доходы, даже если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ за физлицо. Например, когда фирма провела розыгрыш в соцсетях и вручила победителю смартфон.
| Реестр ДСВ-3 | |
|---|---|
| Срок | В течение 20 дней по окончании квартала |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Реестр ДСВ-3 | |
| Срок | В течение 20 дней по окончании квартала |
| Куда | В пенсионный фонд |
Отчеты ООО, каждый год
| СЗВ-СТАЖ | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В пенсионный фонд |
Отчеты ООО, каждый год
| СЗВ-СТАЖ | |
| Срок | Не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности: заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности, копия пояснительной записки к бухгалтерской отчетности |
|
|---|---|
| Срок | До 15 апреля следующего года |
| Куда | В ФСС |
| Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности: заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности, копия пояснительной записки к бухгалтерской отчетности | |
| Срок | До 15 апреля следующего года |
| Куда | В ФСС |
Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.
Нулевые отчеты ООО, каждый месяц
| СЗВ-М | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
Нулевые отчеты ООО, каждый месяц
| СЗВ-М | |
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
Нулевые отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Нулевые отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
|---|---|
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».
Бухгалтерская отчетность ООО
Бухгалтерский учет ведут и отчетность по нему сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно представить как минимум баланс и отчет о финансовых результатах.
В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.
Сроки сдачи отчетности. ООО сдает бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию каждый год — до 31 марта года, следующего за отчетным. С 2021 года вся бухотчетность сдается только в электронном виде. Сдать отчет можно через операторов электронного документооборота или через сервис сдачи отчетов на сайте налоговой.
Малые и средние предприятия из реестра ФНС подают бухгалтерский баланс и ОФР — отчет о финансовых результатах упрощенного образца. Крупные компании сдают развернутые баланс и ОФР, а также отчеты об изменениях капитала и о движении денежных средств плюс пояснения к отчетности.
Статистическая отчетность
Форм статистической отчетности очень много.
Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.
Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.
Как вести бизнес без штрафов
Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. В 2021 году проводилось сплошное статистическое наблюдение за 2020 год, следующее будет в 2026 году — за 2025.
Еще бывает выборочное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Если ООО попало в выборку, то при проверке по ИНН на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов.
Отчетность ООО по используемой системе налогообложения
Налоговую отчетность для ООО можно условно разделить на две части:
- Отчеты, список которых определяет система налогообложения.
- Отчеты, которые сдают компании с определенными видами деятельности.
Режимы налогообложения. ООО может выбрать систему налогообложения: общую — ОСН, упрощенную — УСН или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). ЕСХН могут применять только производители сельскохозяйственной продукции, ОСН или УСН — все организации.
Виды деятельности и дополнительные налоги. ООО может закупать товары в странах ЕАЭС либо арендовать имущество у города. В этих случаях нужно сдавать дополнительную отчетность.
Отчетность ООО на ОСН
Если компания работает на основной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно отчитываться по налогу на прибыль и НДС.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСН. По НДС нужно отчитываться ежеквартально. Декларацию по НДС, даже нулевую, сдают только электронно, на бумаге — нельзя. По налогу на прибыль в течение года можно отчитываться по месяцам или по кварталам — как выберет компания. При этом в любом случае нужно еще сдавать годовую декларацию по налогу на прибыль.
Отчетность ООО на ОСН, каждый квартал
| Декларация НДС | |
|---|---|
| Срок | До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на ОСН, каждый квартал
| Декларация НДС | |
| Срок | До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
В 2022 году в декларацию по НДС включаются сведения о прослеживаемости товаров. Обычно это счета-фактуры с регистрационным номером партии товаров. Прослеживаемости подлежат товары из перечня, утвержденного постановлением правительства от 01.07.2021 № 1110.
Туда входят мониторы, проекторы, детские коляски и автокресла, холодильники, автопогрузчики импортного производства. Прослеживание началось 8 июля 2021 года, поэтому отчитываться надо только по товарам, которые были ввезены на территорию РФ после этой даты.
В декларацию по НДС попадают не все операции с товарами, подлежащими прослеживаемости. Если компания купила товар у неплательщика НДС, обнаружила товар в результате инвентаризации, утилизировала товар — нужно сдавать отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости. Отчет сдается только электронно, на бумаге сдать нельзя.
Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, ежеквартально, если были операции с товарами, подлежащими прослеживаемости |
| Срок сдачи | До 25 июля — за второй квартал |
| До 25 июля — за второй квартал | |
| До 25 октября — за третий квартал | |
| До 25 октября — за третий квартал |
Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, ежеквартально, если были операции с товарами, подлежащими прослеживаемости |
| Срок сдачи | До 25 апреля — за первый квартал |
| До 25 июля — за второй квартал | |
| До 25 октября — за третий квартал | |
| До 25 января следующего года — за четвертый квартал |
Отчет сдается, если плательщик НДС в течение квартала:
- приобрел товар, подлежащий прослеживаемости, у неплательщика НДС;
- списал товар в результате обнаруженной недостачи в ходе инвентаризации;
- восстановил товар в результате обнаруженного в ходе инвентаризации излишка;
- утилизировал товар.
Если в течение квартала таких операций не было, отчет сдавать не надо.
Декларация по налогу на прибыль
| Срок | До 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Декларация по налогу на прибыль
| Срок | До 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на ОСН, каждый год
| Годовая декларация по налогу на прибыль | |
|---|---|
| Срок | До 28 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на ОСН, каждый год
| Годовая декларация по налогу на прибыль | |
| Срок | До 28 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
Единая упрощенная налоговая декларация
Есть еще один вид отчетов — единая упрощенная налоговая декларация (ЕУД). Такую декларацию вправе сдавать «нулевые» ООО — организации, которые не осуществляли операций, облагаемых налогами, на счетах в банках или в кассе.
ЕУД обычно сдают вместо декларации по НДС и налогу на прибыль, если не было облагаемых операций и движения денег. Эта декларация квартальная.
ЕУД для организации на ОСН, которая только открылась или временно приостановила деятельность, позволяет не сдавать НДС в электронном виде. ЕУД сдают на бумаге или электронно.
Отчетность нулевого ООО, каждый квартал
| Единая упрощенная налоговая декларация | |
|---|---|
| Срок | До 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Отчетность нулевого ООО, каждый квартал
| Единая упрощенная налоговая декларация | |
| Срок | До 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на УСН
УСН — это спецрежим, который создан для облегчения работы малого и среднего бизнеса. На этом спецрежиме могут работать ООО, в которых:
- До 130 сотрудников.
- Доход — до 219,2 млн рублей в год.
- Остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей. Однако в расчет идет только имущество, которое при покупке стоило 100 000 ₽ и выше.
- Не более 25% уставного капитала принадлежат организациям.
- Нет филиалов.
Для применения УСН есть еще ограничения по видам деятельности (например, производство подакцизных товаров, организация азартных игр и др.). Нельзя применять УСН одновременно с ЕСХН.
Если организация работает на УСН, она не платит налог на прибыль и НДС и не отчитывается по ним. Чаще всего упрощенку выбирают компании, которые оказывают услуги населению: небольшие кафе, торговые точки, интернет-магазины.
Если ООО на УСН принимает платежи от физических лиц — неважно, наличными, по картам или банковским переводом, — ему нужна касса.
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН. Если компания работает на упрощенной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно регулярно сдавать декларацию по УСН.
Отчетность ООО на УСН, каждый год
| Декларация УСН | |
|---|---|
| Срок | До 31 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на УСН, каждый год
| Декларация УСН | |
| Срок | До 31 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
Если компания на УСН купила или продала товар, подлежащий прослеживаемости, надо сдавать отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости. Компания на УСН отчитывается обо всех действиях с товарами: покупка, получение в дар, продажа, передача в дар, утилизация, недостача или излишек, обнаруженные в результате инвентаризации. Отчет сдают в налоговую инспекцию в электронном виде. Сдать на бумаге нельзя.
Отчет о прослеживаемости сдают компании, не сдающие декларацию по НДС. Если компания на упрощенке сдает декларацию по НДС как налоговый агент или посредник, сведения о прослеживаемости включаются в декларацию по НДС.
Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, ежеквартально, если были операции с товарами, подлежащими прослеживаемости |
| Срок сдачи | До 25 апреля — за первый квартал |
| До 25 июля — за второй квартал | |
| До 25 октября — за третий квартал | |
| До 25 января следующего года — за четвертый квартал |
Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, ежеквартально, если были операции с товарами, подлежащими прослеживаемости |
| Срок сдачи | До 25 апреля — за первый квартал |
| До 25 июля — за второй квартал | |
| До 25 октября — за третий квартал | |
| До 25 января следующего года — за четвертый квартал |
Отчетность по НДС на УСН
Необходимость сдать декларацию по НДС возникает, если ООО на упрощенке выставило покупателю счет-фактуру с выделенным НДС. Либо когда общество стало налоговым агентом. Например, арендовало имущество у органа власти либо купило металлолом у продавца — плательщика НДС.
