Сколько налогов благодаря вам получает государство
Давайте посчитаем, сколько денег при этом достанется государству и какой вклад вы внесете в экономику страны. Подразумеваем, что вы работаете по найму и все описанное происходит в России.
Если не хотите указывать свою зарплату — посмотрите, сколько налогов и взносов поступает в бюджет благодаря среднестатистическому россиянину. Для этого оставьте в поле ввода зарплаты исходное значение — это средняя чистая зарплата в 2021 году, рассчитанная на основе данных Росстата.
"Эти деньги пойдут на благоустройство вашего города, строительство дорог, образование, бесплатное лечение, льготные ипотеки и другие полезные дела"
Икра, ДРУГИЕ ПОЛЕЗНЫЕ ДЕЛА ��
Эти деньги пойдут на покупку яхт и дворцов для членов кремлевской банды.
Икра, более того они пойдут в тот регион, где зарегистрирована компания, в которой Вы работаете — чаще всего в Москву.
Икра, нигде ведь не оговорено для кого именно эти полезные дела будут (-:
Интересно еще было бы узнать, сколько моими налогами можно было оплатить бомб и ракет, например
Александр, вот и я о том же думаю, что не туда оплаченные мной налоги государство тратит, ой, не туда.
Александр, это засекречено. Но можно прикинуть примерно, например одна ракета "Калибр" стоит от 1 до 5 млн. долларов, артиллерийский выстрел 152 или 203 калибра — 20-100 тысяч рублей. КАБы стоят по 150 тысяч, ФАБы — 20-40.
Ivan, Вообще-то прикидывать нужно основываясь на чём-то.
Томагавк в самой дешёвой комплектации пять лет назад стоил $870 тыс. (Это официальные данные).
По Калибрам есть только не официальные данные и они почти в два раза ниже.
Михаил, по Калибрам есть контракт с Индией, где они стоят 6,5 млн за штуку с учетом кучи допов.
Неофициальные данные о которых вы говорите это потолочная прикидка одного "эксперта" на основании цены того же Томагавка. С какой бы стати Калибру стоить дешевле, если для его производства (в отличие от аналога из США) нужно было с нуля строить заводы и создавать заново отрасли промышленности. С каждым взрывом погибает процессор Байкал). И по сей день это отчасти штучный продукт, производство совсем не массовое.
Ivan, Спор довольно беспредметный. Просто когда разрабатывались предшественники Калибра, я работал в оборонке.
P.S. Говорить о стоимости Байкала в этом изделии, в данном случае немножко смешно.
Александр, да, кстати, немного. Там такие цифры. Вот, например, Джавеллин, который используют против танков стоит 15.000.000 рубликов. А там такая штучка одноразовая по принципу "выстрелил-выбросил". Из меня, конечно, тот ещё эксперт по вооружению. Там вроде 6 ракет идёт в установке. И может не обязательно её выкидывать. Но факт в том, что пипец как недёшево стоят все эти военные игрушки. Так что, думаю, что государство вряд ли шкребёт из наших налогов. Скорее пускает на это нефте-доллары, которые могли бы пускать на более благовидные цели. Но это уже совсем другая история.
Данил, 15млн с одной стороны уравнения, с другой стороны стоимость современной цели данного изделия
Александр, производство 1 истребителя примерно 2 млрд руб. Производство 1 км дороги (новой в новом поле) тоже примерно 2 млрд руб. Строительство 1 ковидного госпиталя тоже около 2 млрд рублей. Это все данные из интернета. Много надо нас таких, чтобы 2 млрд рублей насобирать.
Все оценили название ссылки?
Я явно даю больше, чем получаю.
тьфунатебя, сдаётся мне это абьюзивные отношения ��
Pablo, и их очень тяжело закончить 🙁
Хочу калькулятор, который подсчитает, до какого возраста мне нужно дожить, чтобы государство вернуло мне все деньги, которые оно получило с моих пенсионных отчислений, в виде пенсии. С процентами.
Sergey, несколько лет назад на подобную статью наткнулся. Там подсчитали, что при выходе на пенсию в 60, то ориентировочно только после 80 лет начинаешь жить за счёт молодых так сказать, получая пенсию (с учётом её ежегодной индексации на 8%). Расчёты были до повышения пенсионного возраста.
Sergey, люди столько не живут 🙂
Спасибо, будет что носить любителям писать про "в России низкие налоги зато" и "платишь только 13%"
Pavla, мы как организация входим в правление ФСС и всеми взносами в ФСС и ПФР занимаемся. На удивление, все мои старшие коллеги не считают, что это взносы с зп или доп форма налогов, а считают их расходами работодателей. Некоторым никакие знания не помогают =(
Daria, ну пойду тогда к своему работодателю, который персонал через самозанятость оформил,и скажу, что он мне должен все те деньги, которые сэкономил на налогах, мне в руки отдать. ведь это же моя зп (хаха)
Pavla, У меня половина знакомых до сих пор в свои почти 30 лет верят, что у них налоги 13%)
mr., слабоумие и отвага, что.
