Справка о доходах и суммах налога физического лица
Справка о доходах и суммах налога физического лица выдается работнику по заявлению. В ней указывается сумма полученного дохода и НФДЛ. Ранее для этих целей использовалась справка по форме 2-НДФЛ. Сейчас форма установлена приложением № 1 к 6-НДФЛ.
Кому выдается справка, и по какой форме
Справка (см. форму справки) выдается как сотрудникам, с которыми заключен трудовой договор, так и бывшим сотрудникам. А также тем, кто получал доход от компании по другим договорам, например, по ГПД.
Справка с 2021 года выдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11-753@. Если работнику нужны справки за прошлые периоды, то они выдаются по тем формам, которые действовали в нужном периоде.
Заверять справку о доходах сотрудника не обязательно. Подписать ее должен генеральный директор или другое лицо, уполномоченное на это, например, главный бухгалтер.
Срок выдачи справки
Срок выдачи справки о доходах зависит от того, кому она выдается:
3 рабочих дня – штатному сотруднику;
10 рабочих дней – работнику, получившему доход по другим основаниям. Например, по агентскому договору или ГПД;
в последний рабочий день – увольняемому сотруднику.
Если компания не смогла удержать НДФЛ, то надо направить работнику справку о доходах и суммах налога не позднее 1 марта года, следующего за отчетным периодом.
Справку можно выдать как на бумаге, так и направить человеку по электронной почте.
Ответственность организации за невыдачу справки в срок
Если компания не успеет вовремя выдать работнику справку или вообще не выдаст, то ее могут привлечь к административной ответственности за нарушение трудового законодательства в виде штрафа в размере:
1 000 – 5 000 рублей для должностного лица или ИП-работодателя;
30 000 – 50 000 рублей – компании.
При повторном нарушении штраф составит:
10 000 – 20 000 рублей – должностные лица или ИП;
50 000 – 70 000 рублей – организация.
Вместо штрафа должностное лицо могут дисквалифицировать на срок до одного года.
Срок действия справки о доходах и суммах налогах
Эта справка не имеет срока действия для подтверждения ранее полученного дохода, например, для нового работодателя или получения налоговых вычетов.
Если же справка нужна в банк для получения кредита, то срок действия устанавливает финансовая организация самостоятельно.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на форуме «Зарплата и кадры».
Образец справки о доходах
Справка о доходах – один из самых востребованных документов. Он может потребоваться как государственному служащему, так и работнику частной организации. Она говорит о том, насколько гражданин является платежеспособным человеком и чаще всего нужна для получения кредита в банках и прочих финансовых организациях, для оформления виз, а также для налоговых инстанций и различных социальных служб. В последнем случае, этот документ обычно нужен для подтверждения права гражданина на получение каких-либо государственных субсидий и льгот.
Внимание! Этот документ можно скачать в КонсультантПлюс.
- Бланк и образец
- Онлайн просмотр
- Бесплатная загрузка
- Безопасно
Кто выдает справку
Помните: закон не требует указывать, для каких именно целей вам понадобилась справка о доходах.
Данный документ выдает работодатель по запросу подчиненного. Выписывает справку, как правило, специалист бухгалтерского отдела, который затем передает ее на подпись руководителю предприятия. Для того, чтобы ее получить заинтересованному сотруднику достаточно обратиться к руководству компании с письменным заявлением – отказать руководство не вправе. В течение трех дней с момента запроса, сотрудник должен получить требуемый документ. Сроки действия справки могут существенно отличатся в зависимости от той организации, в которую ее необходимо предоставить, но обычно этот срок не превышает одного месяца.
Правила оформления справки
Унифицированного образца, обязательного к применению, у этого документа нет, поэтому она может быть оформлена в свободном виде или по специально разработанному и утвержденному в компании шаблону. Главное, чтобы в справке содержались следующие сведения:
- наименование предприятия,
- сведения о работнике,
- среднемесячный размер заработной платы,
- сумма фактически начисленной и полученной на руки сотрудником зарплаты за определенный период времени.