В обоих случаях декларацию представляют не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
А еще отчитываться по НДС нужно компаниям на УСН, которые занимаются посредничеством: что-то продают или покупают для контрагентов — плательщиков НДС. В этом случае посредник налог не платит, декларацию не сдает, но должен представить в ИФНС журнал учета счетов-фактур. Срок — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сдача дополнительной отчетности по налогам
Отчеты при работе с компаниями из ЕАЭС. Если ООО импортирует товары из Евразийского экономического союза, ему нужно отчитываться по косвенным налогам — НДС, акцизам. На момент написания статьи отчетность по ЕАЭС у ООО возникает при работе с контрагентами из Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана.
Отчетность при работе с компаниями из ЕАЭС, каждый месяц
| Декларация по косвенным налогам (НДС) | |
|---|---|
| Срок | До 20 числа, следующего за месяцем, в котором импортируемые товары приняты к учету |
| Куда | В налоговую |
Отчетность при работе с компаниями из ЕАЭС, каждый месяц
| Декларация по косвенным налогам (НДС) | |
| Срок | До 20 числа, следующего за месяцем, в котором импортируемые товары приняты к учету |
| Куда | В налоговую |
Отчеты ООО на УСН при выставлении покупателю счета-фактуры с выделенным НДС. В этом случае весь налог придется отдать в бюджет. Но и покупатель — плательщик НДС сможет принять этот налог к вычету.
Отчетность ООО на УСН, если покупателю выставлен счет-фактура с выделенным НДС, по итогам квартала выставления
| Декларация по НДС | |
|---|---|
| Срок | До 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен счет-фактура |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на УСН, если покупателю выставлен счет-фактура с выделенным НДС, по итогам квартала выставления
| Декларация по НДС | |
| Срок | До 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен счет-фактура |
| Куда | В налоговую |
Отчеты посредников на УСН по НДС. ООО, как комиссионер либо агент, может что-то покупать для плательщика НДС или продавать его товар. Другой вариант — ООО выступает как экспедитор, который организует перевозку для плательщика НДС.
Тогда все счета-фактуры идут через посредника и он вносит сведения о них в специальный журнал. Его-то и нужно сдать в налоговую. Но НДС посредник не платит и декларацию по нему не предоставляет.
Отчетность ООО на УСН — посредник плательщика НДС, по итогам квартала посреднических операций
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | |
|---|---|
| Срок | До 20 числа месяца, следующего за кварталом посреднической операции |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на УСН — посредник плательщика НДС, по итогам квартала посреднических операций
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | |
| Срок | До 20 числа месяца, следующего за кварталом посреднической операци |
| Куда | В налоговую |
Отчеты налоговых агентов по НДС. Независимо от системы налогообложения, ООО становится таким агентом, например, если арендует имущество у органа власти либо скупает металлолом у продавцов-плательщиков НДС. Тогда ООО на общей системе вписывают сведения о таких операциях в свою декларацию по НДС, а упрощенцы и вмененщики заполняют и сдают ее отдельно.
Отчетность налоговых агентов по НДС
| Декларация по НДС по итогам квартала операции, которая сделала ООО налоговым агентом | |
|---|---|
| Срок | До 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором была операция |
| Куда | В налоговую |
Отчетность налоговых агентов по НДС
| Декларация по НДС по итогам квартала операции, которая сделала ООО налоговым агентом | |
| Срок | До 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором была операция |
| Куда | В налоговую |
Отчеты при торговле подакцизными товарами. Если ООО торгует подакцизными товарами — сигаретами, алкоголем, бензином, машинами, — ему нужно, во-первых , уплачивать этот акцизный сбор, во-вторых , отчитываться за него.
Отчетность при торговле подакцизными товарами, каждый месяц
| Декларация по акцизам | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 25 числа следующего месяца |
| Куда | В налоговую |
Отчетность при торговле подакцизными товарами, каждый месяц
| Декларация по акцизам | |
| Срок | Не позднее 25 числа следующего месяца |
| Куда | В налоговую |
Размер транспортного налога определяет регион, в котором работает ООО. Информацию о налоге в своем регионе можно найти на сайте налоговой. Отчетность по транспортному налогу не сдается с 2020 года.
