Как перевести с ооо на физ лицо

Как перевести с ооо на физ лицо

РАБОТА С БАНКОМ

4 МИН

Как переводить деньги на счёт физическому лицу от юрлица или ИП

Рассказываем, как правильно переводить деньги на счёт физическому лицу вне зарплатного проекта. Если это зарплата, то всё просто. А если деньги нужны на личные нужды себе или близким? Разобрали все рабочие варианты.

Как ИП перевести деньги самому себе без налогов

Иногда предприниматели переводят деньги самому себе под видом «прочих выплат» или «зарплаты» (код 01). Но по закону ИП не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату. Чтобы возникли трудовые отношения, нужно две стороны — работник и работодатель. Деятельность индивидуального предпринимателя без регистрации юридического лица закон не считает трудовой. Поэтому по отношению к самому себе ИП не может быть ни работником, ни работодателем.

При этом деньги, которые предприниматель использует в своем бизнесе, — это имущество, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению, в том числе на личные цели, необязательно для развития бизнеса.

Тут появляется нюанс: если ИП заплатил все налоги (подоходный и другие сборы), он может использовать оставшиеся деньги на расчётном счету на личные цели. Об этом написано в письме Минфина.

И ещё кое-что: чтобы перевести деньги себе на личные нужды, в назначении платежа используйте формулировки «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды» или указывайте вид зачислений с кодом «35» — «Перевод средств ИП на личный счёт».

В противном случае, если вы переведёте средства самому себе с пометкой «зарплата», налоговая, проводя камеральную проверку, попросит пояснить этот перевод. Когда ФНС будет проверять отчётность о НДФЛ и РСВ, она не увидит в ней сведения о ваших доходах. Вам придётся аргументированно доказывать в письменном виде, что это перевод собственных денежных средств на личные нужды ИП, а не зарплата.

Как ИП перевести деньги другому физическому лицу без заключения трудового договора или ГПХ

Выплата физическим лицам любого дохода всегда должна быть документально оформлена.

Если оформляется трудовой договор, ИП должен встать на учёт в качестве страхователя-работодателя в территориальном органе ФСС. Если оформляется ГПХ, важное значение имеет налоговый статус исполнителя. Если исполнитель — самозанятый или ИП, он самостоятельно платит налоги. Если это физическое лицо, ИП выступает налоговым агентом по НДФЛ — он должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, страховые взносы, а также сдать всю необходимую отчётность.

Но бывают случаи, когда ИП хочет перевести средства родственникам, между которыми нет трудовых отношений. В таком случае составьте договор займа, дарения или купли-продажи, чтобы перевести деньги. Не используйте виды зачислений в рамках зарплатных проектов.

Как юридическому лицу перевести деньги физическому лицу

Юридическое лицо аналогично не может безосновательно переводить деньги со своего расчётного счета в пользу физического лица (даже если это руководитель или учредитель). Обязательно документально подтверждать выплаты и платить налоги.

Тут схема такая же, как у ИП: если между физическим лицом и вами нет трудовых отношений, составьте договор займа, дарения или купли-продажи. Если юридическое лицо не выступает работодателем, ему не надо сдавать декларации и платить налоги.

В назначении платежа так же не стоит указывать виды зачислений под видом зарплатного проекта. В противном случае налоговая при проверке будет настаивать, что это доход в рамках трудовых отношений, и вы обязаны выплатить НДФЛ и страховые взносы. Подобные инциденты привлекут повышенное внимание к бизнесу и могут привести к проведению выездной проверки ФНС, ПФР или ФСС.

Исключение

Если ваш сотрудник попросил перечислять зарплату на счёт или карту другого человека, вы можете так сделать при желании. Закон не запрещает. Одно условие — такая возможность должна быть закреплена в трудовом договоре или допсоглашении. НДФЛ и взносы с зарплаты сотрудника в таком случае начисляются и уплачиваются как обычно.