Размер отчислений по налогам и страховым взносам во внебюджетные фонды можно не писать, при условии, что в справке указывается «чистая» з/п. Кроме того, желательно указать сумму долга организации перед сотрудником на дату выдачи справки, если таковой имеется.
Все данные, вносимые в справку о доходах должны быть достоверными, в документе не должно быть никаких ошибок и исправлений. За предоставление неверных сведений (который сегодня могут легко проверить надзорные органы), администрация предприятия, в лице главного бухгалтера и руководителя может понести наказание в виде крупного штрафа.
Справка может быть написана как на обычном листе формата А4, так и на фирменном бланке предприятия, законом допускается как печатный, так и рукописный вариант. Экземпляров у справки может быть столько, сколько потребует сотрудник в своем заявлении. Документ должен быть подписан главным бухгалтером предприятия и директором.
Если документ выдает коммерческая организация, то печать можно не ставить, так как индивидуальные предприниматели и юридические лица (с 2016 года) не обязаны использовать в своей деятельности печати и штампы (но стоит иметь ввиду, что иногда представители государственных и кредитных структур могут потребовать наличие оттиска на документе).
Инструкция по заполнению справки о доходах
С точки зрения делопроизводства, заполнение справки не должно вызвать особых затруднений, поскольку она имеет вполне стандартную структуру.
Вверху документа пишется полное наименование организации с указанием ее организационно-правового статуса (ИП, ООО, ОАО, ЗАО), затем вносятся ее реквизиты, а также дата заполнения справки и населенный пункт, в котором работает предприятие. Если используется фирменный бланк, то эти сведения указывать уже необязательно.
Чуть ниже посередине строки пишется название документа. Далее вносятся сведения о сотруднике, для которого предназначается справка:
- фамилия, имя, отчество,
- паспортные данные (серия, номер, когда, где, кем выдан),
- удостоверяется тот факт, что данное лицо на момент выдачи справки действительно является работником организации,
- указывается его должность,
- дата заключения трудового договора.
Следующая часть справки касается непосредственно полученных сотрудником доходов за тот или иной период времени. Оформить это можно как списком, так и в виде таблицы (последний вариант намного удобнее). В таблицу вносятся суммы заработной платы помесячно (можно только в рублях, копейки указывать необязательно).
Если указывается «чистый» доход, то никаких дополнительных столбцов делать не нужно, в противном случае необходимо занести сведения о произведенных налоговых отчислениях и страховых выплатах во внебюджетные фонды.
Ниже таблицы нужно указать срок действия трудового договора и если он бессрочный, то это необходимо также отметить.
В завершении документ должен подписать главный бухгалтер и руководитель организации.
Что такое справка о доходах
Без справки о доходах нельзя оформить пособие или налоговый вычет за покупку квартиры. Ещё документ потребуется банку при оформлении ипотеки, кредита на крупную сумму и некоторых других ситуациях. Где взять этот документ, разбираем подробно в инструкции.
Как делают справку о доходах?
Справку о доходах все привыкли считать и называть 2-НДФЛ. На самом деле такой формы больше не существует. Документ, где отражены суммы всех доходов физического лица, налоговых вычетов и есть информация о начисленном подоходном налоге, теперь называется просто справкой о доходах.
Какие сведения содержит справка о доходах
- сведения о налоговом агенте (обычно это работодатель) — название компании и её реквизиты;
- информацию о налоговых вычетах;
- сумму удержанного НДФЛ из дохода человека;
- итоговую сумму дохода за год.
Кто выдаёт справку о доходах?
- работодатели для своих сотрудников;
- брокеры для тех, кто покупает или продаёт ценные бумаги;
- банки для своих вкладчиков.
Все сведения о доходах своих сотрудников или клиентов за год работодатели, брокеры и банки направляют в налоговую инспекцию не позднее 25 февраля нового года. Например, справку с доходами за 2022 год работодатель должен отправить в ФНС не позднее 25 февраля 2023 года.
Информация от налоговых агентов подгружается в профили налогоплательщиков, после чего справку о доходах можно скачать в личном кабинете человека на Госуслугах или на сайте налоговой.
Где я могу взять справку о доходах?
Справку о доходах выдаёт работодатель:
- при увольнении сотрудника;
- в любой момент по запросу.
Документ можно оформить за любой период работы. Справку подготовит и выдаст бухгалтерия в течение нескольких рабочих дней. Быстрее будет оформить справку онлайн. Электронный документ имеет точно такую же юридическую силу, как и его бумажная версия с подписью и печатью работодателя. Электронную справку сначала можно скачать из личного кабинета налоговой.
Где взять справку о доходах онлайн?
- На портале Госуслуг . Услуга доступна пользователям с подтверждённой учётной записью.
- В личном кабинете на сайте налоговой.
Как скачать справку:
-
Авторизуйтесь на сайте налоговой. Сделать это можно с помощью учётной записи с портала Госуслуг.
Часто задаваемые вопросы
Кто может обратиться за справкой?
Получить справку о доходах может любой человек независимо от того, есть ли у него официальный заработок, является ли он военным, инвалидом или предпринимателем. Вот куда нужно обращаться за справкой о доходах разным категориям граждан:
- Пенсионерам для подтверждения доходов нужна справка о размере начисленной пенсии. За документом нужно обращаться в Социальный фонд РФ. Такой же документ потребуется и для подтверждения доходов инвалида, который получает соответствующий тип пенсии.
- Самозанятым справку о профессиональных доходах можно взять из приложения «Мой налог».
- ИП самостоятельно может оформить справку о доходах, полученных от бизнеса, в произвольной форме. Такого документа будет достаточно, чтобы подтвердить среднедушевой доход семьи при обращении за пособием, но для получения кредита в банке лучше предоставить выписку о доходах и расходах по расчётному счёту за определённый период.
- Для военнослужащих и мобилизованных установлен отдельный порядок: им необходимо подать заявление на получение справки в Единый расчётный центр Минобороны России. Сделать они это могут через личный кабинет на сайте ведомства.
- Студенты получают справку в своём учебном заведении. Их доходом считается стипендия.
Как сделать справку неработающему?
Если человек нигде не работает, то получить справку об отсутствии доходов он может только после того, как зарегистрируется на бирже труда. Именно там выдают справки безработным. По-другому получить документ без устройства на работу не получится.
За какой период можно получить справку
На Госуслугах получить справку о доходах можно только за последние три года. На сайте налоговой — за последние пять лет. При увольнении работодатель выдаёт на руки сотруднику справки о доходах за всё время, что человек у него работал.
Сколько действует справка о доходах
Для получения ипотеки банку нужна справка о доходах за последние шесть месяцев — при этом срок действия документа ограничен 10 днями. При назначении пособий на детей срок действия справки не может превышать 30 дней со дня выдачи документа.
Поэтому перед тем, как обращаться к работодателю или скачивать справку о доходах, поинтересуйтесь в органе, в который она требуется:
Как правильно оформить справку о доходах
Практически каждый на протяжении своей жизни сталкивается с необходимостью оформления справки о доходах. Этот документ представляется для получения льгот и социальных выплат, рассмотрения заявок на кредиты. Расскажем том, как правильно оформить справку.
Поделиться
Что такое справка о доходах и для чего она нужна
Справка отражает размер доходов конкретного лица за определённый период. Требования к её форме и содержанию устанавливаются ведомственными и корпоративными актами. Справка используется, как правило, для получения финансовой помощи, кредита или доступа к другим, нефинансовым возможностям.
Размер дохода, указанный в справке, может оказаться ниже некоторого установленного порога (например, прожиточного минимума). В этом случае, если выполнены и другие сопутствующие условия, человек получает право на льготы и выплаты со стороны государственных (муниципальных) органов. В их число, например, входят:
- постановка на учёт в качестве нуждающегося в улучшении жилищных условий;
- предоставление субсидий для приобретения жилья;
- социальные выплаты по федеральным региональным и муниципальным программам поддержки (безработные, молодые семьи и др.), льготы по оплате коммунальных услуг, проезда на общественном транспорте.
В других случаях финансовое состояние человека в части размера его дохода оценивается с целью предоставления доступа к определённым возможностям. Это знание необходимо при оформлении кредита, но не только. Так, документальное подтверждение уровня дохода – одно из условий оформления въездных виз в некоторые страны, например зоны Шенгена.
Где и как оформить
Самая распространённая форма документа – 2-НДФЛ. Её составляет, заверяет и выдаёт работодатель сотруднику, получающему официальную («белую») зарплату, по заявлению последнего. Аббревиатура НДФЛ означает «налог на доходы физического лица». Форма справки установлена приказом ФНС России и содержит следующую информацию:
- реквизиты работодателя (налогового агента);
- реквизиты работника-физлица;
- сведения о доходах физлица с разбивкой по месяцам;
- сведения о налоговых вычетах;
- сведения о налогооблагаемой базе, исчисленных и удержанных налогах.
По незарплатному источнику дохода (пенсия, стипендия, пособие и прочие выплаты) справка установленной формы выдаётся уполномоченным органом. Пенсионер может взять её в отделении ПФР, студент – в образовательном учреждении, безработный – в Центре занятости. Если человек имеет несколько источников доходов, то ему следует оформить отдельный документ по каждому из них. Так, работающий пенсионер должен взять две справки – 2-НДФЛ по месту работы и о размере пенсии в отделении ПФР.
Для индивидуальных предпринимателей специальной формы документов не предусмотрено. Поэтому при обращении в государственный (муниципальный) орган за льготой или в банк за кредитом от ИП могут потребовать налоговую декларацию в соответствии с применяемой системой налогообложения. В документе отражаются все источники доходов. Альтернативный вариант – справка из обслуживающего банка о поступлениях на расчётный счёт.
Справка по форме банка
Справка о доходах по форме банка учитывает реалии российского трудоустройства и системы оплаты труда: многим работникам зарплата выплачивается полностью или частично «в конверте». В таких ситуациях справка 2-НДФЛ не будет выдана или окажется бесполезной, поскольку не отразит уровень реального дохода сотрудника. В таком случае в кредите будет отказано либо его параметры окажутся менее выгодными для заявителя.
Поэтому финучреждения, реагируя на потребности этой категории клиентов и учитывая собственные интересы, принимают справки по установленной ими форме.
Единой, унифицированной формы справки нет, каждая кредитная организация утверждает её самостоятельно.
В документе сведения о начисленных и удержанных налогах могут не указываться. Но гарантии, что работодатель согласится выдать такую справку, нет, ведь она может «всплыть» в самом неподходящем месте.
Форма справки о доходах ВТБ
Что делать, если нет возможности оформить справку
Если оформить справку о доходах в установленной форме нет возможности, то рассчитывать на получение льгот от государства не приходится. С банковскими кредитами ситуация иная, здесь заявителям предоставляются более широкие возможности. Приведём несколько примеров таких предложений:
- Жители Москвы и многих других регионов могут взять потребы без справки о доходах, только по паспорту. Правда, условия кредитования окажутся менее привлекательными, чем при предоставлении документа.
- Некоторые банки готовы принимать справки о доходах, составленные работодателями в свободной форме. Пример – нецелевой кредит без залога МКБ.
- При подаче документов в Газпромбанк на оформление ипотеки с льготным периодом кредитования заявитель может предоставить выписку по банковскому счёту, на который перечисляется зарплата.
- Ещё один вариант – подтвердить свой доход через сайт госуслуг выпиской о состоянии лицевого счёта в ПФР. Он доступен, например, по потребкредиту Ситибанка при подаче заявки онлайн.
Заключение
Получить справку о доходах в большинстве случаев не представляет никакой сложности, Главное – знать, какие требования предъявляются к документу, и обратиться по нужному адресу в нужное время.