Отчеты ООО, если есть недвижимость на балансе. Платить налог нужно за недвижимость, кроме земельных участков — по ним есть отдельный налог. Полный список объектов обложения есть в статье 374 НК РФ. Недвижимость может облагаться по среднегодовой или по кадастровой стоимости.
Кадастровую стоимость устанавливает регион. По кадастровой стоимости облагаются, например, административно-деловые, торговые и офисные центры. Перечень недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости, утверждает и публикует руководство региона. Если объект включили в перечень, а кадастровую стоимость в течение года так и не определили, то налог за него платят по среднегодовой стоимости.
Среднегодовая стоимость — это средняя остаточная стоимость недвижимости. На первое число каждого месяца из первоначальной стоимости надо вычесть накопленную амортизацию — это будет остаточная стоимость. Чтобы посчитать налог за первый квартал, надо сложить остаточную стоимость на 1 января, 1 февраля, 1 марта и 1 апреля и разделить на четыре. Чтобы посчитать среднегодовую стоимость за год, складывают остаточные стоимости на первое число всех двенадцати месяцев и на 1 января следующего года и делят на 13.
Главное отличие среднегодовой стоимости от кадастровой — она зависит только от стоимости недвижимости на момент покупки или постройки и срока полезного использования. Стоимость на момент покупки не меняется, поэтому среднегодовая стоимость недвижимости и налог по ней плавно уменьшаются со временем. Кадастровая стоимость отражает рыночную стоимость имущества, поэтому не только не уменьшается со временем, но и может вырасти.
Недвижимое имущество, облагаемое по среднегодовой стоимости и по кадастровой стоимости, включают в разные разделы декларации за 2021 год. Еще в декларации справочно указывают стоимость основных средств — движимого имущества.
Начиная с 2022 года недвижимость по кадастровой стоимости в декларацию не включается. Впервые это правило будет применяться к декларации, которую надо сдать до 30 марта 2023 года.
Отчетность ООО в 2023 году: что, куда и когда сдавать
Отчетность ООО в 2023 году — это декларации и бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО в налоговую, отчеты по сотрудникам — в разные госорганы. За год — десятки форм. Вдобавок отчеты может потребовать Росстат. Рассказываем, какие отчеты, когда и куда нужно сдавать ООО в 2023 году.
Что вы узнаете
Какие отчеты сдают все ООО
Отчетность ООО за работников
Любая компания по умолчанию — работодатель. Сдавайте отчеты по сотрудникам, даже если компания фактически бездействует. В таком случае налоговая ждет нулевые расчеты по страховым взносам за сотрудников (РСВ) и персонифицированные сведения о физлицах, а Соцфонд — сведения о взносах на травматизм. Первый отчет Сведения о трудовой (иной) деятельности сдайте в СФР при трудоустройстве первого сотрудника или внештатного работника.
Бухгалтерская отчетность ООО
Все общества с ограниченной ответственностью должны сдавать бухгалтерскую отчетность в ИФНС. Ждать, когда отчетность ООО утвердят собственники, не нужно.
Аудировать бухгалтерскую отчетность обязаны ООО, у которых на балансе активы на сумму более 400 млн рублей либо годовой доход свыше 800 млн рублей. Также — компании, ценные бумаги которых торгуются на бирже. Аудиторское заключение подавайте вместе с бухгалтерской отчетностью либо в течение 10 рабочих дней с даты заключения, но не позднее 31 декабря по итогам отчетного года.
Остальная отчетность ООО в 2023 году зависит от применяемого налогового режима.
Налоговая отчетность ООО
| Налоговый режим | УСН | ОСНО | ЕСХН |
|---|---|---|---|
| Отчетность в ФНС по налоговому режиму | Декларация по единому налогу на УСН | Декларация по налогу на прибыль организаций | Декларация по ЕСХН |
| Декларация по НДС, если выставили счет-фактуру по просьбе контрагента или выступали налоговым агентом | Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ* | Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ* | |
| Отчет в ФНС по имуществу | Не подается | Декларация по налогу на имущество — если компании принадлежит недвижимое имущество со среднегодовой стоимостью. Например, офис, склад или гараж. На балансе могут быть и жилые помещения — за них тоже отчитывайтесь. Даже если объекты полностью самортизированы или по ним льготы. По движимому имуществу заполняйте справочно раздел 4 отчета | Декларация по налогу на имущество — если компании принадлежит недвижимое имущество со среднегодовой стоимостью, которое она не использует в сельхоздеятельности |
* Условие для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ:
- На ОСНО — выручка за три последние месяца не выше 2 млн рублей;
- На ЕСХН — новички могут воспользоваться освобождением сразу. Уже действующие фирмы проверяют, что выручка за прошлый год не превысила установленный лимит. В 2023 году и далее равняемся на лимит 60 млн рублей.
Чтобы получить освобождение, подайте в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете право на освобождение.
** По недвижимому имуществу с кадастровой стоимостью отчитывались последний раз за 2021 год. За 2022 год и далее подавать по такой недвижке декларацию по налогу на имущество не нужно. Сам налог никто не отменял — платите его за 2022 год на основании уведомления из ИФНС.
Календарь на 2023 год по ООО
| Отчет | Сроки сдачи отчетности ООО | За какой период отчет |
|---|---|---|
| Годовая декларация по налогу на прибыль организаций — для общережимников | 25 марта | 2022 год |
| Декларация по налогу на имущество организаций (кто должен сдавать — рассказали выше) | 25 марта | 2022 год |
| Декларация по УСН — для упрощенцев | 25 марта | 2022 год |
| Декларация по ЕСХН — для тех, кто работает на спецрежиме ЕСХН | 25 марта | 2022 год |
| Бухгалтерская (финансовая) отчетность: для малых компаний — бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах; для всех остальных также — отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, пояснения | 31 марта | 2022 год |
| Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций — для общережимников, у которых отчетные периоды: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев | 25 апреля | 1 квартал 2023 |
| 25 июля | Полугодие 2023 | |
| 25 октября | 9 месяцев 2023 | |
| Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций — для общережимников, у которых отчетный период месяц | 27 февраля | Январь 2023 |
| 27 марта | Январь — февраль 2023 | |
| 25 апреля | Январь — март 2023 | |
| 25 мая | Январь — апрель 2023 | |
| 26 июня | Январь — май 2023 | |
| 25 июля | Январь — июнь 2023 | |
| 25 августа | Январь — июль 2023 | |
| 25 сентября | Январь — август 2023 | |
| 25 октября | Январь — сентябрь 2023 | |
| 27 ноября | Январь — октябрь 2023 | |
| 25 декабря | Январь — ноябрь 2023 | |
| Декларация по НДС (кто должен сдавать — рассказали выше) | 25 января | 4 квартал 2022 |
| 25 апреля | 1 квартал 2023 | |
| 25 июля | 2 квартал 2023 | |
| 25 октября | 3 квартал 2023 |
СБИС поможет заполнить декларации и бухочетность на любом налоговом режиме. Найдет ошибки и подскажет, как их исправить. А еще напомнит об отчетах в другие госорганы, пришлет от них уведомления и новые требования. В СБИС подготовка и отправка отчетности ООО займет пару минут.
Сдавать отчетность ООО в 2023 году в СБИС
Состав отчетности по работникам
Первая отчетность работодателя — разовая. По работникам, с которыми заключили трудовой или гражданско‑правовой договор (ГПД). Это сведения в Социальный фонд о трудовой (иной) деятельности. Сдайте такие сведения сразу в день приема новичка (заключения ГПД) или на следующий рабочий день. Если в течение месяца были какие‑то кадровые изменения, сдайте сведения не позднее 25 числа по итогам такого месяца. При увольнении (расторжении ГПД) — сразу же или на следующий рабочий день.
Сдавайте и на ГПДшников, и на штатный персонал такую отчетность:
- Ежемесячная — перссведения в ФНС;
- Ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6‑НДФЛ в налоговую. В Соцфонд — сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1;
- В некоторых случаях — годовые или промежуточные сведения в СФР о стаже.
Сдавайте все отчеты по сотрудникам в один клик: СБИС заполнит данные, проверит их и отправит в госорган. Вам останется только подписать отчет электронной подписью с телефона, планшета или компьютера.
Календарь отчетов за работников на 2023 год
| Срок сдачи отчетности ООО | Отчет | Куда сдавать |
|---|---|---|
| В любом квартале (конкретный дедлайн зависит от ситуации) | ||
| В день трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД) или на следующий рабочий день | Сведения о трудовой (иной) деятельности по факту трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД) | СФР |
| 25 число месяца | Сведения о трудовой (иной) деятельности за отработанный месяц, если были кадровые изменения | |
| Если сотрудник выходит на пенсию | Сведения о стаже в течение 3 календарных дней со дня поступления запроса от СФР или с даты получения от работника заявления о представлении сведений | СФР |
| Отчетная кампания за 2022 год | ||
| 16 января | СЗВ‑М за декабрь | СФР |
| 20 января | 4-ФСС НА БУМАГЕ | СФР |
| 25 января | 4-ФСС ЭЛЕКТРОННО | СФР |
| 25 января | РСВ | ИФНС |
| 25 февраля | 6‑НДФЛ | ИФНС |
| 1 марта | СЗВ-СТАЖ | СФР |
| Отчетная кампания за 1 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) | ||
| 27 февраля | Перссведения за январь | ИФНС |
| 27 марта | Перссведения за февраль | ИФНС |
| 25 апреля | Перссведения за март | ИФНС |
| 25 апреля | Сведения о взносах на травматизм | СФР |
| 25 апреля | РСВ | ИФНС |
| 25 апреля | 6-НДФЛ | ИФНС |
| Отчетная кампания за 2 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) | ||
| 25 мая | Перссведения за апрель | ИФНС |
| 26 июня | Перссведения за май | ИФНС |
| 25 июля | Перссведения за июнь | ИФНС |
| 25 июля | Сведения о взносах на травматизм | СФР |
| 25 июля | РСВ за полугодие | ИФНС |
| 25 июля | 6‑НДФЛ за полугодие | ИФНС |
| Отчетная кампания за 3 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) | ||
| 25 августа | Перссведения за июль | ИФНС |
| 25 сентября | Перссведения за август | ИФНС |
| 25 октября | Перссведения за сентябрь | ИФНС |
| 25 октября | Сведения о взносах на травматизм | СФР |
| 25 октября | РСВ за 9 месяцев | ИФНС |
| 25 октября | 6-НДФЛ за 9 месяцев | ИФНС |
| Отчетная кампания за 4 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала; остальные отчеты, включая перссведения в ФНС за декабрь, — по окончании 2023 года) | ||
| 27 ноября | Перссведения за октябрь | ИФНС |
| 25 декабря | Перссведения за ноябрь | ИФНС |
Заполните и сдайте отчетность ООО за 5 минут с помощью СБИС!
- Мастер отчетов поможет заполнить нужные бланки. Выберите ставку, внесите сведения о взносах и выплатах, доходах и расходах. Остальное СБИС подтянет сам.
- Быстрая камеральная проверка данных: СБИС подсветит расхождения и подскажет, как их исправить.
- Визирование отчетности еще не было таким простым: подписать и сдать декларацию можно с телефона или планшета.
Отчитаться во все госорганы за один раз
Что грозит, если нарушить сроки сдачи отчетности ООО
Какие штрафы предусмотрены для ООО, смотрите в таблице ниже. В любом случае также могут начислить административный штраф 300–500 руб. должностному лицу компании, ответственному за слабый участок учета. Как правило, это директор общества или главбух — смотря что написано в должностных инструкциях и других внутренних документах компании.
| Отчет | Штраф |
|---|---|
| Бухгалтерская отчетность ООО | 200 рублей за каждый документ |
| Годовая декларация по налогу на прибыль организаций* | 5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1000 рублей. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1000 рублей |
| Декларация по УСН* | |
| Декларация по ЕСХН* | |
| Декларация по НДС* | |
| Декларация по налогу на имущество организаций* | |
| Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций | 200 рублей за каждый документ |
| Сведения о стаже | 500 рублей за каждого сотрудника |
| Сведения о трудовой (иной) деятельности в СФР, перссведения в ФНС | 300–500 рублей |
| Сведения о взносах на травматизм | 5–30% от взносов, которые начислили за последние три месяца. Минимум 1000 рублей |
| 6-НДФЛ* | 1000 рублей за каждый месяц просрочки |
| РСВ* | 5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1000 рублей |
* За просрочку с отчетом более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ООО до того момента, пока должник не отчитается.
Какая отчетность ООО в 2023 году сдается электронно
Строго в электронном виде сдавайте:
- Бухгалтерскую отчетность;
- Декларации по НДС. Исключение для налоговых агентов на УСН — они могут отчитаться на бумаге;
- Отчеты в Росстат;
- 6-НДФЛ — если физлиц-получателей дохода 10 или больше;
- РСВ, перссведения о физлицах в ФНС, сведения в СФР по форме ЕФС‑1 (о взносах, трудовой деятельности, стаже) — если застрахованных 11 или больше.
Если у компании-новичка численность работников превышает 100 человек, строго в электронном виде подается следующая налоговая отчетность ООО — декларации:
- по налогу на прибыль — на ОСНО;
- по УСН — на упрощенке;
- по ЕСХН — на сельхозрежиме;
- по налогу на имущество — при наличии объектов налогообложения.
По уже действующим ООО смотрите, чтобы среднесписочная численность работников за прошлый год не превышала 100 человек. Иначе тоже отчитывайтесь онлайн.
В СБИС можно сдать все отчеты по компании в электронном виде. Сервис заполнит актуальные бланки, проверит их перед отправкой и подскажет, где и как исправить ошибки. СБИС напомнит о сдаче отчетов в календаре ООО, пришлет уведомления от госорганов и возьмет на себя электронный документооборот с налоговой, Соцфондом, Росстатом, МВД — если нужно.
Отчетность ООО через интернет в СБИС
Нулевая отчетность ООО: нужно ли сдавать
Сдайте эти отчеты, даже если фактически компания не вела коммерческую деятельность. Или вела, но поступлений и трат не было. Тогда будет нулевая отчетность ООО:
- по налогу на прибыль — на ОСНО;
- по УСН — на упрощенке;
- по ЕСХН — на сельхозрежиме;
- по НДС — на ОСНО и сельхозрежиме, если нет освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ;
- по налогу на имущество — при наличии объектов налогообложения.
Нулевая зарплатная отчетность ООО, которую нужно сдавать:
- РСВ,
- сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1.
Не бывают нулевыми — сдаются как минимум на директора фирмы — персонифицированные сведения в ФНС о физических лицах.
- СЗВ-М
- СЗВ-СТАЖ.
6-НДФЛ сдавайте, если были выплаты с начала года. Иначе нулевые отчеты инспекции не нужны. Только при выплате дохода компания становится налоговым агентом и должна подавать этот отчет.
СБИС сам составит и отправит нулевые отчеты по организации — дайте поручение нашему роботу и не отвлекайтесь на нулевку.
Передать всю нулевку СБИС
Дополнительная специальная отчетность ООО в 2023 году
Список возможных специальных отчетов — открытый. Зависит от деятельности ООО, федеральных и региональных нормативных актов.
Отчеты в Росстат. Какую статотчетность сдавать, узнайте на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно, поэтому график отчетов в Росстат не получится сформировать на квартал или год вперед. Отслеживайте списки отчетных форм в режиме реального времени. Либо подключите СБИС — поможет пройти «квест» по статотчетности. И снимет еще одну головную боль — отчетность в Росстат по обособленным подразделениям. В каждом регионе может быть своя статотчетность: свои формы и сроки.
Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ООО — участник алкогольного рынка: продает, перевозит или производит алкоголь.
Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за НВОС — негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод. Срок сдачи отчета — 10 марта по итогам отчетного года.
Декларация по подакцизным товарам. В списке подакцизных товаров можно встретить как легковые автомобили или пиво, так и экзотику вроде газового конденсата. Если торгуете подакцизными товарами из перечня, отчитывайтесь в налоговую не позднее 25 числа каждого месяца. Сложность в том, что единой декларации по всем подакцизным товарам нет, задача — выбрать нужную форму. Например, декларацию по акцизам на спирт, табак или бензин.
Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующего за тем месяцем, когда приняли товары на учет.
Декларация по водному налогу. Сдайте, если пользуетесь водными объектами по лицензии: водой из рек, озер, морей. Или сплавляете по рекам древесину. Срок сдачи в налоговую — 25 число месяца по итогам отчетного квартала. Имейте в виду: не все ситуации с забором воды облагаются налогом. Например, не нужно платить за воду, которую взяли, чтобы полить сельхозземли. Полный список исключений — в п. 2 ст. 333.9 НК РФ.
Отчетность ООО в МВД. Понадобится, например, если ООО держит гостиницу или у него работают иностранцы.
СБИС подскажет, когда сдавать отчетность ООО в 2023 году. Вы не пропустите ни одного отчета ни по сотрудникам, ни по налогам.
