ОКВЭД 2023 для вендинга: какие изменения ожидать?
Определение правильного ОКВЭД кода при регистрации вендингового бизнеса является одним из самых важных шагов для предпринимателя. Коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) определяются стандартом, установленным для различных отраслей. В случае вендингового бизнеса, правильное определение ОКВЭД кода имеет особое значение в связи с применением упрощенных налоговых систем.
Для вендингового бизнеса в России основными вариантами упрощенной системы налогообложения являются Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и Упрощенная система налогообложения (УСН). Правильный выбор ОКВЭД кода при регистрации определит возможность применения этих систем и дополнительные преимущества для предпринимателя.
Часто возникают вопросы о том, какие ОКВЭД коды подойдут для вендинговом бизнеса. Для торговых автоматов вендинга с заполненными товарами выбор ОКВЭД кодов может быть ограничен и требовать дополнительных уточнений. В таких случаях рекомендуется обратиться к специалистам или юристам для оказания помощи в определении правильного кода ОКВЭД при подаче заявления на регистрацию бизнеса.
ОКВЭД для торговых автоматов – как быть?
Вендинг – это торговля через торговые автоматы. Для вендинга можно воспользоваться несколькими ОКВЭДами. Основной ОКВЭД, который часто подходит для регистрации вендингового бизнеса, это «47.99.1 Продажа прочих товаров в нестационарной торговле по торговым автоматам и торговым павильонам». Этот код обычно используется для основного вида деятельности вендинговых компаний.
В дополнение к основному ОКВЭДу можно использовать также другие коды, которые учитывают дополнительные виды деятельности. Например, можно указать дополнительный ОКВЭД «56.3.0 Услуги по доставке еды и напитков по заявкам потребителей». Это может быть полезно, если ваша компания также занимается доставкой товаров из торговых автоматов.
Для выбора ОКВЭДов рекомендуется обратиться к специалисту или использовать справочник по ОКВЭДам, чтобы быть уверенным в правильности выбора кодов. Неправильно выбранные коды могут привести к неправильной регистрации и возникновению проблем с налоговыми органами в будущем.
Для торговых автоматов можно использовать как общий режим налогообложения (ОСН), так и упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Выбор режима зависит от объема и особенностей вашей деятельности. Для правильного выбора режима налогообложения также рекомендуется обратиться к специалисту.
Часто задаваемые вопросы по использованию ОКВЭД для торговых автоматов:
- Какие ОКВЭДы подойдут для регистрации вендингового бизнеса?
- Как изменить выбранные ОКВЭДы после регистрации?
- Кому обратиться за помощью в выборе и заполнении кодов ОКВЭД?
Применение ОКВЭДов для торговых автоматов требует внимательности и знания правил. Правильно выбранные и заполненные коды ОКВЭД облегчат процесс регистрации бизнеса и предоставят более точную информацию о деятельности компании.
Дополнительные ОКВЭДы для вендинга
Для регистрации вендингового бизнеса необходимо заполнить заявление с указанием основного ОКВЭД-кода, который лучше всего подойдет для выбора автоматов. Однако, как часто возникают вопросы о правильном значении кодов и их применение.
В связи с изменениями в отрасли вендинга, было предложено дополнительные ОКВЭДы, которые могут быть использованы при регистрации и регистрации вендингового бизнеса:
1. ОКВЭД по торговле:
— ОКВЭД 47.99.2 — Розничная торговля пищевыми продуктами в автоматических торговых автоматах;
— ОКВЭД 47.99.3 — Розничная торговля напитками в автоматических торговых автоматах;
— ОКВЭД 47.99.4 — Розничная торговля непищевыми продуктами в автоматических торговых автоматах;
2. ОКВЭД по торговле с продажей курительных изделий:
— ОКВЭД 47.26 — Розничная торговля сигаретами по автоматическим техническим устройствам.
При выборе дополнительных ОКВЭД-кодов, следует обратить внимание на следующие вопросы:
1. Основное предназначение автоматов в вендинговом бизнесе, чтобы определить основной ОКВЭД-код. Например, ОКВЭД 47.99.2 подходит для продажи пищевых продуктов в автоматах.
2. Применение дополнительных ОКВЭД-кодов может быть осуществлено при соответствующем указании в заявлении на регистрацию вендингового бизнеса.
3. Кому подойдет использование дополнительных ОКВЭД-кодов в вендинговом бизнесе? Это может быть полезно для предпринимателей, работающих в вендинговом бизнесе или для лиц, осуществляющих торговлю в автоматических торговых автоматах.
4. Учитывайте также другие системы налогообложения (УСН, ЕНВД), при выборе соответствующих ОКВЭД-кодов.
Задаваемые вопросы о правильном выборе и применении ОКВЭД-кодов в вендинговом бизнесе часто возникают, поэтому рекомендуется обращаться к специалистам или ознакомиться с соответствующей информацией в официальных источниках.
Как изменить ОКВЭДы для вендинга
Для изменения учетных номеров ОКВЭД, необходимо обратиться в налоговую инспекцию для регистрации ваших вендинговых автоматов. Вам потребуется заполнить заявление с указанием соответствующих кодов и их значений.
Основной вендинга в торговых кодах – это 63.99, который указывает на «Прочую деятельность торговли вне магазинов». Однако, кроме этого кода, вы также можете указать дополнительные ОКВЭДы, которые подойдут вашему бизнесу.
При выборе дополнительных кодов ОКВЭД, часто возникает вопрос о правильном использовании. Кому и для чего могут понадобиться эти коды? ОКВЭДы могут быть полезны для определения налоговых льгот и упрощенной системы налогообложения усн (единого налога на вмененный доход).
Ответя на данные вопросы, вам нужно подготовить соответствующие коды, заполненные заявление и подать его в налоговую инспекцию. После рассмотрения вашего заявления, вам будет присвоен новый учетный номер ОКВЭД, который отражает изменения в вашей деятельности вендинга.
| ОКВЭД | Применение |
|---|---|
| 47.19.9 | Торговля прочими пищевыми продуктами вне магазинов, палаток и рынков |
| 47.91.1 | Торговля почтовыми заказами |
| 47.29.3 | Торговля семенами и рассадой |
Важно отметить, что заполненные коды ОКВЭД должны быть корректными и точно отражать вашу деятельность вендинга. Неверно указанные коды могут привести к неправильной регистрации и нарушению налогового законодательства.
Если вы не уверены, какие ОКВЭДы подойдут для вашего вендинга, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или обратиться в налоговую инспекцию. Это поможет избежать ошибок в процессе регистрации и обеспечит правильное ведение вашего бизнеса вендинга.
Значение правильного выбора ОКВЭД для вендинга
В выборе ОКВЭД для вендингового бизнеса часто возникают вопросы о том, какие коды выбрать и какое значение они имеют. Задаваемые в этом вопросе ошибки могут изменить условия регистрации и применение налогового режима.
Дополнительные коды ОКВЭД имеют большое значение для вендинговом бизнесе. Например, коды ОКВЭД 52.61.2 и 52.61.3 относятся к реализации продуктов питания через торговые автоматы, а код 47.59.2 – к розничной торговле в ассортименте. Выбор ОКВЭД, подходящих для вендинга, зависит от специфики деятельности и особенностей предприятия.
Также важно учитывать возможность применения специальных налоговых режимов, таких как УСН (Упрощенная система налогообложения) или ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Коды ОКВЭД могут являться основным условием для применения этих налоговых режимов.
Определение правильного выбора ОКВЭД – это задача, которая требует внимания и компетентности. В случае с вендинговым бизнесом, основной ОКВЭД может быть связан с торговлей или прокатом автоматов. Но также необходимо быть готовым к возможности дополнительных ОКВЭДов, которые описывают специфическую деятельность вендингового предприятия.
Правильно выбранные и заполненные коды ОКВЭД для вендинга имеют большое значение при организации и регистрации бизнеса. Они определяют основной вид деятельности, влияют на применение налоговых режимов и учитывают специфику вендингового предприятия. Поэтому, при выборе ОКВЭДов для вендинга, необходимо обратиться к компетентному консультанту или юристу, чтобы правильно подобрать коды, соответствующие вашему бизнесу.
Заявление на регистрацию с заполненными кодами ОКВЭД для вендинга
При подаче заявления на регистрацию в Федеральную налоговую службу, для вендинга необходимо указать правильные коды ОКВЭД. Коды ОКВЭД имеют особое значение для бизнеса, т.к. они определяют основной вид деятельности и применение специальных налоговых режимов (например, ЕНВД или УСН).
Вендинг или торговые автоматы можно отнести к дополнительным видам деятельности наряду с основной. При заполнении заявления на регистрацию необходимо указать как основные коды ОКВЭД, так и дополнительные коды, соответствующие вендингу.
Для выбора правильного набора кодов ОКВЭД могут быть задаваемые вопросы: «Кому подойдет ОКВЭД для вендинга?», «Как часто можно изменить коды ОКВЭД для вендинга?» и т.д.
Коды ОКВЭД для вендинга включают:
| Код ОКВЭД | Наименование кода ОКВЭД |
|---|---|
| Код1 | Описание кода 1 |
| Код2 | Описание кода 2 |
| Код3 | Описание кода 3 |
| Код4 | Описание кода 4 |
В случае изменения видов деятельности вендинга или если коды ОКВЭД были заполнены неправильно, необходимо обратиться в налоговую службу для внесения изменений в заявление на регистрацию.
Выбор ОКВЭД для вендинга: коды ОКВЭД для торговых автоматов
От правильности указанных при регистрации кодов ОКВЭД зависит очень много – неправильные коды могут привести к штрафам и санкциям со стороны налоговых органов. В нашей статье мы рассмотрим, какие коды ОКВЭД можно указать при торговле через автоматы, рассмотрим спорные ситуации и ответим на частые вопросы представителей вендингового бизнеса.
Значение правильного выбора ОКВЭД для вендинга
Например, предприниматель заявил при регистрации ИП вид деятельности «розничная торговля» и применение УСН. В процессе работы на его банковском счете образовывались остатки средств, на которые банк по условиям договора начислял проценты. Возникал доход в виде суммы причисленных процентов. Такого рода деятельность при регистрации ИП не заявлялась. Рассмотрев эту ситуацию, Минфин пришел к выводу, что данные %% являются прямым следствием осуществления ИП розничной торговли и подлежат налогообложению УСН.
Другая ситуация: для простоты возьмем того же самого ИП. Оставшиеся в его распоряжении деньги он выдал в качестве займа под %% (не важно кому, важно – что в безналичном порядке, то есть эта операция вполне прозрачна для контролеров). Казалось бы, чем отличаются эти деньги от остатков на счете? Ведь они также образовались у ИП как прямое следствие осуществления им розничной торговли с применением УСН. Но, тем не менее, в данном случае Минфин пришел к выводу, что это совершенно самостоятельный вид экономической деятельности данного ИП. И поскольку он не был заявлен в качестве такового, то подлежит налогообложению не по УСН, а по ОСН, то есть НДФЛ по ставке 13%.
Логика здесь такова: доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный ИП при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений в ЕГРИП, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. Соответственно, к ним применяется упрощенная система налогообложения. Все остальные доходы являются доходами ФЛ и подлежат налогообложению НДФЛ. И хотя такая практика несколько противоречит законодательству, тем не менее, её необходимо учитывать, чтобы не пришлось отстаивать свою правоту в суде.
Что касается организаций (ООО, ЗАО, ОАО), то в силу п.2 ст.2 Федерального закона от 08.02.98 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для ведения любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности. Кроме того, компания вправе заниматься любыми видами деятельности, не запрещенными законом и в соответствии с ГК РФ (п. 1 ст. 49).
Отсюда вывод: несоответствие заявленных и фактических видов деятельности не влечет для ООО налоговых последствий, так как Закон не обязывает компанию закреплять в уставе все осуществляемые ею виды деятельности.
Однако на практике налоговики зачастую отказывают компаниям, например, в вычете НДС, если услуги, оказываемые контрагентами, не совпадают по ОКВЭД с видами деятельности, указанными в их учредительных документах. Суды, как правило, становятся в таких ситуациях на сторону налогоплательщика, но, полагаем, проще предусмотреть в своих ОКВЭД необходимые виды деятельности, чем отстаивать потом свою правоту в суде.
ОКВЭД для торговых автоматов – как быть?
Не секрет, что такой вид деятельности, как вендинг, не предусмотрен в классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Поэтому следует применять коды, наиболее подходящие к торговле через автоматы.
В специализированной литературе даются следующие рекомендации: для автоматов, продающих продукты питания и товары, применяют группу 52.63 — «Прочая розничная торговля вне магазинов», для автоматов по продаже соков и безалкогольных напитков применяется код 52.25.2 «Розничная торговля безалкогольными напитками». А при установке аппаратов по продаже прессы указывается код 52.47.2 «Розничная торговля газетами и журналами». Но мы не вполне с этим согласны.
Согласно изменениям, внесенным в 2007 г. в абзацы 15 и 21 ст. 346.27 НК РФ, торговые автоматы отнесены к объектам стационарной торговой сети, не имеющим торговых залов. Кроме того, они исключены из перечня объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей. Да, по своей сути вендинг – это торговля розничная. Но все ли группировки ОКВЭД по розничной торговле подходят в случае торговых автоматов?
52.1 — Розничная торговля в неспециализированных магазинах
52.2 — Розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в специализированных магазинах
52.4 — Прочая розничная торговля в специализированных магазинах
52.5 — Розничная торговля бывшими в употреблении товарами в магазинах (этот код ещё отбрасывается по самому виду деятельности).
Остаются те группировки, в наименовании которых не упоминается про магазины:
52.3 — Розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами
52.6 — Розничная торговля вне магазинов.
В группировке 52.6 самый подходящий код — 52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов. Он и будет для торговли подходить чаще всего.
Для платежных терминалов иногда рекомендуют целый комплекс кодов ОКВЭД: 52.61.2 — «Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)»; 72.60 — «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий»; 74.84 — «Предоставление прочих услуг»; 93.05 — предоставление прочих персональных услуг. Для копировальных автоматов можно применять код 74.85 (предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу, в том числе копирование, светокопирование и аналогичная деятельность по изготовлению копий).
Ну и напомним, что для ИП вид деятельности также важно определить и зарегистрировать в целях применения патентной системы налогообложения.
Наши рекомендации просим рассматривать как некое пособие. Так как классификатор не имеет однозначного ОКВЭД для вендинга, рекомендуем также обращение в свою ИФНС по этому вопросу.
Часто задаваемые вопросы по кодам ОКВЭД для вендинга
Рассмотрим вопросы по кодам ОКВЭД, поступившие от пользователей системы Taxcon.ru в 2013 -2014 годах.
1. Какие использовать коды ОКВЭД для кофейных автоматов, а именно чтобы работать с автоматами для продажи/приготовления напитков: кофе, чай, шоколад, лимонад, кислородный коктейль и т.д? Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с торговым автоматом для продажи газированной воды в розлив?
Казалось бы, здесь напрашивается код 52.25.2 — «Розничная торговля безалкогольными напитками». Но вспомним, что группировка 52.2 относится к торговле в магазинах. Таким образом, ОКВЭД для кофейных и других перечисленных Вами автоматов можно рекомендовать следующий: 52.63 — «Прочая розничная торговля вне магазинов».
2. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с торговым автоматом для продажи «незамерзайки»?
52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов
Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с торговым автоматом для продажи CD дисков?
52.45.4 — Розничная торговля техническими носителями информации (с записями и без записей), но относится к магазинам. Поэтому — 52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов.
3. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при торговле через автоматы средствами гигиены и контрацепции (презервативы, прокладки, салфетки, зубные щетки и т.д.)?
Здесь на первый взгляд подходит код 52.48.3 — Специализированная розничная торговля непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, но группировка 52.48 относится к розничной торговле в специализированных магазинах. Поэтому рекомендуем код 52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов.
4. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с вендинговыми массажными креслами?
Здесь у нас подход несколько иной, чем выше, так как, конечно, эта деятельность не является розничной торговлей. Рекомендуем код 93.05 — предоставление прочих персональных услуг. Согласно классификатору ОКВЭД «эта группировка включает эксплуатацию машин-автоматов, действующих при опускании монет (жетонов), таких как фотокабины, автоматы для измерения веса, автоматы для измерения кровяного давления, предоставление прочих услуг, не включенных в другие группировки».
5. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при торговле через автоматы снековой продукцией?
Если бы такая продукция продавалась в магазине, то мы бы рекомендовали код 52.27.39 «Розничная торговля прочими пищевыми продуктами, не включенными в другие группировки». Но поскольку речь идет о вендинге – то код 52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов.
Аналогичный ответ и на вопросы: при работе с механическими торговыми автоматами для продажи жевательной резинки, игрушек, бахил, при розничной торговле булочками через автоматы.
Налоги и вендинговый бизнес: что важно знать
Вендинговый бизнес с каждым годом набирает обороты. Потребность в автоматизированной торговле увеличивается. Всё больше начинающих предпринимателей рассматривают вендинг как наиболее перспективное направление бизнеса в России. Чтобы новое дело приносило доходы, нужно выбрать выгодную систему налогообложения.
В статье мы рассмотрим все вопросы о применении систем налогообложения в вендинговом бизнесе, обзор, критерии выбора, преимущества.
Какую систему налогообложения выбрать для вендинга
Бизнес с торговыми аппаратами подлежит обязательному налогообложению в общем порядке. Начинающему предпринимателю нужно зарегистрироваться как ИП или юридическое лицо. В течение 5 дней после регистрации необходимо определиться с выбором налогового режима и указать свой выбор в заявлении.
Системы налогообложения, оптимальные для вендинга:
- ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
- ПСН – патентная система налогообложения.
- УСН – упрощенная система налогообложения.
Вид деятельности (ОКВЭД) для вендинга
В заявлении о регистрации ИП или ООО начинающему бизнесмену также нужно указать код ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Этот код отражает сферу деятельности.
Код ОКВЭД для вендингового бизнеса, предполагающего продажу товаров или услуг через автоматы – 47.99.2.
Кому в вендинговом бизнесе подойдет УСН
УСН – наиболее популярная система налогообложения для вендингового бизнеса, предполагающая оплату одного налога поквартально, авансовыми платежами. При такой системе предпринимателю нужно подавать отчетность всего 1 раз в год.
Налог по УСН исчисляется с прибыли (около 15%) или доходов (6% от выручки). Упрощенную систему налогообложения могут применять предприниматели, чей годовой доход от бизнеса не превышает 120 млн рублей.
УСН с доходов отлично подходит для вендинга с высокой рентабельностью и невысокими выручками. Как правило, это распространяется на бизнес, связанный с продажей дешевых товаров через автоматы.
Применение ЕНВД для вендинга
ЕНВД или единый налог предполагает оплату налога в фиксированной сумме. В расчет берется количество торговых автоматов (ФП), базовая доходность (БД), коэффициент базовой доходности – К2 (определяется региональными властями) и коэффициент-дефлятор – К1 (согласно ФЗ).
Формула расчета квартального налога по ЕНВД: БД х ФП3 х К1х К2 х 15%, где ФП3 – физический показатель за 3 месяца (количество автоматов за каждый месяц).
При такой системе предусмотрена ежеквартальная оплата налогов и подача отчётности. Даже если торговый автомат не приносит прибыль, предпринимателю придется платить единый налог. Учитывайте это при выборе налоговой системы для вендингового бизнеса.
ЕВНД не применяется для бизнеса, в котором задействовано более 100 сотрудников. Как правило, в вендинге такое количество персонала – большая редкость.
Патентная система налогообложения (ПСН) для вендинга
ПСН для вендинга имеет свои плюсы и минусы. Предпринимателю нужно купить патент на предоставляемую деятельность с определенным сроком действия – от 1 месяца до 1 года. Его стоимость определяется региональными властями и зависит от вида бизнеса.
Плюсы:
- отсутствие контактов с налоговой службой;
- не нужно сдавать поквартальную отчетность.
Минусы:
- стоимость патента весьма высокая, что не всегда выгодно для вендинга, приносящего небольшие доходы.
ПСН могут выбрать индивидуальные предприниматели, имеющие компании со штатом сотрудников до 15 человек, при условии, что годовой доход фирмы не превышает 60 млн рублей.
Патентная система налогообложения не распространяется на юридических лиц, представляющих интересы ООО.
Набор кодов ОКВЭД – Вендинговый бизнес
Предлагаем Вам воспользоваться готовым набором кодов ОКВЭД, составленного под вид деятельности – Вендинговый бизнес (торговые автоматы, кофейные аппараты, торговля в них). Набор кодов подходит как при регистрации ООО, так и при регистрации ИП.
При необходимости, в случае более расширенной сферы деятельности вашей компании, Вы можете самостоятельно дополнить его другими кодами, соответствующими виду деятельности Вашей будущей компании.
- 47.99.2 Деятельность по осуществлению торговли через автоматы
- 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков
На заметку
Для осуществления своей деятельности вы должны выбрать коды ОКВЭД. Их может быть несколько, но основной только один! В классификаторе ОКВЭД есть коды, при которых ваша деятельность будет обязана иметь статус лицензированной и вы должны будете получить соответствующую лицензию. Поэтому, при регистрации своего общества выбирая основной вид деятельности, не забудьте просмотреть список лицензируемых видов деятельности .