Как найти самозанятого на сайте налоговой

Как найти самозанятого на сайте налоговой

* — поля необходимо заполнить

Это бесплатный сервис, который помогает узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый). Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы, а также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую, и предпринимателям и юридическим лицам можно учитывать их в расходах.

Кроме того, сервисом можно пользоваться в автоматическом режиме – с использованием API публичного сервиса ФНС России «Проверка статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)»
«скачать описание API»

Как предпринимателю проверить самозанятого: где посмотреть статус

Предприниматель нанял знакомого «фрилансера» Михалыча отремонтировать кабинет. Оплату разделил на 2 этапа. Перед заключением договора Михалыч действительно имел статус самозанятого. Но после получения аванса от него отказался, чтобы не платить 6% налога. Остаток суммы бухгалтер перечислила уже без проверки — ведь Михалыч «свой».

Узнали об уловке, когда перевели оставшуюся сумму, а чек от «фрилансера» не получили. Значит, последняя выплата была не самозанятому, а уже обычному физлицу.

У предпринимателя есть 2 варианта действий, но платить все равно придется:

• самому «сдаться» налоговой, заплатив НДФЛ и взносы без штрафа;
• дождаться проверки налоговой, но в этом случае к уплате НДФЛ и взносов добавятся штрафы. В сумме это почти половина вознаграждения Михалыча.

Нервы, траты, вопросы налоговой — этого можно избежать, если проверять статус самозанятого перед каждым платежом. Расскажем, как быстро и правильно проверять самозанятого и что делать, если статус не подтвердился.

Что вы узнаете

Проверка самозанятых для кадровиков и бухгалтеров в СБИС

Как проверить самозанятого перед заключением договора

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Для проверки статуса у налоговой есть отдельный сервис. Он бесплатный, регистрироваться не нужно. Достаточно ввести ИНН самозанятого и указать дату, на которую нужно узнать статус. Найти самозанятого по ФИО нельзя.

Если исполнитель зарегистрирован как самозанятый, появится подтверждение:

Если не зарегистрирован или потерял статус:

Советуем проверять самозанятого перед каждым платежом. Ведь он может лишиться статуса или самостоятельно от него отказаться. Например, если решит набрать штат сотрудников. Либо если заработает за год более 2,4 миллионов рублей.

Запросить справку

У самозанятого можно запросить справку «О постановке на учет по форме КНД 1122035». В ней есть информация, которой нет в сервисе от ФНС:

• Дата постановки или снятия с учета в качестве плательщика НПД;
• ИФНС, к которой самозанятый «прикреплен» по прописке.

Эту справку формирует сам самозанятый в приложении «Мой налог». Документ приходит в электронном виде за несколько секунд: уже заверенный электронной подписью от налоговой. Справку исполнитель присылает заказчику.

В законе не прописано, что справку запрашивать обязательно. Но заказчики просят ее предоставить, чтобы обезопасить себя при заключении договора.

Вы не можете уволить сотрудников, оформить их как самозанятых и не платить налоги и выплаты. По закону нельзя работать с самозанятым, если он ушел из вашей компании меньше 2 лет назад.

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился

Исполнитель мог самостоятельно отказаться от статуса самозанятого либо налоговая могла аннулировать его статус. Так происходит, если годовая сумма дохода превышает 2,4 миллиона рублей.

Например, если самозанятый за год заработал 2,3 миллиона рублей, ваша выплата в 150 тысяч превысит «лимит». Тогда 100 тысяч попадут под НПД, с остальных 50 вам нужно уплатить взносы и НДФЛ. Чтобы обезопасить себя, запросите у исполнителя справку о доходах по НПД (КНД 1122036). Самозанятый формирует ее в приложении «Мой налог».

Если исполнитель — это ИП

Предприниматели могут иметь статус самозанятого, чтобы платить меньше налогов. Если ИП перейдет на другой налоговый режим, для вас ничего критичного не случится: исполнитель продолжит платить налог как индивидуальный предприниматель и отчислять выплаты. Договор в этом случае можно не менять.

Если исполнитель — это физлицо

Для налоговой выплата такому исполнителю — выплата по договору ГПХ. С нее придется отдать в бюджет:

• НФДЛ — 13%;
• взносы на ОМС и ОПС — 27,1%;
• штрафы за неуплату налогов и взносов: 20% от суммы налогов и взносов, если заказчик не знал о потере статуса, 40% — если не платил умышленно (ст. 122 НК РФ). Пока практики об этом нет.