Отчетность ООО: как сдать с первого раза точно в срок
Сервис СБИС «Отчетность через интернет» поможет ООО отчитаться в госорганы с первого раза, даже если вы никогда не сдавали отчеты. В сервисе вас ждут:
Все отчеты и платежи до конца 2023 года: шпаргалка для руководителей и бухгалтеров
С 1 октября 2023 года в разы выросли штрафы за нарушения в организации воинского учета
В компании не велся воинский учет? Оперативно проведем кадровый аудит и подготовим документы для постановки на воинский учет
Поможем избежать штрафов и огранизовать воинский учет с нуля
Оставьте заявку, мы перезвоним
�� Ноябрь
Все отчеты ноября
Срок
Вид отчета
Кто сдает
до 7 ноября
Данные о полученных и выплаченных доходах за октябрь 2023
Компании и ИП на АУСН
до 12 ноября
Уведомление об исчисленных налогах по НДФЛ, удержанному с 23 октября до 9 ноября
По желанию подают все работодатели
до 20 ноября
Декларация по косвенным налогам за октябрь 2023
Компании и ИП – плательщики косвенных налогов
до 27 ноября
Декларация по налогу на прибыль за январь-октябрь 2023
Компании и ИП – налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов
Сведения о трудовой деятельности в составе ЕФС-1 за октябрь 2023
Декларация по НДПИ за октябрь 2023
Компании и ИП – пользователи недр
Все платежи ноября
Срок
Вид платежа
Плательщики
до 15 ноября
Страховые взносы на травматизм за октябрь 2023
до 20 ноября
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за октябрь 2023
Компании и ИП – импортеры, вне зависимости от режима
до 27 ноября
Налог по АУСН за октябрь 2023
Компании и ИП на АУСН
до 28 ноября
НДФЛ, удержанный с 23 октября по 22 ноября 2023
Страховые взносы (СФР, ФОМС) за октябрь 2023
Налог на прибыль за октябрь 2023
Компании и ИП – налогоплательщики, уплачивающие налог ежемесячно по фактической прибыли
Аванс по налогу на прибыль за ноябрь 2023
Компании и ИП – налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи с доплатой по результатам года
⅔ НДС за 3 квартал 2023
НДПИ за октябрь 2023
Компании и ИП — пользователи недр
НПД за октябрь 2023
Физлица (в том числе ИП) — плательщики НПД
❄️ Декабрь
Все отчеты декабря
Срок
Вид отчета
Кто сдает
до 5 декабря
Данные о полученных и выплаченных доходах за ноябрь 2023
Компании и ИП на АУСН
до 20 декабря
Декларация по косвенным налогам за ноябрь 2023
Компании и ИП – плательщики косвенных налогов
до 25 декабря
Декларация по налогу на прибыль за январь-ноябрь 2023
Компании и ИП – налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов
Сведения о трудовой деятельности в составе ЕФС-1 за ноябрь 2023
Декларация по НДПИ за ноябрь 2023
Компании и ИП – пользователи недр
Все платежи декабря
Срок
Вид платежа
Плательщики
до 15 декабря
Страховые взносы на травматизм за ноябрь 2023
до 20 декабря
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за ноябрь 2023
Компании и ИП – импортеры, вне зависимости от режима
до 25 декабря
Налог по АУСН за ноябрь 2023
Компании и ИП на АУСН
до 28 декабря
НДФЛ, удержанный с 23 ноября по 22 декабря 2023
Страховые взносы (СФР, ФОМС) за ноябрь 2023
Налог на прибыль за ноябрь 2023
Компании и ИП – налогоплательщики, уплачивающие налог ежемесячно по фактической прибыли
Аванс по налогу на прибыль за декабрь 2023
Компании и ИП – налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи с доплатой по результатам года
3/3 НДС за 3 квартал 2023
НДПИ за ноябрь 2023
Компании и ИП — пользователи недр
НПД за ноябрь 2023
Физлица (в том числе ИП) — плательщики НПД
до 29 декабря
НДФЛ, удержанный с 23 по 31 декабря 2023
Важно: кроме регулярных платежей и отчетов в конце года компаниям нужно закончить инвентаризацию, определиться с переходом на новый налоговый режим, утвердить график отпусков на 2024 год.
Чтобы всё успеть, обратитесь за помощью в Первую Экспертную Бухгалтерию. Мы возьмем на себя отчетность и покажем, как законно снизить налоговую нагрузку без рисков и претензий со стороны ФНС. Финансовая ответственность входит в каждый тариф.
Бланки актуальных документов
Ваш бухгалтер не справляется?
Исправим ошибки вашего специалиста, подхватим задачи за 24 часа и отчитаемся в срок
Реклама: ООО «Центр Бухгалтерских Решений», ИНН 5902063551, erid: LjN8JyxTE