Перевод со счета ООО и ИП на свой счет или карту

5 мин. В статье рассмотрим, как правильно перевести средства с расчетного счета ООО и ИП на свой счет в другом банке или на карту физического лица. А также расскажем о лучших тарифах банков на перевод физ. лицам.

Содержание статьи:

Что можно указать в назначении платежа ООО и ИП при переводе с одного расчетного счета на другой

ИП и ООО вправе переводить средства с одного счета ЮЛ на другой без ограничений.

ООО, переводя средства между своими счетами, размещенными в разных банках, в платежке указывает любой вариант назначения (это ни на что не влияет):

• Перераспределение средств организации, без НДС.
• Перевод собственных средств, без НДС
• Перемещение средств, направленных на пополнение счета, НДС не облагается.
• Перечисление денежных средств в пределах организации для пополнения оборотных средств на расчетном счете, без НДС.

• Перевод собственных средств на текущий счет №…., без НДС.

Как налоговая относится к таким переводам денежных средств

При переводе денег между своими счетами важно правильно заполнить назначение платежа, указав, что совершается перераспределение собственных средств между счетами, -тогда платеж не попадет в поле зрения налоговой и не будет расценен как подозрительный и, соответственно, не будет доначислен налог.

В КУДиР подобные платежи не заносятся, так как не относятся ни к доходам, ни к расходам.

Перевод средств с расчетного счета ООО на карту физ. лица

ООО может перечислить деньги на карту физ. лица в следующих случаях:

• выплата зарплаты сотруднику;
• выдача денег под отчет с последующим документальным подтверждением произведенных расходов;
• предоставление займа работнику;
• выплата дивидендов учредителю;
• оплата поставок, выполненных услуг по договору;
• перечисление удержанных алиментов.

Все перечисления оформляются платежными поручениями с указанием назначения платежа. От того, как корректно оно будет заполнено, зависит, возникнут ли проблемы с налоговой. Это же касается и переводов на карту генерального директора. Должно быть четко указано, на какие цели выводятся средства — заработная плата или деньги выдаются под отчет.

Деньги под отчет могут выдаваться только после завизированного заявления сотрудника, в котором указываются цели расходования, сумма средств, период использования, данные карты и проставляется дата написания заявления.

Что написать в назначении платежа при переводе

Если перечисляется заработная плата сотрудникам, то в платежке пишется «заработная плата за (указывается месяц выплаты), согласно списку №… от…». В ней заполняются личные данные каждого сотрудника и проставляются номера карт.

Если деньги выдаются под отчет, то в назначении платежа указывается «выдача под отчет (проставляется ФИО сотрудника и номер его счета)». При выдаче займа работнику в платежке пишется полное основание данной операции, личные данные сотрудника, номер договора, дата выдачи, номер счета зачисления. При выплате дивидендов учредителю указываем его ФИО, период, за который начислена прибыль и счет получателя.

Сколько денег можно отправить

Лимиты перечисления денег с расчетного счета организации значительно ниже, чем у ИП. Бесплатная сумма определена конкретным тарифным планом, свыше нее за перевод берется комиссия.

Перевод средств с расчетного счета ИП на карту физ. лица

ИП — это физическое лицо, и все деньги, находящиеся на его счете — это его личные деньги, которыми он может распоряжаться на свое усмотрение, в отличие от ООО. Следовательно, ИП может переводить деньги с расчетного счета себе на карту физ. лица, открытую в любом банке.

Перечисление денег ИП себе на карту

ИП может вывести деньги на личную карту, законом это не запрещено. Главное — чтобы данные отправителя (ФИО предпринимателя) и получателя совпадали. Тогда такой платеж не будет рассматриваться как получение дохода третьим лицом.

Важно правильно оформить назначение платежа. Должно быть указано, что деньги переводятся на собственный счет. У каждого банка есть свои «шаблоны» назначений для таких переводов, но в целом можно указать так: «Перевод собственных средств себе на номер карты ….» или «Перевод собственных средств на свой счет в другом банке».