Если вы сотрудничаете с исполнителем на постоянной основе, налоговая может переквалифицировать такой договор в трудовой. Подробнее об этом мы уже писали здесь.

• взносы в ФСС (ОСС) — 2,9%;
• взнос на травматизм — 0,2% (как минимум);
• штраф за незаключение трудового договора — до 100 тысяч на компанию (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Плюс придется корректировать зарплатные отчеты 4-ФСС, РСВ, 6-НДФЛ, включать исполнителя или сотрудника в СЗВ-М за каждый месяц, начиная с даты заключения договора.

Вы наняли самозанятого разработать сайт. Проверили статус: подтвердился. Но в процессе работы статус аннулировали: ни он, ни вы об этом не знали. Вы приняли работу, перевели обещанные 100 тыс. рублей и распрощались. При проверке налоговая обнаружила: вы как юрлицо переводили деньги «физику». При этом не платили налоги, взносы, не сдавали отчетов.

Поскольку работа разовая, налоговая будет считать эту выплату как по договору ГПХ. Придется заплатить:

• 13% от 100 тыс. — 13 тыс. рублей;
• 27,1% от 100 тыс. — 27,1 тыс. рублей;
• 20% от 40,1 тыс. — 8,02 тыс. рублей.

Итого: 48,12 тысяч рублей. Это чуть меньше половины от суммы вознаграждения самозанятому.

Плюс нужно корректировать зарплатные отчеты.

Как узнать все о самозанятом перед заключением договора

Проверить статус самозанятого можно в сервисе СБИС «Проверка сотрудника». Им пользуются кадровики и бухгалтеры, чтобы проверить:

• Подлинность документов;
• Долги перед налоговой;
• Наличие ИП.

Кадровик сканирует паспорт самозанятого или заносит реквизиты вручную. В одном окне открывается досье на кандидата, собранное из открытых источников: ФНС, МВД, ПФР.

Если самозанятый потеряет статус, СБИС пришлет уведомление. И тогда не нужно перед каждой оплатой тратить время на проверку.

Как проверить, что самозанятый – точно тот, за кого себя выдает

Новая категория самозанятых бизнесменов появилась в России относительно недавно. Поэтому многие компании еще пока не сталкивались с такими контрагентами и по-старинке привлекают для выполнения работ исполнителей из числа физлиц или ИП.

Однако количество самозанятых уже перевалило за миллион и это еще не предел. Их будет еще больше, ведь старт новому спецрежиму в некоторых регионах был дан только несколько месяцев назад.

Все когда-то бывает в первый раз, в том числе и договор с самозанятым исполнителем. Что нужно учесть при заключении такого договора, как компании обезопасить себя и не попасть ненароком в неприятную историю с доначислением налогов? Этим вопросам посвятим новый пост нашего блога.

Проверьте статус

Допустим, вы где-то по рекламному объявлению, или с помощью сарафанного радио нашли человека, который может выполнить для вас работу и он утверждает, что является плательщиком НПД.

Отлично! Значит не придется платить за него взносы, удерживать НДФЛ, отчитываться. Налицо экономия денег и времени.

Но на радостях не забудьте проявить бдительность и проверить, действительно ли данный гражданин на данный момент является самозанятым.

Причем узнать статус исполнителя можно как на текущую дату, так и на любую другую.

В описании к сервису ФНС указывает, что с его помощью можно бесплатно узнать, является ли человек самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы, а также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую, и ИП и юрлицам можно учитывать их в расходах.

Составьте договор

При составлении договора будет нелишним в преамбуле указать, что исполнитель является налогоплательщиком налога на профессиональный доход. Таким образом уже из шапки договора будет понятно, что никаких взносов компания-заказчик за этого исполнителя платить не будет.

Если же плательщик НПД — это действующий индивидуальный предприниматель, то обычно в договоре не указывают применяемый им режим налогообложения.

Иногда может возникнуть такая ситуация, когда договорные отношения с ИП длятся уже давно, но в процессе он решил сменить режим налогообложения и перешел на НПД. У заказчиков возникает вопрос, что делать с договором — перезаключать его или составлять доп.соглашение?

ФНС, рассматривая такую ситуацию, успокаивает: ничего делать не надо. Заключение нового договора может потребоваться, если до применения НПД предприниматель был на общем режиме, являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала НДС. Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или допник.

Если после перехода исполнителя-ИП на НПД существенные условия договора не изменились, заключать новый договор или вносить изменения в уже существующий не требуется.

Еще раз проверьте статус

Допустим, вы проверили исполнителя по реестру на сайте ФНС. Но жизнь не стоит на месте. Если гражданин на момент заключения договора являлся самозанятым, это не значит, что он все еще пребывает в этом статусе к моменту перечисления ему денег за выполненную работу.

Поэтому перед тем, как отправить платеж, целесообразно еще раз проверить — есть ли запись в реестре по этому гражданину.

Что будет, если самозанятый уже не самозанятый

Увы, но может произойти неприятная ситуация, когда к моменту перечисления денег (или уже после этого) заказчик узнает, что исполнитель либо сам отказался от статуса самозанятого, либо его регистрация была аннулирована по ряду причин.

В случае с исполнителем-ИП потеря им статуса плательщика НПД не принесет головной боли заказчику, потому что свои налоги ИП в любом случае платит сам.

А вот с обычным физлицом все гораздо сложнее.

Во-первых , при перечислении вознаграждения надо будет удержать НДФЛ. А если перечисление уже состоялось, то о неудержании НДФЛ нужно будет известить налоговую инспекцию.

Во-вторых , на сумму вознаграждения надо будет начислить взносы.

В-третьих , данный исполнитель, случись такая неприятная ситуация, будет фигурировать во всех персонифицированных зарплатных отчетах — РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 2-НДФЛ. Чтобы составить эти отчеты, бухгалтеру должен быть известен СНИЛС этого гражданина, а ведь его могли и не запросить, будучи уверенными, что исполнитель — самозанятый и отчитываться по нему не надо.

В общем, мороки много и лучше в такие неприятные ситуации не попадать.

Можно оптимизировать процесс сотрудничества

Бухгалтеру не придется волноваться, проверять статус исполнителя, тратить на всю эту суету свое время и нервы, если нанять самозанятого специалиста через специальную биржу.

БиржаАутсорсинга.рф — это онлайн-площадка, предназначенная для контакта заказчиков с самозанятыми исполнителями.

Как строится работа с самозанятыми на БиржаАутсорсинга.рф и почему это безопасно, мы рассказывали ранее .

Добавим, что работая через данный сервис, вам не придется самостоятельно проверять статус самозанятого . Эта функция уже встроена в сервис.

Мы проверяем исполнителя и отстраняем от работы на бирже, если он утратил статус самозанятого.

Также перед допуском к выполнению работ наш сервис проверяет действительность всех документов исполнителя, и наличие противоправных действий на территории РФ.

БиржаАутсорсинга.рф — это современный инструмент управления исполнителями. Мы сокращаем время на рутину, повышаем эффективность.

Как найти самозанятого на сайте налоговой

Сотрудничать с самозанятыми выгодно: вы оплачиваете только товары или услуги, а налоги перечисляет сам исполнитель. Однако нужно быть бдительным: если исполнитель неожиданно перестанет быть самозанятым, у компании могут возникнуть проблемы.

Рассказываем, как проверить статус самозанятого и что делать, если исполнитель его лишился.

На сайте ФНС

1. Пройдите по ссылке.
2. Введите ИНН самозанятого в соответствующее поле и выберите нужную вам дату.
3. Нажмите «Найти».

Система моментально выдаст вам информацию о статусе гражданина в определенный день.

По справке

Самозанятый может сформировать справку о своем статусе в приложении «Мой налог» и отправить ее заказчику. Это официальный документ с подписью ФНС.

Если самозанятый одновременно зарегистрирован и как индивидуальный предприниматель (ИП), то все риски, связанные с потерей статуса, он несет сам.

Но если вы сотрудничали с физическим лицом без статуса ИП, то придется заплатить человеку НДФЛ и страховые взносы со всех выплат, которые вы ему начислили после того, как он лишился статуса самозанятого. А если вы только начали сотрудничество — то расторгнуть договор.

Ставка НДФЛ по общему правилу составляет 13%. Что касается страховых взносов, в 2023 году исполнители по договорам подряда, авторского заказа, оказания услуг и лицензионным договорам получили право на пособия по временной нетрудоспособности и на декретные выплаты.

Тариф страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование составляет: