Что из нижеперечисленного относят к денежным документам

Денежные документы

Денежные документы — это документы, имеющие материальный носитель и определенную материальную ценность. Для их учета используется отдельный субсчет к счету 50 «Касса», а в программе 1С создан специальный функционал. Расскажем об этом подробнее.

Что относится к денежным документам

В законодательстве нет конкретного перечня денежных документов. Отдельные их виды перечислены в Инструкции по применению Плана счетов, утв. Приказом Минфина от 31.10.2000 N 94н. К денежным документам относятся:

• почтовые марки;
• марки государственной пошлины;
• вексельные марки;
• оплаченные билеты;
• оплаченные путевки в дома отдыха и санатории;
• другие денежные документы.

Список не исчерпывающий. В составе денежных документов учитывают также проездные билеты, карты экспресс-оплаты мобильной связи и иные подобные документы.

Счет учета

Денежные документы, находящиеся в кассе компании, учитываются на субсчете 50.03 в сумме фактических затрат (без НДС). Аналитический учет ведется по видам денежных документов (Инструкция по применению Плана счетов, утв. Приказом Минфина от 31.10.2000 N 94н).

Главное условие принятия денежных документов к бухгалтерскому учету — способность принести компании экономические выгоды (доходы) в будущем. При невыполнении этого условия субсчет 50.3 не используется, а в учете признается расход (п. 8.3, п. 8.6.3 Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России, п. 6 ПБУ 1/2008, п. 16, 19 ПБУ 10/99).

К примеру, путевки, купленные за счет компании для последующей передачи их сотрудникам за деньги, учитываются как денежные документы. А стоимость путевок, приобретенных для безвозмездной передачи работникам, признается прочим расходом (п. 11 ПБУ 10/99).

Денежные документы в балансе

В бухгалтерском балансе денежные документы отражаются по строке 1230 «Дебиторская задолжен­ность». В показатель строки 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» их стоимость не включается, так как денежные документы не относятся ни к денежным средствам, ни к их эквивалентам.

Функционал 1С

Для начала работы с денежными документами в 1С включите нужный функционал:

1. Зайдите в раздел Главное – Функциональность .
2. Перейдите на вкладку Банк и касса .
3. Установите флаг Денежные документы .

Как настраивать функциональность в программе 1С, узнайте из видео:

Как только функционал будет подключен, можно фиксировать в программе поступление/ выдачу денежных документов и формировать журнал Денежные документы , из которого создается Отчет по движению денежных документов . Для контроля сохранности и анализа движения денежных документов используйте стандартные бухгалтерские отчеты.

Проводки

Операции с денежными документами отражаются записями на счетах учета:

Корреспонденция счетов	Описание операции
Дебет 50.3 Кредит 76	Железнодорожный билет, купленный в безналичной форме, поступил в кассу
Дебет 73 Кредит 50.3	Работнику компании выдана путевка в санаторий
Дебет 71 Кредит 50.3	Авиабилет выдан сотруднику, убывающему в командировку
Дебет 91.2 Кредит 50.3	Неиспользованный билет списан в расходы на основании приказа руководителя

Электронный билет — это денежный документ?

Законодательство прямого ответа не дает, а у экспертов на этот счет нет единого мнения:

Позиция 1. Электронный билет — не денежный документ

Электронный билет — это лишь выписка из информационных систем перевозчиков, которую можно распечатать на принтере неограниченное количество раз. Такие распечатки не обладают ценностью и не могут учитываться в составе денежных документов на счете 50. Деньги, перечисленные за билет, подлежат учету в составе авансов на счете 76.

Позиция 2. Электронный билет — денежный документ

Сторонники этой позиции считают, что проводить электронные билеты через счет 50 имеет смысл, если билеты приобретает компания, распечатывает их и хранит до выдачи сотрудникам. Такой механизм облегчает инвентаризацию и решает иные цели внутреннего контроля.

Выходит, что компания может решить сама, как ей учитывать электронные билеты, закрепив порядок в учетной политике.

Здесь расскажем, как настроить учетную политику в 1С.