Перевод денежных средств с расчетного счета ИП на карту ДРУГОГО физ. лица

При выводе денег на карту иным лицам, нужно помнить о том, что любой подобный платеж может приравниваться к получению дохода ими, а это значит, что с него налоговая может потребовать заплатить подоходный налог.

Кто его будет платить — ИП или физическое лицо — зависит от того, в каких отношениях он состоит с предпринимателем. Если выплата осуществляется в пользу сотрудника или человека, с которым заключен договор ГПХ, то НДФЛ и страховые взносы платит ИП как работодатель.
Если вы хотите перевести деньги другому физ. лицу, не связанному с вашей коммерческой деятельностью, например, родственнику, то сначала переведите их на свою карту, а уже с нее — родственнику. Так у налоговой не будет лишних вопросов.

Перевод с банковской карты физического лица на расчетный счет ИП

Если предпринимателю нужно срочно пополнить свой счет, то сделать это можно и с банковской карты физического лица. Если перевод делается с карты третьего лица, он будет расценен как получение дохода предпринимателем. Чтобы избежать этого, необходимо делать перечисления с личной карты предпринимателя, когда данные отправителя и получателя полностью совпадают, а в назначении платежа писать «Пополнение счета собственными средствами».

Что указать в назначении платежа при переводе с расчетного счета ИП на карту физ. лица и наоборот

Как мы уже сказали, при выводе денег важно корректно заполнить поле назначения платежа.

Подведем итоги:

• Если деньги отправляются на личную карту предпринимателя, то в платежном поручении пишем: «перечисление денег на собственный счет»; «на личные нужды»; «на личное потребление». Это примерные фразы. Главное, чтобы прослеживалась суть, что это вы переводите свои деньги себе же.
• Если платеж отправляется на карту других физических лиц, то он может быть расценен как получение дохода ими с выплатой обязательного налога в размере 13%. Если платеж осуществляет ИП-работодатель, то налоги платит он, а в назначении платежа указывается, что это выплата зарплаты и за какой конкретно период она производится. Если деньги переводятся в оплату поставок и иных услуг, то пишется «оплата по договору» (указывается его номер и дата). Как корректно заполнить назначение платежа, можно также узнать у операциониста в банке, так как внутренние правила банков отличаются друг от друга.
• Если деньги переводятся с личной карты ИП на собственный расчетный счет, то в назначении платежа указываем «пополнение счета».

Каких-то строгих лимитов по сумме вывода у ИП нет. Разница лишь в комиссии. У каждого банковского учреждения есть лимит бесплатных переводов, свыше которых будет взиматься процент. Например, в Сбербанке на самом дешевом тарифе вы можете перевести себе на карту физ. лица 150 000 р. в месяц без комиссии. В банке Точка на тарифе «Золотая середина» вам будет доступно перевести 200 000 р. в месяц. В Модульбанке на среднем тарифе можно перевести 500 000 р. в месяц. А за все деньги сверх лимита комиссия за перевод в среднем от 1 до 7%.

Как в 2021–2023 годах вывести деньги из компании на физлицо законно и без налогов. Новый способ

В марте 2022 года появился новый безналоговый способ временно передать деньги компании взаимозависимому физлицу. Например, перечислить собственнику или поощрить отличившегося сотрудника. Законодатели внесли поправки в НК — освободили от НДФЛ материальную выгоду. Поправку распространили на налоговые периоды 2021–2023 годов.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк

Антикризисная мера. С льготных займов два года не платят НДФЛ

Когда организация или предприниматель выдают заем на льготных условиях взаимозависимому физлицу или работнику, у последних появляется доход в виде материальной выгоды (ст. 210 и п. 2 ст. 212 НК). Однако материальную выгоду, которую физлица получили или получат в 2021–2023 годах, освободили от НДФЛ. Основание — пункт 90 статьи 217 НК (подп. «в», п. 7 ст. 2, п. 1 и 5 ст. 5 Закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Следовательно, два ближайших года для компаний открывается возможность выдавать льготные займы без налоговых последствий для получателей. Налоговым агентам и гражданам не придется рассчитывать материальную выгоду и платить с нее НДФЛ.

Когда возникает матвыгода

В периодах до 2021 года и после 2023 года материальная выгода от льготных займов облагается НДФЛ. Но только в том случае, если физлицо получило заем от работодателя или взаимозависимого лица. К льготным относят займы в рублях, процентная ставка по которым меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ на дату получения дохода. Займы в иностранной валюте — если ставка по займу меньше 9 процентов годовых. Любые беспроцентные займы — льготные. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1, пункте 2 статьи 212 НК.

Даже если матвыгоду получил работник компании, не нужно начислять взносы на обязательное пенсионное социальное и медицинское страхование (ст. 420 НК, письмо ФНС от 26.04.2017 № БС-4-11/8019). Также — взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (п. 1 ст. 20.1 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Как получить выгоду от антикризисной меры

Выдача беспроцентных займов — способ выплатить работнику деньги без уплаты НДФЛ и страховых взносов. Компании используют беспроцентные займы, чтобы финансово стимулировать сотрудников, особенно топ-менеджеров. Пока работник трудится в компании, он пользуется займом. А в случае увольнения до истечения срока, на который выдан заем, работник обязан вернуть деньги.

Работодатель после окончания срока займа вправе не истребовать долг с работника. Долг прощают или ждут истечения исковой давности. В результате сотрудник фактически получает премию за выслугу лет в компании.

Другой вариант — выдача беспроцентных займов собственнику компании. Замена дивидендам.

Компания выдает учредителю денежный заем. Собственник получает деньги либо на условиях «до востребования», либо на длительный срок с постоянной пролонгацией.

Заем «до востребования» необходимо возвратить в течение 30 дней после требования кредитора. Причем кредитор обязан вместе с требованием предъявить должнику оригинал договора займа (п. 1 ст. 810 ГК).
Чтобы исключить риск таких требований со стороны компании, собственник обычно хранит все оригиналы договоров у себя.

Пока не приняли поправки в НК, в подобных ситуациях неизбежно возникал НДФЛ с материальной выгоды. Так законодатели снижали эффект налоговой оптимизации от вывода средств компаний на физлиц. На ближайшие два года НДФЛ с матвыгоды отменили. Выводить деньги с помощью льготных займов со сроками возврата до конца 2023 года стало выгоднее. Но при этом важно учитывать нюансы.

Риски минимальны, но они есть

Несмотря на то, что материальную выгоду, которую любые физлица получили или получат в 2021–2023 годах, освободили от НДФЛ, налоговые и иные риски сохраняются. Риски возникают как у организации, которая выдала заем, так и у заемщиков.

Доначисление НДФЛ. От НДФЛ освободили только материальную выгоду от экономии на процентах. Однако если налоговики заподозрят, что заем был фиктивным — на деле он лишь прикрывал выплату дохода физлицу — они попытаются переквалифицировать отношения.

Опасно не возвращать беспроцентные займы. Если физлицо не вернуло заем в срок, это признак того, что реальной целью организации была выплата такому физлицу дохода на безвозвратной основе, а не заемные отношения. А подобный доход физлица (подарок, зарплата, дивиденды и т.п.) облагается НДФЛ.

Когда инспекторы обнаружат признаки обмана, то вправе самостоятельно изменить юридический статус сделки (подп. 3 п. 2 ст. 45 НК, п. 77 постановления ВС от 23.06.2015 № 25).

Если займы оформлены с учредителем формально, без цели возврата, судьи встанут на сторону инспекции. Признаки притворной сделки: компания не платит учредителям дивиденды, вместо этого постоянно выдает новые займы, учредитель займы вернуть не способен, так как у него отсутствуют иные доходы (определение ВС от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113).

