Как рассчитать транспортный налог в 1с
Дата публикации 16.03.2023
Использован релиз 3.0.131
В программе "1С:Бухгалтерия 8" начисление и уплата транспортного налога отражаются в следующем порядке:
- рассчитывается транспортный налог (авансовые платежи по налогу), исчисленные суммы отражаются на счетах бухгалтерского учета;
- задолженность по начисленному транспортному налогу (авансовому платежу по налогу) переносится на счет 68.90 "Единый налоговый счет" для формирования совокупной налоговой обязанности;
- формируется платежное поручение на уплату единого налогового платежа (ЕНП), отражается списание денежных средств;
- ЕНП засчитывается в счет уплаты транспортного налога.
1. Расчет транспортного налога (авансовых платежей по налогу) и отражение исчисленных сумм на счетах бухгалтерского учета
Расчет и начисление транспортного налога (авансовых платежей по налогу) в программе выполняется одноименной регламентной операцией в составе обработки "Закрытие месяца" в последнем месяце каждого квартала (если в регионе уплачиваются авансовые платежи по налогу) и в декабре отчетного года (рис. 1).
2. Перенос задолженности по начисленному транспортному налогу (авансовому платежу по налогу) на счет 68.90 "Единый налоговый счет"
Для переноса задолженности по начисленному транспортному налогу (авансовому платежу по налогу) на счет 68.90 «Единый налоговый счет» для формирования совокупной налоговой обязанности (п. 5 ст. 11.3 НК РФ) используется документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (уведомление подается, поскольку налоговая декларация по транспортному налогу не представляется (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).
При проведении документа формируются проводки по кредиту счета 68.90 в корреспонденции со счетом учета транспортного налога (68.07) и движения по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход" (рис. 2).
Подробнее о переносе задолженности по начисленным налогам и взносам на ЕНС см. здесь
3. Перечисление ЕНП в бюджет
Подробный порядок подготовки платежных поручений на уплату единого налогового платежа (ЕНП) и отражения списания денежных средств при уплате ЕНП см. здесь.
При проведении документа "Списание с расчетного счета" наряду с проводками по дебету счета 68.90 и кредиту счета 51 формируются движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Приход".
4. Зачет ЕНП в счет уплаты транспортного налога
Зачет ЕНП в счет уплаты налогов и взносов осуществляется автоматически при выполнении регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца" (подробнее об этом см. здесь).
При выполнении регламентной операции по регистрам накопления «Расчеты по единому налоговому счету» и «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» выполняются движения с видом "Расход". Движения с видом "Приход" по этим регистрам были сформированы раньше при проведении документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и «Списание с расчетного счета».
Как рассчитать и уплатить транспортный налог с помощью программы «1С: Бухгалтерия 8.3»?
Сверка и начисление транспортного налога – важный этап работы с ИФНС. В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 имеются все необходимые инструменты и функции для осуществления расчета, проводок и платежей, связанных с этим видом налога.
Авансовые платежи по транспортному налогу могут создаваться в системе автоматически или вводиться вручную. С помощью специализированных проводок в программе 1С удобно и быстро создать и отслеживать все необходимые документы для правильного начисления этого налога. Интерфейс программы удобен в использовании даже для новичков в бухгалтерии.
Программа 1С: Бухгалтерия 8.3 позволяет провести полный цикл работы с транспортным налогом – начиная от сверки показателей и расчета налоговой базы, и заканчивая формированием отчетности и внесением платежей через систему государственных услуг.
Начисление, расчет и проводки
По транспортному налогу в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 доступны различные возможности для автоматизации процессов начисления, расчета и проводок. При использовании данной функциональности система позволяет значительно упростить и ускорить работу с данным налогом.
Начисление транспортного налога в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 осуществляется на основе данных о транспортных средствах, которые находятся в распоряжении организации. Для этого необходимо правильно настроить справочник «Налог на транспорт» и заполнить его соответствующими данными.
- Сверка налогу: При проведении начисления транспортного налога программа автоматически осуществляет сверку сумм начисленного налога с предыдущими периодами. Это позволяет обнаружить и исправить возможные ошибки или расхождения в данных.