Pavla, они вам ответят "ты все врешь"�� и ещё данос накатают. Будьте осторожны
Никогда бы не доверил деньгу гос-ву. Особенно с сильно централизованной властью. Если бы был сильный федерализм т. е. власть на местах, выбирать куда платить, тогда я бы согласился.
Гос-во всегда относится к деньгам граждан как к своей свинке-копилке. Я думаю вы вспомните кучу случаев на этот счёт.
+ денежки сейчас тратятся на дерьмовую операцию и уничтожение других людей как физически так и финансово, морально и т д. Лучше бы починили какой-нибудь мухосранск, коих у нас дохера. Гос-во ваши денежки ментам ещё перечисляет, которые служат не обществу, а гос-ву, чисто охрана режима.
Ещё людям вбита мысль, что все эти услуги, которые гос-во предоставляет мол это так и надо и иначе быть не может. Но иначе быть может. Ничего хорошего, когда только один игрок в виде гос-ва предоставляет какие-то услуги — это монополия, причём самая страшная т. к. Гос-во — это монополия на насилие. Так вот, нечего рассчитывать на то, что такая монополия будет у вас забирать денежки и качественно выполнять свою работу. А вот частные компании справились бы намного лучше со всеми этими услугами.
Тинькофф красава после его слов в инсте))
Моими налогами можно было бы оплатить одну резиновую уточку на аквадискотеке
Не хватает % от зарплаты.
При ЗП 50 тыс в мес (600 тыс в год), калькулятор считает налогов на 382 тыс в год (63% от зарплаты)
Лайк ТЖ за повышение осознанности налогоплательщиков.
No taxation without representation
Павел, налоги считаются от базы, а не от ЗП net. В случае 50 к в месяц:
50000÷0.87 (ЗП в месяц Гросс) ×12 (в год) +30% (то что раньше было ЕСН) = 896551 руб годовой доход Гросс
Налоги 382к от этой суммы это почти 43%
Если хотите сравнивать с другими странами, не забудьте убрать НДС и акцизы из этой калькуляции, для других стран средние значения не включают в себя VAT или акцизы
Я не из секты 13%, но говорить, что у нас налоги 70% (а это не предел фантазий) как минимум не корректно.
Главный минус это отсутствие прогрессивных налогов на доходы физических лиц. И отсутствие снижения налогов при изменении социального статуса.
Я понимаю серые зарплаты. Платить столько денег настолько не эффективному государству смысла нет
Средняя зарплата библиотекаря — 43 813 ₽/мес
UncleJoe, средняя зарплата топ менеджера газпрома — 43 813 ₽/мес
Аня, не забывайте, что Москва — это не совсем Россия. Уж извините. Поэтому пример, как вы делали операцию в УД президента это. ну так себе пример.
Тррчача, дак давай перестанем платить налоги. Пусть государство всё само. А то вообще развития не видно
Тррчача, я знаю много государств которые не воюют каждые 10 лет, а то и чаще и не угрожают всему миру ядерной дубинкой
Уважаемый ТЖ. Ваш калькулятор показал, что государство получает за меня налогов больше, чем я заработала для себя. И что этим можно оплатить завтраки в школе. Дело в том, что мои дети давно учатся дома, бесплатной медициной не пользуются, в лагеря не ездят, а дорог в моем городе нет до такой степени, что это уже
даже стало мемом. Я бы не отказалась получить эти деньги сразу напрямую туда, где они нужны))
В общем, я предпочту серую зарплату,
чтобы не московские, а мои собственные дети тоже могли получить завтрак и образование.
Дмитрий, беременные пенсионеры это мощно сказано��
Антон, Ну что ж. Включите телевизор, там вам первый канал и Россия 24 расскажет всю правду матку)
Сюда бы еще добавить всякие разные пошлины и налоги, которые в среднем тоже в год платят (недвижимость, транспорт, регистрации, оформления бумаг и проч), ну чтобы совсем грустно было смотреть, сколько отдаешь и сколько "блага для страны" получаешь..
Огромный респект авторам! А вот можно сделать миксованный калькулятор, если доход черно-белый? Очень интересно узнать в этом случае экономию отдельного гражданина и компании. Такая форма оплаты труда все еще никуда не делась и видимо в нынешних реалиях только расцветет махровым цветом.
Моя реакция на этот калькулятор в одной картинке
190к медицинское страхование. И при этом почти все я вынужден делать платно, мда.
Тррчача, я не против оплаты налогов, но я хочу видеть куда они идут.
В России я не замечаю.
Мой начальник живет в Европе, очень не любит платить налоги, но он всегда говорит, что видит, на что они идут там!
Николай, В военкомат уже записались?
Грандиозный труд! Спасибо.
Сергей, это не из 600 000 уходят. Чтобы работник получил на руки 600 тр, работодатель должен за него (за свой счет) заплатить 210 тр соцналогов и НДФЛ.