Росфинмониторинг. Перечисляя заем физлицу в безналичной форме, стоит учитывать безопасный лимит — 1 млн руб. Если сумма перевода не превышает эту величину, то вопросов у сотрудников банка не возникнет. Когда же сумма больше 1 млн руб., будьте готовы представить в банк документы по такой сделке. Дело в том, что о беспроцентных займах, превышающих 1 млн руб., банкиры обязаны уведомлять Росфинмониторинг. Это следует из статьи 6 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ и подтверждается в письме ЦБ от 11.04.2006 № 12-1-3/804.

Недействительность займа. Для выдачи некоторых займов нужно разрешение участников (учредителей, акционеров). Такое разрешение необходимо получить, если в долг выдается крупная сумма или же сделка по критериям относится к сделкам с заинтересованными лицами.

Так, крупной считается сумма, которая равна или превышает 25 процентов стоимости активов организации на последнюю отчетную дату. Это следует из положений пунктов 1, 3 и 4 статьи 46 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ.
Перечень тех, кто может быть заинтересован в совершении сделки, определен пунктом 1 статьи 81 Закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ и пунктом 1 статьи 45 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ. Например, сделкой с заинтересованностью будет выдача займа супругу, родителям или детям руководителя организации. Сумма займа при этом роли не играет.

В обоих случаях, если разрешения участников (учредителей, акционеров) не будет, договор займа могут признать недействительным. Это следует из пункта 5 статьи 45, пункта 5 статьи 46 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ, а также пункта 6 статьи 79 и статьи 84 Закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ.

Повод снять расходы по кредиту. Если вы получили банковский кредит и передали эти деньги взаимозависимому лицу без процентов или под более низкий процент, придется защищать налоговые расходы. Налоговый орган исключит из состава расходов проценты по кредиту, поскольку посчитает их не направленными на получение дохода.

Если инспекторы видят, что налогоплательщик учел в составе внереализационных расходов проценты по займу или кредиту, они сопоставят формальную цель, ради которой был привлечен кредит, и фактическое направление расходования этих денег. Особый интерес у инспекторов вызовут ситуации, когда налогоплательщик передает деньги транзитом взаимозависимому лицу без процентов.

Арбитражная практика в подобных ситуациях на стороне налоговых органов. Например, в постановлении АС Западно-Сибирского округа от 01.06.2017 № А70-11857/2016 суд рассмотрел похожую ситуацию. Налогоплательщик получил кредит в банке. В дальнейшем он передал эти деньги по договору беспроцентного займа взаимозависимому лицу. Суд принял решение в пользу проверяющих.

Доначисление налога на прибыль. С 1 января 2017 года внутрироссийские сделки по предоставлению беспроцентных займов между взаимозависимыми лицами не контролируются (подп. 7 п. 4 ст. 105.14 НК). Проверяющие не вправе пересчитывать налоговые последствия таких сделок, используя рыночные ставки по займам.

Но трансфертным контролем занимается центральный аппарат ФНС. Законодательный запрет относится именно к этим проверяющим. Минфин и ФНС считают, что местные инспекторы все равно вправе контролировать цены в сделках взаимозависимых лиц, если есть доказательства, что стороны получили необоснованную налоговую выгоду. Если это так, инспекторы доначислят заимодавцу налог на прибыль с суммы недополученных процентов.

Однако подобные споры суды рассматривают в пользу налогоплательщиков. Так, в постановлении АС Поволжского округа от 28.02.2017 № Ф06-18090/2017 суд указал, что безвозмездный заем между взаимозависимыми лицами не является контролируемой сделкой и не подлежит проверке контролерами ФНС по трансфертным правилам (п. 1 ст. 105.3 НК).

Не допускайте ошибок в оформлении

Договор займа обязательно составляйте в письменной форме. Это требование не нужно соблюдать, только когда взаймы дает один гражданин другому, а сумма не превышает 10 тыс. руб. В этом случае договор может быть устным. Это следует из положений пункта 1 статьи 808 ГК.