Запомните

• Перечень денежных документов законодательством не установлен.
• Денежные документы, находящиеся в кассе компании, учитывают на субсчете 50.03 по фактическим затратам без НДС. Аналитический учет ведут по видам денежных документов.
• В балансе денежные документы отражают по строке 1230 «Дебиторская задолженность».
• Для начала работы с денежными документами в 1С включите нужный функционал и установите флаг «Денежные документы».
• Закон не дает ответа, относятся ли электронные билеты к денежным документам. Как учитывать электронные билеты, компания решает сама, закрепив порядок в учетной политике.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Учет денежных документов

Под денежными документами понимаются документы, имеющие стоимостную оценку. Они хранятся в кассе учреждения наравне с денежными средствами. С 2021 года внесены изменения в правила учета денежных документов, установленные Инструкцией № 157н. Как вести бюджетный учет таких документов, расскажем далее.

Перечень денежных документов

В соответствии с п. 169 Инструкции № 157н для учета денежных документов предназначен счет 201 35. В этом же пункте приведен перечень различных денежных документов:

оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и т. п.;

оплаченные путевки в дома отдыха, санатории, турбазы;

полученные извещения на почтовые переводы;

конверты с марками;

марки государственной пошлины;

перевозочные документы (билеты) для проезда железнодорожным, авиационным транспортом, оформленные на бумажном носителе.

Стоит отметить, что перевозочные документы (билеты) добавлены в перечень денежных документов с 2021 года. Кроме того, с этой же даты данный перечень стал закрытым.

Обратите внимание: путевки, полученные безвозмездно от общественных, профсоюзных и других организаций, не относятся к денежным документам, хотя и хранятся в кассе учреждения. Такие путевки учитываются на забалансовом счете 08 «Путевки неоплаченные» (п. 347 Инструкции № 157н).

Денежные документы хранятся в кассе учреждения (п. 169 Инструкции № 157н).

Согласно обновленной редакции п. 171 Инструкции № 157н аналитический учет денежных документов ведется по их видам в разрезе ответственных лиц (лиц, ответственных за их выдачу (сохранность) (кассиров)) в карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051).

«Фондовая» касса для денежных документов

Прием в кассу и выдача из кассы денежных документов оформляются приходными кассовыми ордерами (ф. 0310001) и расходными кассовыми ордерами (ф. 0310002) с указанием на них записи «Фондовый» (п. 170 Инструкции № 157н).

Ордера с записью «Фондовый» регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003) отдельно от приходных и расходных кассовых ордеров, оформляющих операции с денежными средствами.

Учет операций с денежными документами ведется на отдельных листах кассовой книги (ф. 0504514) учреждения с проставлением на них записи «Фондовый».

Согласно Указаниям № 52н, утвержденным Приказом Минфина РФ от 30.03.2015 № 52н записи в кассовую книгу вносятся по каждому фондовому приходному и фондовому расходному ордеру, оформленному соответственно на полученные и выданные денежные документы.

Итоговые показатели операций за день и показатели остатка на конец дня формируются по денежным средствам (в рублях, в иностранной валюте (по видам валют)) и по денежным документам раздельно. В листах кассовой книги, содержащих данные о движении денежных документов, строки «в том числе на заработную плату» и «Общий остаток денежных средств в кассе на конец дня» не заполняются.

Корреспонденция счетов по операциям с денежными документами

Учет операций с денежными документами ведется в журнале по прочим операциям (ф. 0504071) на основании документов, прилагаемых к отчетам кассира (п. 172 Инструкции № 157н).

Приведем в таблице корреспонденцию счетов по поступлению и выбытию денежных документов согласно п. 50 Инструкции № 162н:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Поступили денежные документы в кассу

Выданы из кассы денежные документы

Безвозмездно переданы денежные документы

1 304 04 000
1 401 20 210
1 401 20 251

Безвозмездно получены денежные документы

1 304 04 000
1 401 10 150

Отражены суммы выявленных недостач, хищений, порчи денежных документов

Выбыли денежные документы по причине уничтожения, порчи в результате форс-мажорных обстоятельств на основании акта уничтожения (порчи)

Оприходованы неучтенные денежные документы, выявленные в результате инвентаризации

Рассмотрим порядок применения приведенной корреспонденции счетов на примерах.

Пример 1.

Казенное учреждение по договору с компанией-перевозчиком приобрело 2 железнодорожных билета на сумму 5 000 руб. Оплаченные билеты сначала были оприходованы в кассу, а затем выданы работнику, направленному в служебную командировку. По окончании командировки он представил авансовый отчет.