- Расчет авансовых платежей: В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 предусмотрена функция автоматического расчета авансовых платежей по транспортному налогу. Для этого необходимо указать соответствующую настройку в справочнике «Настройка налоговых параметров». Программа самостоятельно определит размер авансовых платежей и сформирует соответствующие проводки.
- Проводки по налогу: После проведения начисления и расчета авансовых платежей налог на транспорт должен быть проведен в бухгалтерии. Программа 1С: Бухгалтерия 8.3 генерирует необходимые проводки автоматически, которые можно проверить и подтвердить в интерфейсе системы. Это позволяет упростить процесс учета и контроля за платежами по данному налогу.
Таким образом, использование функционала программы 1С: Бухгалтерия 8.3 позволяет значительно упростить и автоматизировать процессы начисления, расчета и проводок по транспортному налогу. Это позволяет снизить вероятность ошибок и ускорить работу бухгалтерии. При этом все операции выполняются в соответствии с требованиями ИФНС и действующим законодательством.
Авансовые платежи и транспортный налог в 1С: Бухгалтерия 8.3
В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 существует возможность вести учет и расчет транспортного налога. Для этого необходимо правильно настроить программу и провести сверку с ИФНС. В данном разделе рассмотрим возможность начисления и авансовых платежей по транспортному налогу.
Транспортный налог в 1С: Бухгалтерия 8.3 начисляется исходя из стоимости автомобиля и тарифов, установленных региональными органами власти. Однако, для ежегодного учета транспортного налога необходимо провести начисление авансовых платежей.
Начисление авансовых платежей по транспортному налогу в 1С: Бухгалтерия 8.3 можно осуществить с помощью специального механизма. Программа позволяет формировать авансовые платежи на основании ставок и сроков уплаты, определяемых региональными органами власти.
Для начисления авансовых платежей по транспортному налогу в 1С: Бухгалтерия 8.3 необходимо выполнить следующие действия:
- Определить ставки и сроки уплаты транспортного налога, установленные региональными органами власти.
- Создать соответствующий регистр «Авансовые платежи по транспортному налогу» в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.
- Провести начисление авансовых платежей на основании ранее определенных ставок и сроков уплаты.
- Сверить начисленные авансовые платежи с данными ИФНС и внести соответствующие корректировки.
- Оплатить авансовые платежи в соответствии с установленными сроками.
- Провести сверку с данными ИФНС и исправить возможные расхождения.
Таким образом, авансовые платежи по транспортному налогу в 1С: Бухгалтерия 8.3 позволяют провести правильный расчет и учет данного налога. Важно следить за своевременным начислением и уплатой авансовых платежей, а также сверкой с данными ИФНС для исключения возможных ошибок.
Сверка с ИФНС по транспортному налогу
Для проведения сверки необходимо сначала правильно организовать процесс учета транспортного налога в программе «1С: Бухгалтерия 8.3». Это включает в себя корректное заполнение справочников, правильное формирование проводок и
Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия с 2021 года
Расчет и начисление транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия
25 января организация зарегистрировала приобретенное транспортное средство (ТС) Renault SANDERO Stepway в ГИБДД по месту нахождения обособленного подразделения в г. Мытищи.
Изменений в регистрации ТС в ГИБДД в течение года не происходило.
Настройки транспортного налога в 1С
Для начала занесите настройки для расчета и уплаты транспортного налога в 1С: раздел Главное — Налоги и отчеты — ссылка Транспортный налог .
Ставки налога
Проверьте, заданы ли ставки транспортного налога в 1С.
- Действует с — год начала действия указанной ставки налога.
- Регион — субъект РФ, по которому устанавливается ставка.
- Объект — категория ТС.
- Мощность двигателя, от до — интервал мощности для определения ставки. В поле до указывается включительно.
- Налоговая ставка — ставка на одну лошадиную силу.
Авансовые платежи
Укажите, уплачиваются ли авансовые платежи в регионе, где зарегистрированы транспортные средства.
Если флажок Уплачиваются авансы установлен, то при выполнении процедуры Закрытие месяца автоматически ежеквартально рассчитывается транспортный налог.
- налога — до 1 марта года, следующего за налоговым периодом;
- авансовых платежей — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Способы отражения расходов
Для создания новой записи нажмите на кнопку Создать и укажите в поле Действует с дату начала действия нового способа.