Заем можно выдать как деньгами, так и имуществом. Предмет займа пропишите в договоре.

Когда заем денежный, то по умолчанию заимодавец вправе рассчитывать на проценты. Поэтому условие о беспроцентном займе прямо пропишите в договоре. Такие правила установлены пунктом 1 статьи 809 ГК. Заем считается беспроцентным по умолчанию, если по договору займа передают имущество либо договор заключили физлица на сумму, не превышающую 100 тыс. руб.

Выдачу займа наличными деньгами оформите расходным кассовым ордером по форме № КО-2. Если же расчеты по займу будут безналичными, то перечисленные суммы оформляйте платежными поручениями по форме № 0401060 (ч. 1 ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Подавать декларацию по НДФЛ не потребуется

Норму о том, что материальную выгоду в 2021-2023 годах освободили от НДФЛ, включили в пункт 90 статьи 217 НК. Статья 217 НК называется «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)». Налогоплательщик, который получил подобные доходы, в декларацию их включать не обязан, если иное прямо не сказано в законе.

Как предпринимателям и компаниям переводить деньги на карту физлицу

Бизнес часто сталкивается с необходимостью перевести деньги физическим лицам. Например, когда покупает товар, работу или услугу у человека без статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого.

В статье рассказываем, как безопасно переводить деньги контрагентам — физическим лицам, которые не являются вашими сотрудниками. Если вам надо перевести деньги сотруднику, рекомендуем воспользоваться зарплатным проектом.

Можно ли переводить деньги с расчетного счета физическим лицам

Есть мнение, что предприниматель или компания не могут переводить деньги с расчетного счета на карту физическому лицу без статуса ИП. Оно появилось из-за того, что банки иногда приостанавливают такие операции. На самом деле бизнес может переводить деньги физическим лицам, это не запрещено.

Банки действительно проверяют платежи, потому что они обязаны бороться с незаконным обналичиванием денег в рамках закона 115-ФЗ. По этому закону банки проверяют абсолютно все операции по счету, а не только переводы физлицам. Но в большинстве случаев бизнес не заметит проверку, так как операции проверяются автоматически.

Сэкономили 239 млн рублей на расчетах с курьерами

Правила переводов с расчетного счета

Переводы с расчетного счета на карту физическому лицу должны быть связаны с деятельностью вашего бизнеса и зафиксированы в документах. Еще важно верно описать назначение платежа, а в некоторых случаях — удержать НДФЛ.

Цель перевода. Компании или ИП могут распоряжаться деньгами с расчетного счета, если платежи связаны с деятельностью их бизнеса. Например, ООО может перевести на карту зарплату, выплатить дивиденды, выдать заем, оплатить поставку товара или аренду.

Директор компании не может пользоваться деньгами с расчетного счета в личных целях. Например, он не вправе перевести с расчетного счета компании на свою дебетовую карту 40 000 ₽ и внести платеж по ипотеке. Но может воспользоваться деньгами бизнеса для похода в ресторан с инвесторами или покупки в офис чая и печенья для сотрудников.

Индивидуальный предприниматель может свободно выводить деньги на свою личную карту любого банка. Если же предприниматель переводит с расчетного счета на карту человека без статуса ИП, то, как и в случае с компанией, перевод должен быть связан с целями бизнеса.

Если же предприниматель переводит с расчетного счета на карту другого физлица, то, как и в случае с компанией, перевод должен быть связан с целями бизнеса.

Документальное оформление. Когда переводите деньги физическим лицам, нужно оформлять и хранить документы, связанные с переводом.

Документы могут запросить банк и налоговая. К таким документам относятся:

1. Документ на заключение сделки. Например, договор или счет.
2. Документ по итогам сделки. Например, акт или накладная.