В бюджетном учете учреждения указанные операции отразятся следующим образом:

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
Поступили оплаченные проездные билеты	1 201 35 510	1 302 22 734	5 000
Выданы билеты командированному работнику	1 208 22 567	1 201 35 610	5 000
Представлен авансовый отчет по возвращении из командировки с приложением погашенных проездных билетов	1 401 20 222	1 208 22 667	5 000

Если билеты приобретались учреждением согласно государственному контракту (по агентскому договору), то расходы на приобретение железнодорожных билетов для проезда к месту командировки и обратно относятся на подстатью 222 «Транспортные услуги» КОСГУ (Письмо Минфина РФ от 20.08.2020 № 02-06-10/73254).

Пример 2.

В рамках централизованного снабжения казенному учреждению переданы конверты с марками в количестве 100 шт. на сумму 1 000 руб. (по 10 руб. за конверт). Поступившие конверты оприходованы в кассу. Часть конвертов (30 шт.) выдана секретарю для отправки служебной корреспонденции. Все они были израсходованы. Отчет об использовании конвертов приложен секретарем к авансовому отчету.

В казенном учреждении указанные операции отразятся следующими проводками:

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
Оприходованы конверты с марками, полученные в рамках централизованного снабжения	1 201 35 510	1 304 04 221	1 000
Выданы конверты секретарю (30 шт. x 10 руб.)	1 208 21 567	1 201 35 610	300
Списаны израсходованные конверты на основании составленного секретарем отчета с указанием количества отправлений и адресатов	1 401 20 221	1 208 21 667	300

Согласно п. 10.2.1 Порядка № 209н приобретение маркированных конвертов отражается по подстатье 221 «Услуги связи» КОСГУ.

Пример 3.

Казенное учреждение приобрело 50 талонов по 20 л бензина на общую сумму 48 000 руб. (стоимость 1 л бензина – 48 руб.). Для служебной поездки водителю учреждения выдано 4 талона. По возвращении из поездки он представил авансовый отчет, приложив к нему чеки с АЗС, выданные оператором в обмен на топливные талоны.

В бюджетном учете данные операции отразятся следующим образом:

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
Оприходованы оплаченные топливные талоны в кассу	1 201 35 510	1 302 34 734	50 000
Выданы талоны водителю (4 талона x 20 л x 48 руб.)	1 208 34 567	1 201 35 610	3 840
Отражено поступление бензина на основании отчета, представленного водителем, и приложенных к нему документов	1 105 33 343	1 208 34 667	3 840

Пример 4.

В результате пожара были испорчены почтовые марки на сумму 3 000 руб.

В бюджетном учете списание испорченных почтовых марок отразится следующей проводкой:

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
Списаны почтовые марки, испорченные в результате форс-мажорных обстоятельств	1 401 20 273	1 201 35 610	3 000

Инвентаризация денежных документов

Поскольку денежные документы хранятся в кассе учреждения, их инвентаризация, как правило, проводится одновременно с инвентаризацией денежных средств. В ходе ее проведения фактическое количество денежных документов сверяется с данными, которые ведутся на отдельных листах кассовой книги с отметкой «Фондовый».

Конкретный порядок, а также периодичность проведения инвентаризации денежных документов устанавливается учреждением самостоятельно в рамках формирования учетной политики (п. 80 СГС «Концептуальные основы», пп. «в» п. 9 СГС «Учетная политика»).

Результаты инвентаризации отражаются в инвентаризационной описи (сличительной ведомости) бланков строгой отчетности и денежных документов (ф. 0504086).

Согласно Указаниям № 52н инвентаризационная опись составляется комиссией учреждения по видам документов и ответственным лицам, с указанием места и даты проведения инвентаризации. К описи прилагается расписка ответственного лица. В инвентаризационной описи отражаются:

наименование и единица измерения денежных документов;

сведения о фактическом наличии (цена, количество);

сведения по данным бухгалтерского учета (количество, сумма);

сведения о результатах инвентаризации (по недостаче и по излишкам – количество и сумма).

Инвентаризационная опись (ф. 0504086) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.

Кроме того, результаты инвентаризации на основании инвентаризационных описей отражаются в акте о результатах инвентаризации (ф. 0504835). При выявлении по результатам инвентаризации расхождений к такому акту прилагается еще и ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092).

Рассмотрим на примере порядок отражения в бюджетном учете результатов инвентаризации денежных документов.

• недостача почтовых марок на сумму 150 руб.;

• неучтенные проездные документы на сумму 3 000 руб.

Учет денежных документов ведется на счете 1 205 35 000. С 2021 года в ходе учета таких документов нужно учитывать следующие новшества:

1) в перечень денежных документов, приведенный в п. 169 Инструкции № 157н, добавлены перевозочные документы (билеты) для проезда железнодорожным, авиационным транспортом, оформленные на бумажном носителе. Кроме того, данный перечень стал закрытым;

2) уточнены правила аналитического учета денежных документов. Теперь учет следует вести не только по видам документов, но и в разрезе ответственных лиц (кассиров) (п. 171 Инструкции № 157н).

Как вести учет денежных документов

Денежные документы – особый вид материальных ценностей организации, учитываемый на активном счете 50.3. Бланки, на которых печатаются денежные документы, учитываются на забалансовом счете 006. Аналитический учет организуется по видам денежных документов. Денежные документы приобретаются за безналичный и наличный расчеты. Наличное приобретение можно осуществлять через подотчетных лиц. Отражение таких операций в документообороте организации на практике имеет ряд существенных нюансов, которые следует учитывать.

Какие документы относят к денежным

Денежные документы в организации относят к ТМЦ, поскольку они имеют стоимостной эквивалент и одновременно сопровождают движение денежных средств. Состав денежных документов законодательно определен Инструкцией по применению плана счетов №157-н от 01-12-10, п. 169. К ним относят:

• марки;
• санаторные путевки, туристические путевки оплаченные;
• оплаченные талоны на ГСМ;
• полученные извещения почты и др.

Кстати говоря! Пластиковые банковские карты не являются денежными документами организации. Выпущенная банком карта – его собственность. Учет корпоративных банковских карт ведется на забалансовом счете 002 (Методические указания Минфина №119-н от 28-12-01 п. 18).

Следует различать денежные документы и бланки строгой отчетности (БСО). В первом случае речь идет об уже осуществленных расчетах, подтверждением которых может стать бланк строгой отчетности, а во втором – о документах, которые имеют уникальные характеристики и могут в будущем подтверждать хозяйственные операции, расчеты. В то же время бланки строгой отчетности могут служить и другим целям.

Пример: оплаченные талоны на бензин – денежный документ. Бланки талонов на приобретение бензина – БСО. Бланк трудовой книжки (БСО) одновременно не является денежным документом.

Кроме того, к денежным документам организации не относят:

• акции, выкупленные у акционеров (счет 81);
• НМА (счет 04);
• ценные бумаги (счет 58).

Денежные документы хранятся в кассе. К ним применяются те же правила, что и установлены для хранения наличности.

Учет денежных документов

ВАЖНО! Образец журнала учета приема, выдачи и списания денежных документов от КонсультантПлюс доступен по ссылке

Инструкция по применению плана счетов 157-н (п. 170) предусматривает оформление приходных и расходных операций с кассовыми документами с помощью кассовых ордеров, приходных и расходных.

При этом на кассовых ордерах обязательна надпись «фондовый». Ордера по движению денежных документов регистрируются в журнале регистрации РКО и ПКО обособленно от аналогичных по движению наличности.

В кассовой книге для денежных документов также заполняются отдельные листы с пометкой «фондовый». Поступление денежных документов имеет место в случае поступления от контрагента или выявленного при инвентаризации излишка. Выбытие характеризуется расходными операциями через подотчетных лиц, списанием выявленных недостач и возвратом поставщику, если такое условие закреплено в договоре с ним, и др.

В журнале операций по прочим операциям (с использованием ф. 0504071 ) отражают на основании отчета кассира и первичной документации к нему все операции по движению денежных документов. Законом не запрещено и создание собственных журналов учета денежных документов с соблюдением в их форме всех необходимых реквизитов.

Типовые проводки по учету денежных документов могут быть такими:

• Дт 50.3 Кт 60, 76 – получены денежные документы от поставщика, прочих контрагентов;
• Дт 60, 76 Кт 51 – оплата денежных документов;
• Дт 76 Кт 50.3 – продан денежный документ сотрудникам фирмы (путевка);
• Дт 50.1 Кт 76 – работник оплатил путевку через кассу или Дт 91.2 Кт 50.3 – списаны денежные документы на расходы.

Проводки по учету денежных документов с участием подотчетных лиц рассмотрены подробно ниже.

НДС по приобретенным денежным документам следует учитывать на счете 19 только в случае, если сумма выделена в самом документе или в поступившем с ним счете-фактуре. В ином случае выделять НДС запрещено (письмо №03-07-11/01 Минфина от 10-01-13). Денежный документ приходуется на счет 50.3 по фактической стоимости его приобретения.

Денежные документы и подотчетные суммы

Приобретение денежных документов по безналичному расчету, как правило, не вызывает сложностей и вопросов у бухгалтера, в то время как операции подотчетных лиц с денежными документами имеют особенности, о которых важно помнить.

Рассмотрим пример. Пусть менеджер Сидоров А.А. получил распоряжение руководства о приобретении авиабилетов. Для этой цели под отчет ему выдано 27 тыс. руб. Билеты предназначены для работника Иванова И.И., которого фирма направила в командировку. Сидоров приобрел 2 билета: туда и обратно по цене, соответственно, 10 и 12 тыс. руб., включая НДС. Ставка НДС на авиабилеты — 10%. НДС выделен в билете.

Будут сделаны следующие проводки:

• Дт 71 Кт 50.1 — 27000,00 руб. — выдано Сидорову А.А. в подотчет на приобретение билетов для Иванова И.И.
• Дт 50.1 Кт 71 — 5000,00 руб. — Сидоров А.А. вернул в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы.
• Дт 50-3 Кт 71 — 10000,00 руб.
• Дт 50-3 Кт 71 — 12000,00 руб. — оприходованы приобретенные Сидоровым А.А. билеты.
• Дт 71 Кт 50-3 — 22000, 00 — выданы билеты на поездку Иванову. И.И.

Сумма НДС по 1-му билету — 909,09 руб.
Сумма НДС по 2-му билету — 1090,91 руб.

• Дт 19 Кт 71 — 2000, 00 (909,09+1090,91) руб. — НДС к вычету по приобретенным билетам
• Дт 44 Кт 71 — 20000,00 (9090,91+10909,09) руб. — на основании ав. отчета Иванова И.И. стоимость билетов отнесена на затраты, без НДС.

Кстати говоря! Денежные документы, между хранением и использованием которых отсутствует временной интервал, не отражаются на счете 50.3, а сразу включаются в оправдательные по авансовому отчету. Например, использованный билет, приобретенный командированным сотрудником в кассе транспортного предприятия, не отражается на счете 50.3.

Обратите внимание, что в отношении талонов на ГСМ определение «денежные документы» применимо не всегда. Полученные от поставщика после предоплаты талоны должны иметь стоимостные показатели, а не натуральные, литровые. Лишь в этом случае они признаются денежными документами. Топливные карты, как еще один из вариантов приобретения топлива, денежными документами также признать проблематично, поскольку в них отсутствует стоимостной показатель.

Проводки для «денежных» талонов на ГСМ можно сделать такие:

• Дт 60 Кт 51 — поставщику перечислен аванс.
• Дт 50.3 Кт 60 — получены талоны.
• Дт 71 Кт 50.3 — талоны выданы диспетчеру под отчет.
• Дт 20 Кт 71 — диспетчер отчитался об использовании талонов. Автомобили работали в основном производстве.

Главное

Денежные документы – вид материальных ценностей, сопровождающий движение денежных средств. Учитываются на счете 50.3 по стоимости приобретения, хранятся в кассе, по правилам хранения наличных денежных средств. Движение денежных документов оформляется типовыми кассовыми документами, с пометкой на них «фондовый».
Понятия «денежные документы» и «бланки строгой отчетности» в широком смысле различны. Бланки строгой отчетности могут служить подтверждением уже оплаченных денежных документов, однако не все БСО могут являться денежными документами.

Поступление и выдача денежных документов в 1С 8.3

Нередко в своей практике бухгалтер сталкивается с необходимостью оформления поступления и выдачи денежных документов в программе 1С 8.3, где данный процесс автоматизирован. Он понятен и прост. Далее рассмотрим его механизм на примере.

Что такое денежные документы и какие документы относятся к ним

Денежные документы – это документы, которые организация уже оплатила, но услуги по ним еще не предоставлены. Эти документы хранятся в кассе предприятия. Например: талоны на бензин, талоны на питание, марки почтовые, оплаченные железнодорожные и авиабилеты и т.д.

Учет денежных документов в 1С 8.3 ведется на счете 50.03.

Поступление денежных документов в 1С 8.3

Для оформления поступления денежных документов в 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) предусмотрен документ Поступление денежных документов. Его без труда можно отыскать в разделе Банк и касса – Поступление денежных документов:

Перейдем в журнал Поступление денежных документов. Для создания нового документа используется кнопка Создать:

Для начала заполним шапку документа:

• Вид операции – из выпадающего списка предполагается выбрать от кого происходит поступление: от поставщика, от подотчетника или прочее поступление;
• Счет учета заполняется автоматом в 1С 8.3. По умолчанию – это счет 50.3;
• Организация – выбираем нужную организацию, если их несколько;
• Вх.номер… от – проставляем, если есть, вх. номер и дату;
• Номер… от – номер документу в 1С 8.3 присвоится автоматически при записи или проведении. Дата проставляется также автоматически при создании документа (текущее число):

Теперь можем перейти к заполнению формы документа. Она состоит из 2 вкладок: От кого и Денежные документы.

Заполним вкладку Денежные документы. Чтобы заполнить таблицу документа, необходимо нажать Добавить и внести реквизиты:

• Денежный документ – из справочника Номенклатура денежных документов необходимо выбрать нужный денежный документ или создать новый;
• Количество – указывается сколько денежных документов поступило;
• Сумма – указывается стоимость поступивших денежных документов. Внимание! Данное поле заполнится автоматом, если будут заполнены данные в справочнике Номенклатура денежных документов:

Заполним вкладку От кого. Ее реквизиты будут меняться в зависимости от выбора вида операции в шапке.

Оприходование денежных документов от поставщика в 1С 8.3

Если был выбран вид Поступление от поставщика необходимо заполнить реквизиты:

• Контрагент– выбираем поставщика, от которого получены денежные документы;
• Принято от– наименование контрагента для печатных форм. Внимание! Для того чтобы данный реквизит заполнялся автоматом, необходимо прописать в карточке контрагента полное наименование;
• Договор– выбирается нужный или создается новый. Внимание! Договор должен иметь вид Прочее;
• Счет расчетов– проставляется счет расчета с контрагентами:

Получение денежных документов от подотчетного лица в 1С 8.3

Если был выбран вид Поступление от подотчетного лица заполним реквизиты:

• Подотчетное лицо – выбирается сотрудник, от которого поступили денежные документы;
• Принято от– данные сотрудника для печатных форм (ФИО). Проставляются автоматом:

Прочее поступление денежных документов в 1С 8.3

Если был выбран вид Прочее поступление:

• Принято от– указывается либо ФИО сотрудника, либо наименование контрагента (как для формы, выводимой на печать);
• Счет кредита– заполняется счет учета. При выборе счета, при необходимости, потребуется заполнить субконто:

После занесения в документ всей необходимой информации, необходимо провести документ в 1С 8.3, используя кнопку Провести:

Проводки по поступлению денежных документов в 1С 8.3

Если все было заполнено корректно, то программа 1С 8.3 сформирует необходимые проводки. Их можно посмотреть, используя Дт/Кт:

В нашем примере проводки корректны – от поставщика (76.09) на счет «Денежные документы» (50.03):

Как оформить поступление денежных документов в 1С 8.3

Документ Поступление денежных документов имеет печатную форму Приходный ордер. Чтобы вывести на экран макет печатной формы, необходимо нажать кнопку Приходный ордер в верхнем меню документа:

Далее на экран выводится макет печатной формы Приходный ордер:

Выдача денежных документов в 1С 8.3

Документ Выдача денежных документов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 создается также как и поступление из раздела Банк и касса – Выдача денежных документов:

Переходим в журнал Выдача денежных документов. Для создания нового документа в 1С 8.3, используется кнопка Создать:

Документы выдачи заполняется аналогично поступлению. При заполнении шапки документа заполнению подлежат реквизиты:

Вид операции – из выпадающего списка необходимо выбрать:

• Возврат поставщику – выбирается, если выполняем возврат денежных документов поставщику;
• Выдача подотчетному лицу – выбирается, если денежные документы выдаются подотчетному лицу;
• Прочая выдача – выбирается при прочем выбытии денежных документов из кассы.