Укажите счет учета затрат, по дебету которого начисляется налог, и его аналитику.
Регистрация транспортных средств в 1С 8.3
Постановку ТС в ГИБДД в 1С отразите в регистре сведений Регистрация транспортных средств в разделе Главное — Налоги и отчеты — ссылка Транспортный налог .
Заполните основные данные из Свидетельства о регистрации ТС или Паспорта транспортного средства (ПТС):
- Основное средство — ТС;
- Дата — дата постановки или изменения данных в ГИБДД;
- Налоговая ставка — определится автоматически.
Расчет транспортного налога в 1С
В 1С расчет транспортного налога осуществляется:
- ежеквартально — в настройках установлена уплата авансов;
- по итогам года — в настройках не установлена уплата авансов.
Расчет налога, в т. ч. и авансовых платежей, осуществляется через процедуру Закрытие месяца – операция Расчет транспортного налога.
За отчетный период
По итогам года
Сверка с ИФНС по транспортному налогу
С 2021 года налоговая декларация по транспортному налогу отменена (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ).
Налоговый орган направляет в адрес организации сообщение об исчисленной сумме транспортного налога за налоговый период в течение 6 мес. после наступления срока уплаты налога, т.е. после 1 марта года, следующего за отчетным (п. 4 ст. 363 НК РФ).
Сообщение об исчисленном налоге направляется по месту нахождения транспортных средств в сроки:
- по завершении года — в течение 10 дней после формирования сообщения, но не позднее 6-ти месяцев со дня истечения срока уплаты налога за период;
- при уточнении данных для исчисления налога — не позднее 2 месяцев с даты получения документов (информации) для исчисления (пересчета) налога;
- при ликвидации организации — не позднее 1 месяца с даты получения ИФНС сведений о начале процедуры ликвидации.
Если организация не согласна с суммой налога, исчисленной ИФНС, она в течение 10 дней с даты получения Сообщения направляет в ее адрес
- пояснения в свободной форме с Приложением:
-
(форма, утв. Письмом ФНС РФ от 18.03.2020 N БС-4-21/4722) — при ликвидации объекта налогообложения; (форма, утв. Приказом ФНС РФ от 25.07.2019 N ММВ-7-21/377@) — при наличии льгот; (форма, утв. Приказом ФНС РФ от 25.02.2020 N ЕД-7-21/124@) — при наличии транспортных средств, не учтенных ИФНС при расчете налога.
- подтверждающих документов (по желанию).
Даже если 10-тидневный срок нарушен, налоговые органы рассмотрят пояснения и при наличии оснований пересчитают налог (Письмо ФНС РФ от 13.08.2019 N АС-4-21/16019@).
Если не смотря на пояснения и реально существующие основания для уменьшения налога, организация получила из налогового органа Требование на уплату недоимки по налогу, исчисленному по версии ИФНС, у нее есть возможность урегулировать вопрос, направив жалобу в вышестоящий орган — УФНС.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Рассмотрим как сделать Сообщение о наличии транспортных средств и земельных участков.Расскажем, как правильно исчислить и уплатить транспортный налог за I.Рассмотрим, что сделать в 1С:Бухгалтерия, чтобы правильно исчислить и уплатить.Рассмотрим, что сделать в 1С:Бухгалтерия, чтобы правильно исчислить и уплатить.
(23 оценок, среднее: 2,96 из 5)
Как рассчитать транспортный налог в 1С:ERP
Сумма транспортного налога в 1С исчисляется отдельно по каждому транспортному средству и уплачивается по месту регистрации ТС. Это связано с тем, что для разных транспортных средств установлены различные налоговые ставки, налоговые базы; у них может быть разная дата и место регистрации, льготы и прочие нюансы.
Поэтому необходимым условием для расчета транспортного налога в 1С является наличие в системе по каждому объекту налогообложения документа Регистрация транспортных средств.
Для прекращения расчета транспортного налога в 1С следует оформить документ Отмена регистрации транспортных средств.
Признак отнесения объектов основных средств к движимому имуществу выбирается в Справочнике Основные Средства поле Группа учета ОС. Справочник в 1С:ERP Управление предприятием 2 выбирается из раздела Внеоборотные активы.
Рис.1. Выбор Группы учета ОС.
Если по транспортному средству производится оплата по системе «Платон», то в отношении данного ТС налогоплательщик имеет право применить вычет. Для возможности отражения расходов по плате «Платон» и применения вычета по транспортному налогу, в 1С:ERP необходимы следующие действия:
1) Включить опцию Администрирование –Внеоборотные активы- Учет платежей в системе «Платон».
Рис. 2. Администрирование учет платежей в системе «Платон»
2) В карточке основного средства указать, что оно зарегистрировано в системе «Платон».
Рис. 3. Вид карточки основного средства.
1. Транспортный налог в 1С. Налоговая ставка и льготы
В системе ставки указываются по каждому объекту налогообложения в документе Регистрация транспортных средств (Внеоборотные активы – Основные средства – Документы по ОС).
Новый документ создается с помощью кнопки «Создать» журнала «Документы по основным средствам».
Рис. 4. Вид шапки журнала «Документы по основным средствам»
В всплывающем окне выбираем документ «Регистрация транспортных средств». Кнопкой «Создать» создается новый документ «Регистрация транспортных средств» и устанавливается налоговая ставка объекта налогообложения.
Рис. 5. Установка налоговой ставки.
Рис.6. Регистрация транспортных средств.
Статья расхода для транспортных средств, по которой будет отображаться налог, указывается на закладке Отражение расходов документа Регистрация транспортных средств (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС).
Способ задается таблицей распределения по подразделениям, статьям и аналитикам в пропорции указанной коэффициентами.
Рис. 7. Задание способа расхода по налогу для транспортного средства.
При необходимости способ отражения расходов можно изменить, используя документ Изменение способа отражения имущественных расходов (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС).
Рис.8. Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Объект эксплуатации
Рис.9. Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Отражение расходов.
Если по уже зарегистрированному транспортному средству есть льгота или особый порядок налогообложения, то требуется оформить еще один документ Регистрация транспортных средств, указав необходимые данные и дату начала действия льготы.
Рис.10. Установка льготы по объекту налогообложения.
Важно правильно указать дату, с которой льгота или особый порядок налогообложения применяется. В случае отмены или изменения данных необходимо ввести дополнительную запись. (В данной статье льгота по транспортному налогу не рассматривается).
2. Расчет и начисление транспортного налога в 1С
Расчет налога и формирование бухгалтерских проводок происходит автоматически при Закрытии месяца и выполнении одноименной Регламентной операции в последнем месяце налогового периода, т.е в декабре.
Рис.11 Расчет транспортного налога.
Если в регистре Порядок уплаты авансов по налогам (Справочник Организации – закладка Учетная политика и налоги – Порядок уплаты авансов по налогам) имеются записи, в которых указано, что по налогу уплачиваются авансовые платежи, то в перечень операций закрытия месяца в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь) добавляется операция по расчету налога.
Рис.12. Использование авансов по налогу.
Рис.13. Расчет налога при наличии авансов.
Результаты расчета записываются в регистр Расчет транспортного налога.
Рис.14. Регистр Расчет транспортного налога.
Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате.
Рис.15. Бухгалтерские проводки по налогу.
Для прекращения расчета налога необходимо внести запись в регистр сведений Регистрация транспортных средств, указав соответствующую дату, используя документ Отмена регистрации транспортных средств (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС).
Рис.16. Отмена регистрации транспортных средств.
3. Отражение расходов по плате системы «Платон» в ERP Управление предприятием 2.4
Для отражения расходов по системе «Платон» применяется специальный документ «Отчет оператора системы «Платон» (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС)
Рис. 17. Закладка «Основное» документа «Отчет оператора системы «Платон»
Рис. 18. Закладка «Транспортные средства» документа «Отчет оператора системы «Платон»
4. Справка-расчет в 1С:ERP Управление предприятием 2.4
После выполнения Регламентной операции по расчету налога доступно формирование Справок-расчетов (Регламентированный учет – Бухгалтерский и Налоговый Учет – Справки-расчеты).
Рис.19. Справка-расчет транспортного налога.
5. Декларация по налогу в системе 1С Предприятие 8 ERP
Рассчитанные суммы используются для заполнения Налоговой декларации (Регламентированный учет – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты).