No deduct в валютных переводах что значит

Жизнь есть то, что мы думаем о ней.

А Вы на санкцию внимание обратили?
"от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках"
если Вам факт привлечения не принципиален, может, не стоит глубоко копаться? если принципиален — любой суд это постановление по малозначительности аж бегом отменит, за одно заседание.
и Финнадзор, скорее всего, из этих же соображений не станет копья ломать, тем более, что суд. практика не на их стороне.

про комиссию банка.
думается, и без дополнения к контракту можно обойтись — представить копию платежного документа контрагента о списании со счета необходимой суммы.

Не обойдетесь. банк стукнет в РФН, те накатают постановление (все основания), идете в суд, отменяют за малозначительностью.

Non-Deductible IRA Contributions Aren’t Worth It – Here’s Why

Kristin McKenna

5 reasons you shouldn’t make nondeductible contributions to an IRA

Are non-deductible IRA contributions worth it? Most high-income individuals are unable to make tax-deductible contributions to a traditional IRA due to IRS limits, yet their earnings level may allow the capacity to save more after maxing out a 401(k). Although any investor with earned income can make a non-deductible contribution to an IRA (up to $6,500 in 2023 if under age 50) and still take advantage of tax-deferred growth, it still may not be advisable. Some people may even end up paying taxes twice.

Here’s why non-deductible IRA contributions aren’t worth it

Here are 5 reasons to consider saving in a taxable brokerage account instead of making non-deductible IRA contributions.

Reason #1: You Can’t Just Take Out Non-Deductible Contributions

Assume you’re 60 years old and have an IRA worth $500,000. Of that, $60,000 is from non-deductible IRA contributions you’ve made over your lifetime. If you wanted to withdraw $25,000, could you do so tax-free? The answer is no.

The IRS Pro-Rata Rule applies to withdrawals from a traditional, SEP, or SIMPLE IRA with tax deductible and after tax (non-deductible, non-Roth) funds. It doesn’t matter which account the contributions are in or how many accounts you have. The Pro-Rata Rule determines the percentage of a withdrawal that will be tax-free and taxable.

How non-deductible IRA contributions are taxed when funds are withdrawn

Here’s the formula to find the tax-free percentage :

Total Basis (e.g. lifetime non-deductible contributions – previous nontaxable distributions) / Total IRA Assets (e.g. balance in all IRAs (except Roth) as of 12/31 + all distributions in the current year + outstanding rollovers)

To find the tax-free dollar amount, multiply the tax-free percentage by the full amount of IRA distributions throughout the year.

Using the above example, and assuming a $25,000 withdrawal on 12/30 and the aggregate value is as of 12/31, you can calculate the tax-free portion as follows:

$60,000 / $500,000 = 12% tax-free

$25,000 * 12% = $3,000 tax-free and $22,000 taxable as ordinary income

If this seems confusing and like a lot of work, that’s because it is! And this example is overly simplified.

If I need the money before retirement can I take nondeductible contributions out without penalty?

Nope. Thanks to the Pro-Rata Rule, you can’t take out only non-deductible IRA contributions. This is a problem if you need the funds for another purpose before retirement.

Using the above example, but assuming the investor is age 50 and the funds will be used to buy a new car, the implications are as follows:

Taxable as ordinary income: $22,000

10% early withdrawal penalty: $2,200

Had the investor opened a brokerage account instead, the funds could have been withdrawn and used for any purpose at any time penalty-free, but subject to tax, though generally more favorable rates apply…more on that to follow.

Reason #2: Pay Less Tax Now or Maybe a Lot More Later with an IRA

The only reason to consider making an after-tax contribution to a traditional IRA is tax-deferred growth. If you had invested your non-deductible contribution in a taxable brokerage account, you’d have to pay tax on interest, dividends, and capital gains distributions annually, even if you don’t sell any shares.

While you avoid annual taxation when you make an after-tax contribution to an IRA, when you take distributions in retirement, the taxable portion will be taxed as ordinary income. In 2023, the highest marginal tax rate is 37%.

Capital Gains vs Regular Income

In a brokerage account, only short-term capital gains and non-qualified dividends are taxed at the higher ordinary income rates. Long-term capital gains and qualified dividends are currently taxed at much more favorable rates. In 2023, the rate is between 0% and 20% depending on your regular income bracket. (An additional 3.8% federal net investment income tax may apply to certain taxpayers).

Investors should consider whether the additional years of tax-deferred growth will be worth a tax rate that could be twice as high.

Reason #3: An IRA Increases Required Minimum Distributions

The Secure Act, and Secure Act 2.0, changed the age some retirees will need to begin RMDs. Investors born on or after July 1st, 1949 take RMDs starting at age 72 and now, individuals born after 1951 can delay until age 73 (though they can defer their first RMD until April 1st of the year after).

RMDs must be taken by 12/31 for every year thereafter (though if you choose to defer the first RMD until April, you will need to take another RMD by 12/31).

When you turn your RMD-eligible age, the IRS will require you to begin tapping IRAs (excluding Roth IRAs) and qualified retirement plans (e.g. 401(k) or 403(b) plans). The amount you must withdraw annually essentially equals the sum of your combined retirement accounts divided by your life expectancy.

Life expectancies are determined by the IRS in this situation and provided on the Uniform Lifetime Table. The greater the assets in retirement accounts, the more your RMD will be, regardless of whether you need the income or not.

How do RMDs work if you made non-deductible IRA contributions?

With the Pro-Rata Rule, when you make nondeductible contributions to an IRA, a certain percentage of your RMD is tax-free. However, because you made after-tax contributions, your overall pool of assets subject to RMDs increases.

Particularly for wealthy retirees, satisfying annual RMDs often requires distributions well in excess of capital needs. This can push individuals into a higher marginal tax bracket and cause other tax-related issues, like higher Medicare premiums.

Funds in a brokerage account are not subject to required minimum distributions. Remember, qualified dividends and capital gains aren’t included in a taxpayer’s ordinary income.

Reason #4: Risk of Paying Tax Twice Due

Here’s a major reason non-deductible IRA contributions aren’t worth it. One of the most misunderstood aspects of making non-deductible contributions to an IRA is the recordkeeping process. It’s up to the taxpayer to report non-deductible contributions to the IRS.

Once you make non-deductible contributions, you’ll use the same form to take a distribution or make a Roth conversion. The form is necessary as you’ll need to calculate the non-taxable portion of the withdrawal or conversion. The form itself is not especially complex, particularly if you’re working with a CPA. But it can create issues over a long period of time.

Burdensome recordkeeping requirements to avoid double-taxation

Imagine you’re 35 years old and make $5,000 non-deductible IRA contributions for five years. You have an accountant, and each time he files the form 8606. Fast forward 25 years, when you’re 65 years old and want to make a withdrawal from your IRA. You remember making after-tax contributions in your IRA, but can’t find any documentation as so many years have passed. Your accountant was a sole proprietor and has since retired. You decide to cut your losses and include the entire distribution in your taxable income. Congratulations, you’ve just paid income tax twice on the same $25,000.

Maintain separate accounts if you make after-tax IRA contributions

One way to help simplify the recordkeeping is to open a new IRA to house all after-tax additions. While this method can certainly help you keep everything straight, it’s far from foolproof. Recall the earlier formula to calculate the tax-free portion of a withdrawal. You’ll need to know (among other things) your contributions, excluding growth and previous tax-free withdrawals. That information isn’t available in your account details where you keep your IRA(s).

Even if you manage to keep records the whole time, consider whether all of the paperwork is worth the potential benefits.

Reason #5: Inherited IRAs Miss Out on Big Tax Benefits

When an investor passes away with assets in a brokerage account, those funds will typically receive a ‘step-up’ in basis as of the date of death.

Here’s a simplified example: an individual purchased a mutual fund 10 years ago for $50/share. It’s worth $100/share on their date of death. The beneficiary’s basis for tax purposes is $100/share. The difference just escaped taxation!

Unlike recordkeeping requirements for IRA contributions, the IRS began requiring financial custodians to track and report adjusted investment cost basis in 2011.

However, when an individual dies with assets in an IRA, the beneficiary’s tax basis is the same as the decedent’s. There is no ‘step-up’ in basis. If the deceased had previously made non-deductible contributions, the beneficiary would need to locate the appropriate records and previous 8606 filings to exclude a portion of the withdrawal from their taxable income.

Given how difficult it can be to maintain even personal records over a lifetime, sustaining that discipline over multiple generations might be a tall order.

Further, under the Secure Act, which was passed in 2019, beneficiaries who inherit a retirement account from a non-spouse (e.g. a parent or relative) can no longer ‘stretch’ the distributions over their lifetime by taking RMDs. Instead, they will be forced to take the funds in 10 years. The change won’t impact anyone who inherited a retirement account during 2019 or years prior.

Nondeductible IRA vs taxable accounts

Although an after-tax non-Roth addition to an IRA may not be your best option, there are other ways you can save for retirement and your other goals. If you’re not already maxing out your retirement plan at work, consider starting there. As discussed in the article, a taxable brokerage account is a completely flexible way to invest for any goal.

A Roth IRA would alleviate the majority of issues surrounding after-tax contributions, but wealthy taxpayers may need to consider a Roth conversion as there are income limits for regular participation. However, depending on your overall tax and financial situation, a Roth conversion may also be unadvisable, especially if you end up in a lower tax bracket in retirement.

Weigh the various tax benefits associated with retirement accounts against other considerations to avoid letting the tax-tail wag the dog. Remember, laws can change. Required minimum distributions became law in 1986 and the age changed in 2019, again in 2023, and will change yet again in 2033. The Roth IRA wasn’t born until 1997. Review your current strategy as you make changes in the future to ensure you’re still on the right track.

VO коды валютных операций

КВВО (vo code) — код вида валютной операции.

Обозначение кода имеет вид , где:

VO — валютная операция;

5 цифр кода, разделяющиеся на 2 разряда:

первые две цифры — это вид (группа) операций;

3 последние цифры — цифровое обозначение конкретной операции, приведенное в Приложении 1 к Инструкции банка России N 181-И.

Данные указываются без пробелов. При указании кода в документах он ограничивается фигурными скобками .

01, 02 — конверсионные операции, коды различаются для резидентов и нерезидентов.
Конверсия — обмен иностранной валюты с одной на другую по курсу, определенному банком и согласованному с клиентом (кросс-курсу). Цель таких операций — совершение платежа или зачисление на счет средств в валюте, отличной от валюты счета (п. 7 ст. 14 Федерального закона N 173-ФЗ, Письмо ФНС от 11.11.2016 N ОА-4-17/21336);

10, 11 — платежи, связанные с экспортом / импортом (вывозом или ввозом товаров из/в РФ);

12, 13 — платежи за товары в рамках ВЭД, но без ввоза в РФ или вывоза из РФ;

20, 21 — платежи за работы, услуги, работы, переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности (в т. ч. с передачей исключительных прав), платежи за аренду и т. п., группа операций 20 — исполнителем является резидент, группа операций 21 — исполнитель нерезидент;

22, 23 — платежи по договорам, содержащих признаки сделок разных видов;

30 — платежи по недвижимому имуществу;

32 — платежи по сделкам уступки требования и перевода долга;

35 — прочие платежи, связанные с ВЭД, не перечисленные в предыдущих группах;

40, 41 — перечисление средств по кредитам и займам;

42, 43 — получение средств при возврате кредитов и займов, процентов по ним;

50 — платежи за «капитал» (доли, паи, вклады в имущество и т. п.);

51, 52 — платежи при купле — продаже ценных бумаг;

55 — исполнение обязательств по ценным бумагам (за исключением расчетов при брокерском обслуживании);

56 — платежи по операциям с производными финансовыми инструментами, по другим срочным сделкам;

57 — платежи, связанные с доверительным управлением имуществом;

58 — платежи в рамках брокерского обслуживания;

59 — платежи по договорам клиринга;

60 — переводы нерезидентов (между резидентами, либо перевод собственных средств нерезидентом);

61 — переводы резидентов (между друг другом, либо перевод собственных средств);

70 — операции, не связанные с расчетами за товары, работы, услуги и т. п. (налоги, заработная плата, другие выплаты физическим лицам и т. п.);

80 — операции (резидентов и нерезидентов) по договорам с уполномоченным банком, кроме указанных выше;

99 — прочие валютные операции.

Код валютной операции при неторговых платежах

VO коды требуется указывать в платежных поручениях при выплате зарплаты, вознаграждения, прочих перечислений в рамках заключенных с физическими лицами трудовых договоров, если получатель платежа признается нерезидентом по валютному законодательству.

Напомним, что нерезидент по Закону N 173-ФЗ — это иностранец или лицо без гражданства, не имеющий вида на жительство.

Рассмотрим часто встречающиеся при расчетах с такими лицами коды. Они относятся к группе 70 (неторговые операции).

При выборе кода особое внимание обращайте в формулировках на то, кто именно производит выплаты, резидент или нерезидент. Для российских компаний более актуальные выплаты резидента в адрес нерезидента:

70060 — выплата заработной платы, других перечислений в счет погашения обязательств по оплате труда;

70040 — выплаты социального характера (матпомощь, пособия, пенсии, пожертвования и т. п.);

70125 — выплаты по исполнительному производству (на основании судебных решений);

70205 — выплата командировочных, в т. ч. суточных, доплат по авансовому отчету и т. п.

Если подобные платежи делает нерезидент, используются коды:

70050 — выплата заработной платы, других перечислений в счет погашения обязательств по оплате труда;

70030 — выплаты соцхарактера (матпомощь, пособия, пенсии, пожертвования и т. п.);

70120 — выплаты на основании судебных решений (подтверждаются соответствующими документами);

70200 — выплата командировочных и аналогичных платежей нерезидентом.

Код валютной операции — прочие выплаты в адрес физических лиц

При прочих выплатах в адрес физлиц коды выбираются, исходя из вида операции. В этом их отличие от зарплатных выплат.

Коды выбираются из других подразделов справочника, не связанных с зарплатой. Это коды, связанные с оказанием услуг, выполнением работ, расчетам по заемным средствам и т. п.

Рассмотрим коды для договоров ГПХ с физическими лицами, а также договоров с самозанятыми, которыми могут являться физические лица-граждане стран ЕАЭС. Часто встречающиеся коды таких операций:

21100 — аванс (предоплата) по договору ГПХ от резидента в адрес исполнителя-иностранца, в т. ч. самозанятого;

21200 — оплата за оказанные услуги, выполненные работы исполнителю по договору ГПХ (самозанятому).

Код валютной операции — расчеты за работы, услуги, товары

Расчеты за работы и услуги для определения кода операции разделяйте на те, в которых исполнителем является резидент — цифровой код начинается на «20», и те, когда исполнитель нерезидент — первые цифры кода «21».

Часто встречающиеся операции, по первому варианту (20):

20100 — аванс (предоплата) по экспортным договорам, исполнитель резидент;

20200 — оплата за оказанные услуги, выполненные работы в адрес резидента (российской компании);

20300 — расчеты по аренде, кроме лизинга, арендодатель — российская компания;

20500 — расчеты по посредническим сделкам, в которых резидент выступает агентом (поверенным), а принципалом (доверителем) является нерезидент.

Если услуги оказывает нерезидент (21):

21100 — аванс (предоплата) в адрес нерезидента;

21200 — оплата за оказанные услуги, выполненные работы в адрес нерезидента;

21300 — расчеты по аренде, кроме лизинга, арендодатель — нерезидент;

21500 — расчеты по посредническим сделкам, в которых нерезидент выступает агентом (поверенным), а принципалом (доверителем) является резидент.

Аналогичным образом кодируются операции по купле/продаже товаров, связанных с перемещением товаров через границу РФ. При этом если продавцом является резидент — цифровой код начинается на «10», а если нерезидент — первые цифры кода «11».

Например, код 11100 используется при предоплатах за товары, продаваемые нерезидентом, а код 11200 — когда происходит окончательный расчет за импортированные (ввезенные на территорию России) товары.

Если товары через границу не перемещаются, но участниками сделки являются как резиденты, так и нерезиденты, то цифровой код валютной операции начинается с «13».

Например, КВВО 13010 применяется, когда речь идет о расчетах за товары, приобретенные нерезидентом у резидента, не перемещаемые через границу.

Но есть исключения: если товаром является топливо, выбирайте цифровой код, начинающийся на «22».

Примеры определения кода для других валютных операций

Какой код валютной операции перевод собственных средств? В зависимости от того, какие счета используются при переводе средств:

61100 — перевод валюты с одного транзитного счета на другой собственный счет резидентом;

61135 — перевод валюты со счета резидента в одном банке на счет в другом банке (собственные счета).

При переводах физического лица между собственными счетами банки советуют использовать код 99090. Это код для операций, не указанных в других группах кодов.

При отражении в платежном поручении комиссии (вознаграждения) банку также указывается код валютной операции. Плательщик-нерезидент может указать код VO80050 — расчеты с уполномоченным банком в валюте РФ по прочим операциям. Но возможны варианты.

У компании открыт счет в иностранном банке — в банке Кыргызстана. Какой код валютной операции указать при списании комиссии за обслуживание счета?

В данном случае банк не подходит под определение уполномоченного банка по Закону N 173-ФЗ, возможно использовать код — расчеты по операциям, не указанным в других группах.

Запомните

При расчетах по валютным операциям в расчетных документах указывается код валютной операции или VO код.

Формируется код согласно Приложению 1 Инструкции Банка России N 181-И.

В платежных поручениях код помещается в начало поля «Назначения платежа», ограничивается фигурными скоками, т. е. имеет вид : семь символов без пробелов, первые два символа — всегда «VO».

Важно правильно выбрать первые две цифры кода: они зависят либо от вида сделки, либо от того, кто является покупателем (заказчиком), а кто продавцом (исполнителем).

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Несмотря на то, что паспорт сделки в рамках валютного контроля.Идентифицировать валютные операции клиентов банку помогают коды валютных операций. Рассмотрим.

(2 оценок, среднее: 3,00 из 5)

Комиссия банка-корреспондента

Спасибо за отзыв. Давайте подождём окончательного ответа банка по ситуации.

В связи с пояснениями банка по ситуации оценку не засчитываем.

Для валютных переводов есть три типа комиссии:
OUR – все комиссии за счет плательщика,
SHA – комиссия банка плательщика плюс комиссия за счет получателя из суммы перевода ,
BEN — все комиссии за счет получателя, т.е. из суммы перевода.

У американской платёжной системы есть особенность: при прохождении платежей через детали комиссии всегда меняются с OUR на SHA, и комиссии банков посредников удерживаются из суммы платежа.

В вашем случае были списаны такие комиссии:
CITIBANK N.A. CITIUS33 — 25 USD
RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG RZBAATWW — 51.23 USD

О том, что комиссии могут взиматься иностранными банками, написано у нас в тарифах. Ниже приводим цитату:

«При переводе денежных средств в иностранной валюте на счета, открытые в других банках (небанковских кредитных организациях), сумма денежных средств, зачисленная на счет получателя, может отличаться от суммы перевода, указанной Клиентом в платежном поручении (заявлении на перевод), в результате
взимания другими банками (небанковскими кредитными организациями), комиссионного вознаграждения за проведение платежа.»

Для доставки суммы в полном объёме до получателя рекомендуем использовать платную услугу доставки полной суммы платежа до получателя. Для оказания услуги в поле 72 «Дополнительная информация» заявления на перевод в иностранной валюте необходимо указать кодовое слово NODEDUCT. Это стоит 25 долларов.

Похожие публикации:

Как бесконтактно оплачивать картой мир

Какие монеты можно майнить

Какие организации занимаются вопросами социальной защиты

Льготные кредит на группу лиц это как

No deduct в валютных переводах что значит