Примерно полтора года назад я попробовал подсчитать налоговую нагрузку с другой стороны: со стороны статистики и общего бюджета России. Вот, нашел свой файлик с расчетом и копирую его "как есть" сюда:
Вот статистические данные, подлинность которых каждый может проверить:
Бюджет России на 2020 год: 20379 млрд рублей
из них нефтегазовые доходы 7472 млрд рублей
Численность населения всего: 146,5 млн человек
Численность трудоспособного населения 86,097 млн или (0,086 миллиарда человек)
Планируемые доходы ПФР за 2020 год: 8937,3 млрд рублей
Планируемые доходы ОМС: 2367,2 млрд рублей
Планируемые доходы ФСС: 811,6 млрд рублей
(взносы в фонды не входят в бюджет)
Объем ВВП за I полугодие 2020 г. составил в текущих ценах 48605,8 млрд рублей.
Среднедушевой доход 27630 рублей на человека (в том числе на стариков и детей)
А теперь перейдем к расчетам. Недра и доходы от недр принадлежат всем нам. И раз деньги с недр попали в бюджет, то это тоже наш налог государству, который платим все мы. В том числе те, кто не работает: дети и пенсики.
Посчитаем, сколько именно приходится нефтегазового дохода на человека в год:
7472000/146,5 = 51 тыс рублей в год
Теперь возьмем все остальные доходы: не нефтегазовый бюджет, фонды ПФР, ФСС, ОМС. Это все зарабатывает трудоспособное население, дети с старики в наполнении этой кубышки участия не принимают.
Посчитаем, сколько приходится на 1 трудоспособного человека:
(20379 — 7472 + 8937,3 + 2367,2 + 811,6) / 0,086 = 291 тыс рублей в год.
Сложим эти 2 числа и поделим на 12 месяцев: (51+291) / 12 = 28,5 тыс рублей налогов с трудоспособного человека в месяц.
Теперь перейдем к сравнению с доходами. Я думал, а как и где мне взять доход всех трудоспособных жителей? И нашел на росстате такой файлик: "Объем и структура денежных доходов населения Российской Федерации по источникам поступления (новая методология)"
https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/xPkrwW9D/urov_11subg-nm.xlsx
(или вот вам куча разных файликов, помимо этого: https://rosstat.gov.ru/folder/13397)
В найденном файлике указаны доходы и отдельно есть столбик "Социальные выплаты". Этот столбик нам не нужен, его надо вычесть (т.к. это пенсии, пособия и т.д.). Четвертого квартала 2020 года там еще нет, поэтому взамен возьмем цифру из третьего квартала.
Получится: 59016,3 млрд в год на всех жителей России. Но зарабатывать могут только трудоспособные. Поэтому посчитаем так:
59016,3/0,086/12 = 57186 рублей в месяц.
Итак: 57 тысяч дохода против 28,5 тыс налогов. А это получается 28,5/57*100=50% (как интересно, получилось ровно 50%).
Получается, каждый трудоспособный гражданин платит 50% своего дохода в качестве налога. Но трудоспособные бывают разные: работающие в найме, заключенные в тюрьме, солдаты, бизнесмены. И больше всех платят те кто в найме с маленькими и средними зарплатами. Миллионеры и миллиардеры платят меньше (в процентном отношении).
Получается, 50% налога перекашивается так:
— те кто в найме платят больше 50% налога.
— те кто бизнесмены — меньше 50% налога.
Как-то так. И, учитывая всех этих солдат/заключеных, получается, что те кто в найме платят ощутимо больше 50%. Но насколько больше, уже не посчитать.
Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения
Налоги для физических лиц являются обязательными платежами, которые удерживаются с официального дохода или которые необходимо оплачивать при продаже недвижимости или получения иной прибыли (НДФЛ). О том, какие налоги, в каком размере должны платить граждане в 2022 году и изменятся ли ставки – в материале РИА Новости.
Налоги для физических лиц
Налоги в бюджеты различных уровней обязаны платить как компании, так и граждане. Именно эти средства впоследствии участвуют в финансировании различных сфер общественной жизни: здравоохранения, образования, дорожной отрасли и т.д. Налоги физлиц и организаций отличаются, некоторые из них удерживаются автоматически, другие необходимо платить самостоятельно.
Виды налогов
Ставка налога и способ его уплаты определяются Налоговым кодексом и зависят от вида.
Подоходный налог
Налога с конкретно таким названием в российском законодательстве не существует. Обычно под ним понимается налог на доходы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей и 15%, если он выше. Рассчитывать и платить НДФЛ по зарплате самостоятельно не нужно, работодатели сами вычитают налог в пользу ФНС.
Налог на вклады
С 2021 года действуют новые правила для налогов на вклады. Ранее ими облагались депозиты, процентная ставка которых превышала ключевую ставку ЦБ на 5%. К примеру, ставка ЦБ 4,25%, тогда со всех вкладов, процентная ставка которых выше 9,25% необходимо было заплатить налог в 35%. Сейчас это правило убрали и облагается только часть прибыли. Выглядит это так: с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма – это та часть, которая налогом не облагается. С дохода выше получившейся суммы необходимо заплатить 13%. Самостоятельно ничего высчитывать не надо, банк сам передаст данные в ФНС.
Налог на облигации
Он появился только в 2021 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2020, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2020 года.
Сюда относятся все основные налоги на доходы физических лиц, в том числе и подоходный. Конкретные проценты зависят от вида дохода и от того, кем является физлицо – резидентом или нерезидентом. Поэтому каждый налог необходимо рассматривать отдельно.
Налог от продажи недвижимости и сдачи в аренду
Если физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого рассчитаться по налогу.
В случае продажи недвижимости резидент должен заплатить 13 %, а нерезидент – 30 %. Но есть много нюансов, подробнее об этом рассказала Екатерина Цепова, руководитель агентства налогового консалтинга.
«При расчете этого налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для остального имущества сумма вычета составляет не более 250 000 рублей.
Какой именно вариант использовать, решает сам налогоплательщик. Например, если гражданин в 2022 году продал за 3 млн рублей квартиру, которую приобрел в 2020 году за 2 млн рублей, то в случае, если он воспользуется правом на вычет расходов, налог составит: (3 000 000 — 2 000 000) х 13 % = 130 000 рублей, а если имущественным налоговым вычетом, то налог составит: (3 000 000 — 1 000 000) х 13 % = 260 000 рублей. В этом случае выгоднее использовать вычет расходов.
Но если, например, гражданин в 2022 году продает комнату стоимостью 1 млн рублей, которую приобрел менее 5 лет назад за 500 000 рублей, то ситуация будет другой: в случае если он выберет право на вычет расходов, налог составит: (1 000 000 — 500 000) х 13 % = 65 000 рублей, при имущественном вычете: (1 000 000 — 1 000 000) х 13% = 0 рублей.
“Сумму сделки по продаже необходимо сравнить с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7. Если она окажется меньше, то налог придется заплатить с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 и уменьшенной на сумму понесенных расходов или на сумму налогового вычета», — отметила эксперт.
Налог от источников дохода за пределами России
Он составляет 13% и распространяется на такие доходы, как:
получение средств при работе на иностранные компании;
продажа или сдача в аренду имущества за рубежом;
пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты;
выплата страховки при наступлении страхового случая;
выплаты за использование авторских или смежных прав.
Налог с выигрышей
Им облагаются выигрыши в гослотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Согласно ст. 217 п. 28 НК РФ выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если общая годовая сумма вознаграждений больше, то из этой суммы необходимо вычесть 4000 и получившийся результат будет объектом налогообложения. Например: за победы в лотереях за год было получено 10 000 рублей. Из них надо вычесть 4000 рублей и с получившихся 6000 рублей надо заплатить 13%.
Лотереи организовывает только государство, все остальное считается рекламными акциями. Выигрыш в таких акциях облагается налогом в 35%, но, как правило, организатор изначально включает налог в сумму выигрыша и платит его вместо физлица.
Налог с реализации иных товаров
Он составляет 13%, но платить его при продаже абсолютно любого товара не нужно. В частности, налог не придется платить, если соблюдается одно из условий:
вещь была продана дешевле стоимости, за которую изначально покупалась. К примеру, если физлицо продает куртку за 4000, хотя покупал за 5000, то по факту он не имеет никакого дохода с этой сделки, поэтому и налог платить не нужно;
вещь стоит меньше 250 000 рублей и находилась в личном пользовании;
вещь находилась в личном пользовании не менее трех лет.
Налог на имущество
Налог на имущество физических лиц представляет собой налог на принадлежащую гражданам недвижимость, к которой относятся квартиры, комнаты, частные дома (в том числе и недостроенные), апартаменты, гаражи и др., вся она перечислена в ст. 401 НК РФ.
Базовые ставки налогообложения определяются законом и на данный момент составляют: 0,1% от стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража, 0,5% от стоимости всего остального и 2% , если объект дороже 300 млн рублей. На основе этих ставок каждый регион РФ может устанавливать свои значения, при этом налог может быть уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три раза (сейчас не более 0,3%).
Налог на недвижимость раз в год рассчитывает ФНС, после этого она направляет физлицу квитанцию, в которой указано за что и сколько нужно заплатить.
Земельный налог
Это местный налог, размер которого устанавливают региональные органы власти. Оплачивать земельный налог обязаны физлица, владеющие земельными участками или имеющие на них право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Понятие объекта налогообложения закреплено в ст. 389 НК РФ.
Транспортный налог
Региональный налог, ставку которого устанавливают местные органы власти с учетом мощности транспортного средства. Базовые ставки указаны в п. 1 ст. 361 НК РФ, но в зависимости от региона они могут быть как уменьшены, так и увеличены (но не более, чем в 10 раз).
Капремонт
Это не совсем налог, это взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Оплачивать их необходимо каждый месяц по квитанции. Но если ее нет – лучше всего проверить, не включен ли дом в региональную программу капремонта. Бывает, что платежки не приходят по какой-то причине, но платить взносы необходимо, иначе накапливается долг. Размер взносов зависит от региона, например, в 2022 в Москве за 1 кв. м. установлена сумма в 20,99 рублей.
Госпошлины
За оформление некоторых документов и совершение определенных действий необходимо заплатить госпошлину. Полный список таких услуг представлен в главе 25.3 НК РФ, среди распространенных можно выделить:
заключение брака – 350 рублей;
расторжение брака – 650 рублей;
замена паспорта при достижении 20 и 45 лет – 300 рублей;
замена паспорта в случае порчи или потери – 1500 рублей;
оформление загранпаспорта – 5000 (для взрослых) и 2500 (для детей до 14 лет) рублей за паспорт нового образца, 2000 (для взрослых) и 1000 (для детей до 14 лет) рублей за паспорт старого образца.
Это налог на добавленную стоимость, заложенный в цену любых товаров, которые покупают физлица. Это касается не только продуктов, техники и одежды, но и, например, проезда в транспорте. Ставка НДС зависит от категории товара и может быть 0%, 10% и 20%. Самостоятельно потребитель этот налог не рассчитывает, он включен в итоговую стоимость продукта, поэтому фактически любое физлицо его уплачивает.
Таможенный налог или таможенная пошлина
Этот налог относится к перевозке товаров из одной страны в другую. В отношении физических лиц таможенный налог имеет множество нюансов. Владислав Ким, юрист в области защиты бизнеса и граждан, разъяснил РИА Новости, что понимается под таможенной пошлиной и когда физическое лицо обязано ее уплатить:
«Таможенные пошлины выводятся за рамки налоговых правоотношений и регулируются таможенным правом (таможенные отношения в таком случае возникают в связи с перемещением товаров и грузов через границу). Регулирование вопросов уплаты, исчисления пошлин сосредоточено в «Таможенном кодексе Евразийского экономического союза».
В вопросе о том, при каких обстоятельствах подлежит уплате физическим лицом таможенная пошлина, следует сказать, что по общему правилу товары личного пользования освобождаются от уплаты. Это указано в ст. 257 Таможенного кодекса ЕАЭС. Наиболее подробно критерии отнесения товаров к товарам личного пользования указаны в решениях Совета Евразийской экономической комиссии.
К примеру, согласно Приложению № 1 к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2017 № 107, товарами личного пользования признаются товары, ввозимые в сопровождаемом или несопровождаемом багаже воздушным видом транспорта, стоимость которых не превышает эквивалентную сумму 10 000 евро, и/или вес не превышает 50 кг. Данный критерий не относится к таким товарам, как этиловый спирт, алкогольные напитки. Условно говоря, если физлицо везет с собой в самолете наручные часы стоимостью меньше 10 000 евро, приобретенные в другом государстве таможенного союза, то уплачивать пошлину не нужно.
При этом важный критерий для признания товаров личными — частота пересечений таможенной границы груза из однородных предметов за определенный период. К примеру, гражданин возит по 10 наручных часов, приобретенных в другом государстве, два раза в год, при этом формально по стоимости они подходят под товары личного пользования. Однако принимая во внимание совокупность обстоятельств (частота подобных перевозок, количество предметов в определенном ассортименте и пр.) таможенники могут справедливо не рассматривать их как товары личного пользования, и потребовать уплаты пошлины.
Акцизы на сигареты, алкоголь и бензин
Владислав Ким уточняет, что акцизы – это косвенные федеральные налоги, налогоплательщиками по которым являются индивидуальные предприниматели или организации, реализовывающие подакцизные товары или перемещающие их через таможенную границу. Перечень подакцизных товаров установлен в ст. 181 НК РФ. В том числе к ним относятся табачная продукция, алкоголь и бензин.
«Ключевой особенностью акцизов как налогов является их косвенная фискальная природа. Несмотря на то, что налогоплательщиками по акцизам в соответствии со ст. 179 НК РФ физические лица не являются, они все равно фактически уплатят сумму акциза. Обусловлено такое обстоятельство тем, что сумма уплаченного акциза организацией будет включена в итоговую цену такой продукции. Включение в конечную стоимость подакцизных товаров для потребителя с такой точки зрения может представляться механизмом возмещения уплаченной суммы акциза.
Таким образом, можно установить следующую экономическую связь: повышение налоговой ставки по акцизу будет являться причиной повышения стоимости реализуемой подакцизной продукции для потребителя», – дополнил эксперт.
Кто платит
Категории налогоплательщиков-физлиц закреплены в ст. 207 НК РФ:
физических лица, являющиеся резидентами РФ;
физические лица, не являющиеся резидентами, но получающие доход от источников в РФ;
российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ и другие.
Физлицо может быть не признано налоговым резидентом РФ на основании его заявления с приложенным сертификатом от компетентного органа иностранного государства, подтверждающим его налоговое резидентство в другой стране, или обоснования невозможности получения такого сертификата с приложением подтверждающих документов.
Что касается налога на недвижимость и транспорт, то налогоплательщиками выступают физические лица, на которые оформлены соответствующие объекты.
Как оплатить
Оплатить налоги можно оффлайн:
через отделения банков;
через банкоматы (с помощью штрих-кода на квитанции);
через терминалы самообслуживания в отделениях налоговой;
через отделения многофункциональных центров;
через отделения почтовой связи.
Перед тем, как оплачивать налоги оффлайн, необходимо получить квитанцию-извещение с идентификационным номером. Это можно сделать в отделении налоговой по месту регистрации объекта налогообложения.
-
сайт “Госуслуги”;
-
личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
-
специальный сервис на сайте ФНС;
-
через банковские онлайн-сервисы и мобильные приложения.
Когда платить
Сроки уплаты налогов зависят от их вида. Некоторые из них удерживаются автоматически, об оплате других необходимо позаботиться самостоятельно.
Вид налога
Срок оплаты
Налог на вклады
до 1 декабря 2022 года (за доходы в 2021 году)
НДФЛ
до 15 июля 2022 года (за доходы в 2021 году)
Налог с выигрышей
до 15 июля 2022 года (за выигрыши в 2021 году)
Налог на имущество
до 1 декабря 2022 года (за недвижимость, которой владели в 2021 году)
Земельный налог
до 1 декабря 2022 года (за земельные участки, которыми владели в 2021 году)
Транспортный налог
до 1 декабря 2022 года (за транспорт, которым владели в 2021 году)
За что не надо платить
Доходы физлица, которые не облагаются налогами, закреплены в ст. 217 НК РФ. К примеру, от НДФЛ освобождены:
государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности;
возмещение вреда, причиненного повреждением здоровья;
стипендии и другие.
О других ситуациях, когда не нужно платить налог, РИА Новости рассказала Валерия Дементьевская, советник налоговой практики консультационной группы «Прайм Эдвайс»: «Достаточно много ситуаций, когда не надо платить НДФЛ и подавать декларацию. В частности, если вы получили доходы от продажи недвижимости, которая была в вашей собственности более пяти лет и не использовалась в предпринимательской деятельности (например, для сдачи в аренду)”.
Достаточно всего трех лет и доходы от продажи недвижимости также будут освобождены от НДФЛ, если она была получена:
в дар или наследство от члена семьи (родители, дети, бабушки и дедушки, супруги, полнородные братья и сестры);
в результате приватизации;
по договору пожизненного содержания с иждивением или если это единственная жилая недвижимость в собственности (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Также не нужно платить налог с продажи автомобиля, который находился в собственности более трех лет и не использовался в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Не нужно платить НДФЛ и с прибыли от продажи акций, облигаций на брокерском счете, которые были приобретены более трех лет назад (пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ)».
Налоговые льготы
Категории граждан, которые имеют право на налоговые льготы и виды объектов налогообложения, на которые эти льготы распространяются, закреплены в ст. 407 НК РФ. В частности, к льготным категориям относятся:
инвалиды I и II групп инвалидности;
инвалиды с детства, дети-инвалиды;
родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья и т.д., имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более и др.
«Понятие налоговых льгот определяется в ст. 56 НК РФ. Это определенные преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщикам сборов по сравнению с иными лицами. Налоговые льготы как преимущества в таком случае подразумевают возможность не уплачивать определенные налоги или сборы либо осуществлять их оплату в меньшем размере», – отметил Владислав Ким.
Налоговые вычеты
Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:
стандартный (на детей и самого налогоплательщика);
социальный (на лечение, обучение);
имущественный (на приобретение жилья);
вычет при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе;
Штрафы за неуплату налогов
Они закреплены в ст. 122 НК РФ. Согласно закону, неуплата налогов грозит штрафом в 20% от неуплаченной суммы. В случае если будет доказано, что нарушение совершено умышленно, сумма штрафа возрастет до 40%.
Сколько налогов платит отдельно взятый россиянин. Спойлер – немало
Все мы — налогоплательщики и платим налоги — прямые, косвенные, явные и завуалированные. Давайте посчитаем, какое налоговое бремя падает на одного среднестатистического россиянина.
Зарплатные налоги
Как известно, работники платят только один налог с зарплаты — НДФЛ по ставке 13 %.
Однако если копнуть глубже, вспомнить про актуальную для сегодняшнего времени тему легализации конвертных зарплат, то в сухом остатке получим, что страховые взносы, которые по факту платит работодатель, в некоторой степени являются и завуалированными налогами работника.
Дело в том, что работодатель деньги зарабатывает, а не печатает их. Соответственно, он планирует, какую сумму может потратить на наемных работников. Например, бизнесмен готов отложить на эти нужды ежемесячно по 50 тыс. рублей «на брата». В эту сумму входит оклад сотрудника, НДФЛ и страховые взносы.
Не будь страховых взносов, все 50 тыс. рублей за вычетом НДФЛ достались бы сотруднику. Но взносы есть, их надо платить, а значит и сотруднику на руки достанется меньшая сумма. В общем случае тариф страховых взносов составляет 30,2 % (22 % на ОПС + 5,1 % на ОМС + 2,9 % на ОСС + 0,2 % на НСиПЗ).
Получается, что из 50 тыс. рублей, выделенных работодателем на содержание работника, последний получит на руки только 33,4 тыс. рублей.
50 000/1,302=38 402 = оклад; 38 402*13 %=4 992 = НДФЛ; 38 402-4 992=33 410= «чистая зарплата».
Чтобы получить на руки 33 410 руб., в бюджет надо отдать 16 589 руб. 38 402*30,2% 38 402*13% = 16 589.
То есть налоговая нагрузка на зарплату россиянина составляет примерно 33 %
(11 597 + 4 992)/50000 = 33,2 %.
Имущественные налоги
Однако зарплатные налоги — далеко не единственные для физических лиц. Россияне владеют имуществом, за которое тоже надо платить налоги — транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физлиц.
Допустим, гражданин, зарплатные налоги которого мы считали выше, владеет двухкомнатной квартирой, кадастровая стоимость которой (за минусом необлагаемых квадратных метров) составляет 3 млн. рублей, а ставка налога — 0,3 %. Налог на имущество в этом случае составит 9000 руб.
Кроме того, у этого гражданина есть автомобиль Рено Логан с мощностью двигателя 102 л. с., ставка налога — 25 руб. Транспортный налог составит 2550 руб.
Из расчета годового дохода гражданина, который мы приняли в 50 тыс. рублей, налоговая нагрузка в части имущественных налогов составит
(9 000 + 2 550)/50000*12=1,9 %.
Общая нагрузка уже составляет 35,1 %
НДС и акцизы
Чтобы жить, нужно что-то есть и пить. Чтобы ездить на машине, надо заправлять ее бензином. Живя в квартире, надо платить за услуги ЖКХ.
Внутри всех этих неизбежных платежей также сидят налоги. НДС является налогом косвенным, но в конечном итоге он все-таки ложится на плечи конечного потребителя. А наш гипотетический гражданин с виртуальным доходом в 50 тыс., из которых он может положить в кошелек только 33 тыс., и есть тот самый конечный потребитель.
Высчитать точную сумму НДС и акцизов невозможно. Но весьма примерные расчеты мы проведем.
Допустим, он тратит в месяц 6 000 руб. на услуги ЖКХ и 20 тыс. рублей на продукты, одежду и другие цели. Какие-то из этих расходов облагаются НДС по ставке 20 %, какие-то по ставке 10 %, какие-то не облагаются. Предположим, в среднем в этих расходах «сидит» НДС на сумму 3 500 руб. За год этот гражданин уплатит НДС в составе товаров и услуг в сумме 42 тыс. рублей.
Если говорить о бензине, то по заявлению ФАС, в составе цены на него 65 % — это разные налоги. Если наш гражданин заправляет свой Логан на 2 000 руб. в месяц (что весьма скромно), то таким образом он платит налогов в сумме 1 300 руб. ежемесячно, а за год 15 600 руб.
А теперь посчитаем общую нагрузку. Она составляет около 45%.
(взносы 139 164 + НДФЛ 59 904 + налог на имущество 9000 + транспортный налог 2550 + НДС 42 000 + акцизы и т.д. 15 600)/50 000*12 = 44,7 %.
Налоги для физических лиц
Основной налог для физических лиц. Его платят все, кто получает зарплату. Если вы, конечно, работаете официально. Работодатели за вас производят все расчеты с ФНС. Самостоятельно платить и отчитываться не нужно.
С 2021 года начал работать повышенный НДФЛ — 15%. Он касается только доходов свыше 5 млн рублей в год. Все что меньше — считается по прежней ставке в 13%.
Налог на вклады — 13 или 15%
В 2021 году появился новый налог на доход по вкладам. Обратите внимание, налог не на всю сумму вклада, а только на прибыль. Считается так: берется 1 млн рублей и от него отсчитывается ставка Центробанка. Это доход по вкладам, который не будет облагаться налогом. Все что больше — подлежит налогообложению по ставке 13%. Если годовой доход больше 5 миллионов рублей, то ставка увеличивается до 15%. Самим считать ничего не нужно: данные налоговой передаст банк и вам придет уведомление.
В марте 2022 года власти официально разрешили не уплачивать налог с прибыли по вкладам, полученной в 2021-2022 годах. Таким образом, налог должен вернуться во второй половине 2024 года – ведь проценты за текущий год государство получает в следующем.
Налог на облигации — 13 или 15%
Налог ввели с 2021 года. Купоны абсолютно всех облигаций (федерального займа, муниципальные, корпоративные) облагаются налогом. Год выпуска и сумма значения не имеют. Данные в налоговую передает брокер. Самостоятельно считать ничего не нужно. При годовом доходе свыше 5 миллионов рублей ставка поднимается до 15%.
Вы платите только 13% со своей зарплаты, а работодатель еще минимум 30,2% с вашего дохода. Это отчисления в пенсионный, фонд социального страхования, медицинская страховка и взносы за степень травмоопасности производства. Последние могут варьироваться и увеличивать налог для работодателя.
К нему также относится ранее упомянутый подоходный налог. Но сюда входят все основные налоги для физических лиц. Разберем их подробнее. Обратите внимание, что мы приводим процент для налоговых резидентов России. Это все, кто находится в стране не менее 183 календарных дней в течение года. Для нерезидентов налоги другие.
От продажи недвижимости и сдачи в аренду — 13%
Нужно заплатить физическим лицам, которые продали квартиру раньше минимального срока владения.
Также указывать доход в декларации и платить налог в 13% должны арендодатели жилья. Заблуждением является, правило: «Если я сдаю квартиру на 11 месяцев, не нужно платить налог». Вы обязаны указать заработок в декларации 3-НДФЛ.
Налог на доходы от источников за пределами России — 13%
Редкий, но существующий налог. К нему относят несколько видов доходов из-за рубежа:
— дивиденды и проценты, выплаты страховки, пособий, пенсии, стипендии;
— выплаты по ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;
— за работу на зарубежные фирмы;
— доходы с использованием в других странах имущества, авторских и смежных прав;
— от продажи имущества за границей;
— от использования транспортных средств.
Налог с выигрышей — 13 или 35%
За выигрыш в гослотерею, казино, азартные игры и у букмекеров полагается уплатить налог в 13%. Однако из суммы выигрыша нужно предварительно вычесть 4000 рублей. То есть если вы выиграли 3000 рублей, платить ничего не нужно. А если 5000 рублей — заплатите 13% с 1000 рублей.
Второй налог в 35% нужно заплатить за успех в рекламных акциях. Поскольку лотереи в России организует только государство, все остальные выигрыши считаются рекламой. Но зачастую организатор акции заранее закладывает налог в приз и платит его за вас.
Налог с продажи всего — 13%
Мало кто знает, что с продажи любых вещей, нужно платить налог. Другое дело, что если вещь стоит дешевле 250 тысяч рублей или вы продали ее за ту же цену, что купили или дешевле — платить ничего не нужно. Поэтому в обычной жизни, например, продажа смартфона налогом не облагается.
Налог на недвижимость и земельный — 0,1-0,3%
Платят его собственники. В каждом регионе ставка налога своя. Измеряется в зависимости от кадастровой стоимости квартиры (комнаты) или, например, льгот. Сюда же относятся недостроенные частные дома, апартаменты и гаражи.
Транспортный налог 1-50%
Счастливые обладатели машин, мотоциклов (и прочих мото-), автобусов, яхт, катеров и лодок всех мастей должны заплатить государству. Но есть и исключения. Например, платой не облагаются машины, оборудованные для инвалидов, или трактора.
Это региональный налог, поэтому ставку по нему устанавливают депутаты в вашем субъекте страны. Причем рекомендованные ФНС ставки могут уменьшить или увеличить в 10 раз. Размер налога варьируется исходя из мощности, года выпуска, марки, используемого топлива и других параметров.
Строго говоря, это не налог. Но платить его должны почти все владельцы квартир. Размеры этого взноса устанавливают региональные власти – в зависимости от квадратуры помещения, этажности здания и прочих параметров.
Подали заявление в ЗАГС, хотите заверить документ у нотариуса, получаете паспорт, права или регистрируете квартиры — также должны оплатить пошлину. Но поскольку квартиры покупаем не часто, да и документы оформляем редко, налог кажется несущественным. Но не упомянуть о нем мы не могли.
Во все товары, которые покупают граждане РФ, заложен этот налог. Неважно, новый это телефон, булка хлеба или проезд в транспорте. А вот ставка НДС на разные категории будет отличаться. Касается этот пункт в первую очередь бизнесменов. Но свои траты они закладывают в цену товара, так что в конечном итоге платит потребитель.
За ввоз бизнесмены платят пошлину. Средний размер — около 10%. И эта стоимость потом закладывается в цену товара.
Акцизы на сигареты
Действующая с 1 марта 2023 года ставка акциза на сигареты — 2603 рублей за 1000 штук + 16% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены (но не менее 3 536 рубля за 1000 штук).
Акциз на алкоголь
Акциз с литра спирта – 613 рублей.
Акциз на бензин
На топливо, не соответствующее классу 5 – 14 776 рублей за тонну. Бензин, соответствующий классу 5 – 14 345 за тонну.
Расходы на систему «Платон»
Кажется, что обычные граждане далеки от этого налога. Его платят грузоперевозчики, которые используют в работе крупные фуры. Понятно, что бизнесмены всю финансовую нагрузку перекладывают по цепочке и она доходит до конечного потребителя. С 1 февраля 2023 года тариф за 1 километр пройденного пути в системе «Платон» вырос до 2,84 рублей.
Свыше половины россиян должны банкам. Но казалось бы, где налоги и где кредиты? Знайте, что часть ваших платежей банку также уходит государству.
— Банк дает вам деньги, например, под 15%. Эти деньги он берет у Центробанка, который также выдает деньги под процент — по ставке рефинансирования, — объясняет Вадим Шадрин.
Выходит, что из вашего платежа по кредиту процент ставки рефинансирования — это плата за выданные ЦБ деньги. Остальное — доход банка-кредитора.
В России действуют и налоговые льготы.
Во-первых, некоторые категории граждан не платят налоги. Например, пенсионеры не платят налог на имущество, землю и транспортный налог (за один объект собственности по каждому налогу).
Во-вторых, уплаченный НДФЛ можно частично вернуть. Действуют налоговые вычеты: если покупаешь недвижимость, инвестируешь в акции, лечишься в платной клинике или тратишь деньги на частное образование.
В 2022 и 2023 годах не нужно платить налог на доходы (13%) при продаже золотых слитков. Также с 1 марта 2022 года отменен НДС (20%) при покупке золотых слитков в банках. Хотя последний налог ранее был включен в цену золота, его инвесторы платили, когда покупали драгметаллы, и не подавали отдельных деклараций.