Если у банка или налоговой возникнут вопросы по операции, вы сможете показать эти документы и быстро ответить на все вопросы.

Это правило не касается ситуаций, когда ИП переводит деньги на свою карту на личные расходы. Тут документы не нужны.

Другая ситуация — предприниматель выводит деньги на личную карту, чтобы с нее оплатить расходы бизнеса. Тогда ему понадобятся отчетные документы, чтобы подтвердить расходы для уменьшения налога на ОСН или УСН «Доходы минус расходы».

Когда ИП переводит со счета на карту другого физлица, документы нужно оформлять всегда.

Назначение платежа. Когда отправляете платеж, подробно опишите в назначении платежа, за что платите, по какому договору. Формулировки в назначении платежа должны совпадать с формулировками в договорах и актах.

Неправильно	Правильно
Оплата по счету	Оплата аренды помещения за ноябрь 2023 года на основании договора от 07.03.2023 № 20

Если назначение платежа не заполнено или заполнено неправильно, банк не сможет понять, что это за платеж, и будет вынужден задавать дополнительные вопросы или запрашивать документы.

Правильное заполнение назначения платежа важно и для налогового учета. Так налоговая инспекция определяет, должен ли предприниматель или компания исчислить с выплаты НДФЛ и страховые взносы.

Компания «Мир диванов» оплачивает услуги самозанятого фотографа Николая, который сделал для сайта каталог товаров. Компания не платит с этого перевода налог, его уплачивает Николай. В назначении платежа надо указать: «Оплата услуг самозанятого фотографа на основании договора от 19.12.2023 № 5».

Компания «Магия цветов» арендовала помещение под цветочный магазин у Дениса. Он не ИП и не самозанятый. Компании надо рассчитать за Дениса НДФЛ и удержать его. Страховых взносов не будет — плату за аренду ими не облагают. В назначении платежа рекомендуем указать: «Оплата аренды помещения по договору от 12.01.2023 № 17».

Когда предприниматель выводит деньги на свою карту, он может написать так: «Перевод собственных средств» или «Перевод личных средств предпринимателя». Такие переводы не облагаются налогом.

С переводов физлицам без статуса ИП и самозанятого надо удержать НДФЛ, а иногда и начислить страховые взносы. Этот налог должны платить физлица почти со всех своих доходов. При переводе физлицу компания или ИП выступает налоговым агентом. Это значит, что они обязаны удержать налог из этого перевода.

Предприниматель нанял рабочего, который делает косметический ремонт в офисе. Они заключили договор подряда. ИП после окончания ремонта переводит рабочему 30 000 ₽.

С 30 000 ₽ предприниматель обязан удержать НДФЛ 13% и начислить страховые взносы: с МРОТ 16 242 ₽ — 15%, с суммы выше МРОТ 13 758 ₽ — 30%.

НДФЛ: 30 000 ₽ × 13% = 3900 ₽.

Дальше считаем страховые взносы.

С суммы в пределах МРОТ: 16 242 ₽ × 15% = 2436,3 ₽.

С суммы выше МРОТ: 13 758 ₽ × 30% = 4127,4 ₽.

Всего взносов: 2436,3 + 4127,4 = 6563,7 ₽.

Если предприниматель или компания не уплатит НДФЛ или перечислит не всю сумму налога, бизнес может получить штраф — от 20 до 40% неуплаченной суммы.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Способы перевода физическим лицам

Перевести деньги с расчетного счета на свою или чужую карту можно в личном кабинете или приложении банка. Есть два способа это сделать: по полным реквизитам счета или по номеру карты.

По полным реквизитам счета. При таком переводе нужно заполнить все поля платежного поручения. Например, указать БИК банка, счет получателя, фамилию, имя и отчество получателя, назначение платежа.

По номеру карты. При таком способе обычно нужно заполнять меньше полей. Правда, у банка могут возникнуть дополнительные вопросы, так как перевод будет менее прозрачным для него из-за небольшого количества информации.