• Счет учета– в 1С 8.3 заполняется автоматом;
• Организация – подбираем нужную организацию, если их несколько;
• Номер… От– номер документу присвоится автоматически при записи или проведении. Дата в 1С Бухгалтерия 3.0 проставляется также автоматически, только при создании документа (текущее число):

По аналогии с поступлением заполним форму документа. Она также состоит из 2 вкладок: Кому и Денежные документы.

Заполним вкладку Денежные документы. Чтобы заполнить таблицу документа необходимо нажать Добавить и заполнить реквизиты:

• Денежный документ– из справочника Номенклатура денежных документов выбрать нужный денежный документ или создать новый;
• Количество– указывается сколько денежных документов выдается;
• Сумма– указывается сумма возврата денежных документов:

Реквизиты вкладки Кому будут меняться в зависимости от выбора вида операции в шапке документа Выдача денежных документов.

Возврат денежных документов поставщику в 1С 8.3

Если был выбран вид Возврат поставщику заполняются реквизиты:

• Контрагент– выбираем поставщика, которому возвращаем денежные документы;
• Выдано– наименование контрагента для печатных форм. Внимание! Для заполнения реквизита автоматом, необходимо прописать в карточке контрагента полное наименование;
• Договор– из справочника Договоры выбирается нужный. Внимание! У договора должен стоять вид Прочее.
• Счет расчетов– проставляется счет расчета с контрагентами:

При выборе вида операции Возврат поставщику на форме документа появится еще одна вкладка, которую необходимо заполнить – Счета доходов и расходов. Без выполнения данного условия документ в 1С 8.3 не проведется. Она нужна для того, чтобы отразить в учете разницы между суммой возврата и учетной стоимостью денежных документов. На вкладке необходимо заполнить реквизиты:

• Статья доходов и расходов– в справочнике Прочие доходы и расходы подбираем подходящую статью;
• Счет учета доходов– указывается счет учета для доходов, которые возникают если сумма возврата превышает учетную стоимость денежных документов;
• Счет учета расходов– указывается счет учета для расходов, которые возникают когда учетная стоимость денежных документов превышает сумму возврата:

Выдача денежных документов подотчетному лицу в 1С 8.3

Если был выбран вид Выдача подотчетному лицу:

• Подотчетное лицо– выбирается сотрудник, которому выдаются денежные документы;
• Выдано– вносятся данные сотрудника для печатных форм (ФИО). В 1С 8.3 проставляются автоматически:

Прочая выдача денежных документов в 1С 8.3

Если был выбран вид Прочая выдача заполняются реквизиты:

• Выдано– указывается либо ФИО сотрудника, либо наименование контрагента (как для формы, выводимой на печать);
• Счет дебета– заполняется счет учета. При выборе счета по мере необходимости потребуется заполнить субконто:

После занесения в документ всей необходимой информации, необходимо провести документ, используя кнопку Провести:

При корректном заполнении, программа 1С 8.3 сформирует необходимые проводки. Их можно посмотреть, нажав на Дт/Кт:

В нашем примере проводки корректны – Дт 71.01 Кт 50.03:

Как оформить выдачу денежных документов в 1С 8.3

Документ Выдача денежных документов имеет печатную форму Расходный ордер. Чтобы вывести на экран макет печатной формы, следует нажать Расходный ордер в верхнем меню документа:

На экран выводится макет печатной формы Расходный ордер:

Отчет по движению денежных документов в 1С 8.3

Счет денежных документов 50.03 – единственный счет из раздела Касса, у которого есть признак количественного учета. Это позволит увидеть обороты и остатки по данному счету как в суммовом, так и в количественном выражении.

Рассмотрим на примере. Перейдем в раздел Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Выбираем счет – 50.03. Заполняем организацию и период, нажимаем Сформировать:

Видим, что отчет сформировался по счету 50.03 в разрезе субконто Денежные документы и содержит не только суммовые значения, но и количественные:

На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете посмотреть другие наши бесплатные статьи и материалы по конфигурациям:
1C Бухгалтерия 8.3 (8.2).

Чтобы освоить более широкий спектр операций в программе 1С и изучить весь функционал программы, мы предлагаем Вам пройти наш профессиональный курс «1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ». Подробнее о курсе смотрите в нашем видео: