Не пришел налоговый вычет что делать в 2023 году
Если налоговая служба не перечисляет положенный вычет, важно уточнить, сделали ли вы все правильно, а также сроки перечисления средств. Если выплаты до сих пор не пришли, почти во всех случаях виноваты сами налогоплательщики. Однако иногда причиной действительно может быть халатность сотрудников налоговой службы.
На практике задержки налогового вычета случаются крайне редко. Система перечисления таких средств давно отлажена, и ей ежегодно пользуются тысячи россиян. В этом материале Bankiros.ru расскажет, почему может не приходить налоговый вычет, и как поступить в такой ситуации.
В какие сроки переводят налоговый вычет
В письме Минфина от 03-04-05/9949 перечислены следующие сроки для назначения выплаты и перевода средств на счет заявителя:
- после того, как гражданин подал необходимые документы на получение вычета, начинается камеральная проверка. Она длится не более трех месяцев. В это время налоговая служба проверяет, положен ли гражданину вычет, и какую сумму необходимо ему перечислить.
- Если проверка никаких нарушений не выявила, и вы подали заявление в самом начале, то в течение месяца гражданину на указанный банковский счет переводят положенную сумму.
- Если вы подаете заявление после камеральной проверки ваших документов, то отчет в один месяц начинается с момента подачи вашего заявления.
- Таким образом, стандартный период для проверки, расчета положенной суммы и налогового вычета в России составляет четыре месяца, при том условии, что налогоплательщик подал заявление перед, во время или сразу после камеральной проверки.
- Если гражданин подает заявление позже, то отсчет одного месяца начинается с даты подачи документа.
Кредит «Наличными»
Почта Банк, Лиц. № 650
Обращаем ваше внимание на то, что средства вам переводят на банковский счет, и такие зачисления редко проводятся в один момент. Обычно такая операция занимает у сотрудников банка три рабочих дня. Даже если налоговая служба сделала перевод в самые короткие сроки, получение налогового вычета займет четыре месяца плюс три-пять дней после подачи всех документов вместе с заявлением.
Что делать, если налоговый вычет не пришел и через четыре месяца
Такое случается редко, но имеет место быть. Если прошло четыре месяца и три рабочих дня с момента подачи документов, нужно обратиться в налоговую службу.
Если налоговики не перечисляют вычет вовремя, стоит подать жалобу.
Документ подается в УФНС. Однако обращаться туда придется через налоговую службу, которая не перечислила вам вычет. Получив жалобу, ФНС обязана направить ее в вышестоящий орган – УФНС.
При этом ФНС обязана устранить нарушения и отчитаться перед вышестоящей организацией.
Гражданин может подать жалобу в течение одного года после факта нарушения своих прав. При наличии уважительных причин этот срок продлевается.
Кредит Наличными
Газпромбанк, Лиц. № 354
Вашу жалобу должны рассмотреть в течение 15 дней. Если потребуются дополнительные документы, то время увеличивается до 30 дней. Подать жалобу вы можете через личный кабинет налогоплательщика или лично в отделении ФНС, где подавали документы на налоговый вычет.
Как составить жалобу на ФНС
Чтобы вашу жалобу не отменили, важно указать в ней:
- ваши ФИО, адрес проживания и контактные данные;
- конкретных должностных лиц, которые нарушили ваши права;
- какие действия или бездействия вы обжалуете – вам не перечисляют положенный вычет;
- основания, на которых нарушены ваши права – вы подали декларацию и заявление в такой-то день, однако прошло необходимое время, а вычет вам так и не перечислили;
- требования заявителя – вам должны перечислить выплату. Также вы можете потребовать пени за задержку;
- перечень прикрепленных к жалобе документов;
- укажите предпочтительный способ обратной связи.
Приложите к жалобе копии и сканы или фото документов, которые вы приложили к заявлению на вычет.
В жалобе стоит указать сухие факты. Если документ не будет описывать ситуацию, то УФНС сможет отклонить ее, не рассматривая.
Почему отказали в налоговом вычете и что делать
Люди, которые уплачивают налог на доходы физических лиц, могут вернуть часть денег, а то и всю сумму, если в предыдущем году были определённые расходы. Это называется налоговый вычет. Чтобы оформить возврат, надо подать в налоговую службу заявление, приложив копии документов. Если всё правильно сделать, то деньги поступят на банковскую карту.
Однако есть несколько причин, из-за которых могут отказать в возврате. Перечислим основные причины отказа в налоговом вычете и расскажем, что делать, если пришёл отказ.
Налоговых вычетов больше, чем вы можете себе представить. С самыми популярными из них вы можете ознакомиться в материале «Налоговый вычет 2023». Там же есть инструкция, как подавать заявление на вычет онлайн, включая список документов, которые потребуются.
Но сегодня мы поговорим о том, в каких случаях приходит отказ в налоговом вычете. Разберём каждую ситуацию и расскажем, что делать, чтобы получить деньги, несмотря на отказ.
Виды самых популярных налоговых вычетов. Фото: com-business.ru
Нет подтверждающих документов
Довольно часто люди забывают приложить к заявлению документы, подтверждающие расходы, либо отправляют неполный список справок. Перечень необходимых документов представлен в отдельной статье — «Какие документы нужны, чтобы получить налоговые вычеты».
Чаще всего, если нет или не хватает документов, налоговый инспектор предлагает дослать справки и договора. Если других проблем не обнаружится, то налоговый вычет одобрят.
Подали заявление на вычет не за тот год
Подавать заявление на вычет в налоговую службу можно только за предыдущие годы (за три года для всех, за четыре года для пенсионеров). Например, в 2023 году можно подать заявление на вычет в 2022, 2021 и 2020 годах (2019 году для пенсионеров).
При этом в каждом заявлении нужно указывать только те расходы, которые сделаны именно в том году.
К примеру, в заявлении на вычет за 2022 год должны быть расходы, совершённые в 2022 году. В заявлении на вычет за 2021 год — расходы за 2021 год.
Кроме того, запомните, нельзя подать в налоговую службу заявление за текущий год.
Если не соблюдать эти правила, то придёт отказ в налоговом вычете. Проблема решается так — нужно подать повторное заявление, указав года правильно.
Нет права на налоговый вычет
Безусловно, люди, не уплачивающие налог на доходы физических лиц, не имеют права на налоговый вычет. Также далеко не любой подоходный налог подпадает под вычет. Но мы сейчас хотим поговорить о другой ошибке, которую часто совершают люди, которые платят нужный подоходный налог.
Но подают заявление на имущественный вычет на новостройку раньше, чем получают акт приёма-передачи.
Например, в 2023 году вам выдали акт приёма-передачи и вы поспешили подать заявление на вычет. Вам придёт отказ в налоговом вычете.
Проблема легко решается — надо подать заявление на вычет в 2024 году.
Не подтверждён доход
Отказ в налоговом вычете с такой формулировкой приходит нечасто, но бывает. Это значит, что ваш работодатель по каким-то причинам не передал в налоговую службу данные о вашей зарплате, либо выдал вам справку о доходах с неправильными сведениями.
Решение: запросите у работодателя справку о доходах с корректными данными и подайте заявление на вычет ещё раз.
Уже воспользовались вычетом
Наша память — странная штука. Мы нередко забываем важные события из прошлой жизни. Также мы не всегда хорошо разбираемся в законах.
Скорее всего, из-за того, что они часто меняются.
Например, наша читательница знала, что имущественный вычет на квартиру выдаётся в пределах 260 000 рублей или 13% от 2 млн рублей. Причём если весь вычет не удаётся получить за одну квартиру (она стоит меньше 2 млн рублей), то можно подать заявление на вычет за покупку второй квартиры. Она так и сделала, когда купила новый дом в деревне. Но ей пришёл отказ, потому что она воспользовалась вычетом до 2014 года.
Тогда вычет выдавался только на одно жильё.
Подобную проблемы, увы, не решить. Нашей читательнице может получать только другие налоговые вычеты.
Мы рассмотрели только самые частые причины отказов в налоговых вычетах. Налоговая служба отказывает и по другим причинам, но они встречаются очень редко и сильно индивидуальны — нельзя дать универсальный совет, что делать в этом случае.
Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет
В статье расскажем, куда жаловаться, если в 2023 году налоговая не возвращает деньги по налоговому вычету, какие сроки отведены на камеральную проверку, и по каким причинам может быть отказано в возмещении НДФЛ.
Сколько времени ИФНС возвращает НДФЛ
Прежде чем вернуть ранее уплаченный НДФЛ, инспекция проверяет поданные документы и декларацию (ст. 229 НК РФ). На проверку и выплату дается примерно 4 месяца.
В этот срок включается несколько этапов.
Инспектор сверяет данные и смотрит, не нарушено ли законодательство в полученном расчете. Установлен срок 3 месяца (п. 2 ст.
Решение по окончанию контроля
После того как проверочные мероприятия завершатся, инспектор выносит решение и подтверждает право налогоплательщика на возврат налога. Этот этап занимает 10 дней.
Если решение положительное и сумма одобрена, возврат подоходного налога поступает на банковский счет налогоплательщика. Этап возврата занимает 30 дней.
Важно! Если ИФНС задерживает выплату, то значит, на каком-то этапе произошла задержка или инспекция отказала в вычете. Если в документах налоговая нашла ошибки или неточности, время камеральной ревизии может затянуться.
По какой причине задерживают налоговый вычет
Иногда срок камеральной проверки может быть продлен, и тогда ИФНС не возвращает налог вовремя.
Если инспектору требуется дополнительная информация или выявлены расхождения в данных, которые приходят от вас или из других источников, то камеральная проверка продлевается. Срок продления составляет не более месяца. То есть к основному сроку в 3 месяца можно прибавлять еще 30 дней.
Иванова купила у бывшего мужа квартиру, но не предоставила свидетельство о расторжении брака. Так как налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья у взаимозависимых лиц, инспектор приостановил проверку до тех пор, пока не было предоставлено свидетельство.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Еще одна причина, почему налоговая не перечисляет налоговый вычет, — требование дополнительных документов или пояснений. В ходе камеральной проверки декларации инспектор может запросить у налогоплательщика сведения или пояснения по расчету НДФЛ. Их необходимо предоставить в течение 5 дней (п. 3 ст.
Фото: Разновидности налоговых вычетов
Если во время камеральной проверки подается уточненная декларация, то проверочные мероприятия первичной 3-НДФЛ прекращаются и начинается камеральный контроль по уточненной декларации. Это еще одна из причин, почему не приходит налоговый вычет.
Почему ИФНС может отказать в перечислении НДФЛ
Если срок прошел, а налоговая не возвращает вычет НДФЛ, это, скорее всего, означает, что вам отказали.
Приведем несколько случаев:
- не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.);
- декларация 3-НДФЛ подана не по той форме, что действовала в отчетный период;
- в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
- декларация подана в инспекцию не по месту постоянной регистрации.
Специалист по налогообложению
Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ увеличивает срок проверки. Если вы хотите получить положенные средства вовремя и в полном объеме, обращайтесь к нашим экспертам. Они за 2 дня заполнят для вас декларацию и направят ее в ФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Что делать, если нарушен срок возврата налогового вычета
Если вам отказали в предоставлении льготы, инспектор составит специальное уведомление и укажет в нем причину отказа.
Если отказ вызван неточностью в документах или иной причиной, которую можно исправить, то вы можете устранить эту неточность и подать документы повторно.
Если причина не в этом, и вы не знаете, почему не перечисляют возврат, следует написать письменное обращение о том, что нарушен срок возврата, в ЛК налоговой на официальном сайте ФНС России. В этом обращении необходимо описать ситуацию и попросить разъяснить нарушение сроков возврата.
Важно! Как правило, нет необходимости лично ходить в отделение ФНС — онлайн-заявления обрабатываются вовремя. Также вы можете позвонить в ИФНС или, при желании, посетить инспекцию лично.
Возьмите паспорт, он понадобится для предъявления инспектору.
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Частые вопросы
Как узнать, почему ИФНС задерживает выплату?
Причин, почему ФНС не выплачивает налоговый вычет, может быть несколько — дополнительные мероприятия контроля, нехватка подтверждающих документов, сдача уточненной декларации во время камеральной ревизии. Обратитесь в надзорный орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Обязана ли ИФНС выплачивать пени за просрочку перечисления денег?
Если установлено, что задержка выплаты произошла по вине ИФНС, то вместе с возвратом налога вам должны пересилить пени за каждый день просрочки платежа.
Когда начинается срок камеральной проверки?
Начало срока отсчитывается со дня, следующего за днем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.
Почему налоговая не выплачивает деньги по вычету?
Возможно, вам нечего возвращать. То есть инспекторы отказали вам в вычете, потому что налог, который вы заплатили, например, не включается в расчет. Напомним, что для получения возврата гражданин должен уплачивать подоходный налог с определенного дохода.
Заключение эксперта
Ситуации, когда задерживаются выплаты, не редки. Если деньги не пришли, и вы не знаете причину, напишите обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Укажите, что ФНС нарушен срок возврата, и налоговый вычет за квартиру или по другим статьям расходов вами не получен.
На практике многие вопросы решаются звонком или письменным обращением, и лишь в редких случаях нужно писать жалобу в вышестоящие инспекции о том, что ваша ИФНС просрочила возврат за 2022 год. В любом случае у вас есть право отстаивать свои интересы на ином уровне.
Публикуем только проверенную информацию
Отказ в налоговом вычете
В статье расскажем, почему могут отказать в налоговом вычете в 2023 году, что делать в случае отказа и как добиться возврата НДФЛ в возникшей ситуации.
Срок предоставления налогового вычета
По закону у ИФНС есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если в ходе проверки налоговая нашла ошибки в декларации или нарушения, то инспектор выносит отказ в возврате налогового вычета.
Фото: Какие бывают виды налоговых вычетов
Процедура проверки состоит из нескольких этапов:
- камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ. Она длится не более, чем 3 месяца (п. 1.2 ст. 88 НК РФ);
- Вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на льготу — дополнительно еще 10 дней;
- перечисление возврата в виде ранее уплаченного налога — еще 1 месяц.
Иванов отправил в инспекцию декларацию на вычет 15 января 2023 г. Проверка продлится до 15 апреля. Решение будет вынесено до 25 апреля. Деньги поступят на счет Иванова до 25 мая 2023 года.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
В том случае, если прошло больше указанного времени, а деньги не перечислили, необходимо разобраться в причинах задержки. Возможно, налоговая отказала в возврате и требуется исправить поданную документацию для повторной проверки.
Ведущий специалист по налогообложению
Лучший способ избежать ошибок при оформлении вычета — доверить проверку документов и заполнение 3-НДФЛ экспертам сервиса «Налогия». Всего за 2 дня мы сами подготовим документы и отправим в вашу ИФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет
Для возврата 13% подоходного налога необходимо внимательно сформировать пакет документов для надзорной службы (п. 1 ст. 88 НК РФ) и правильно заполнить все данные.
Вы резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13% или 15%.
Вы сдали в инспекцию 3-НДФЛ именно за тот год, когда были затраты.
Вы приложили к декларации все подтверждающие документы.
Следует быть внимательным при заполнении. Случается, что инспекторы выносят отказ физическому лицу в имущественном, социальном или других налоговых льготах из-за неточности в бумагах. Например, неверно указанная сумма, фамилия или дата служат обоснованной причиной для отказа в выплате.
Перед отправкой пакета необходимо убедиться, что приложены все оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка, справка об оплате медицинских услуг и заявления подаются в оригинале.
Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и браке подписываются лично налогоплательщиком и предоставляются в инспекцию в виде копий.
Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, то он откажется принять документы. Иначе говоря, выдаст отказ.
Причины отказа в налоговом вычете
Существует множество причин. Инспекция имеет право вынести отрицательное решение по возврату денег, если:
- Не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
- Опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2023 г. — последний год, когда разрешается оформить возврат за 2020 г.;
- Не хватает подтверждающих документов, они заполнены некорректно, не хватает данных, имеются неточности и т.п.;
- Не имели права на вычет, но подали документы. Например, в тот год, когда платили за лечение, обучение и прочее не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
- Подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Для каждого года действует свой бланк;
- В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
- Подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.
Важно! Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и новую камеральную проверку.
Что делать, если отказали в налоговом вычете
Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.
Если отказ вызван неточностью в бумагах или иной причиной, которую возможно исправить, следует максимально быстро устранить ошибку и подать документы повторно.
После подачи уточненной декларации проверка начнется заново с соблюдением всех сроков.
Если по вашему мнению инспектор вынес решение о вычете 3-НДФЛ неправомерно, то в таком случае разрешается:
- обжаловать отказ в самой инспекции;
- обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую инспекцию;
- обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.
Аккуратно оформляйте документы для ФНС. При соблюдении несложных правил часть ранее уплаченного налога в течение четырех месяцев будет возвращена на банковский счет.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Частые вопросы
Предоставление дополнительных документов увеличивает срок проверки?
Все зависит от того, как быстро вы предоставите документы и от серьезности ошибки. Чем быстрее вы отреагируете, тем скорее закончится проверка.
Прошло больше 4 месяцев, вычета нет. Куда писать?
Напишите жалобу в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно после этого процесс ускоряется.
Заполнил 3-НДФЛ на бланке не того года. Откажут в предоставлении вычета?
Если налоговая отказала в вычете из-за неправильного бланка декларации, вы не потеряли право на льготу и можете просто исправить ошибку. Заполните 3-НДФЛ за соответствующий период и отправьте повторно в инспекцию.
Заключение эксперта
Отказ в налоговом вычете за 2022 год не всегда является окончательным вердиктом. Вполне возможно, что причина кроется в банальной ошибке в самих документах, либо была приложена неверная копия. В таком случае достаточно внести исправления.
Если же все сроки прошли, а ответ до сих пор не поступил, то для начала следует обратиться по горячей линии ФНС или составить письменное обращение.
Как получить проценты с налоговой?
Пример заполнения жалобы через личный кабинет налогоплательщика
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Не приходит налоговый вычет — что делать?
Если налоговая не перечисляет вычет, прежде всего, нужно разобраться с точными сроками перевода и с тем, правильно ли вы все сделали. На практике специально задержки выплат не случаются. Если вы ждете выплату, а ее все нет, значит, этому есть причина, в том числе халатность сотрудников ФНС.
На практике задержки с возвратом налогового вычета встречаются крайне редко. Схема начисления и перевода давно отлажена, ею ежегодно пользуются сотни тысяч граждан РФ. Бробанк.ру рассказывает, почему не приходит налоговый вычет, и что делать в этой ситуации.
- Сроки перевода налогового вычета
- Если налоговый вычет не пришел через 4 месяца
- Составляем жалобу правильно
- Если вам не вернули налоговый вычет в срок, требуйте пени
- Подытожим, что делать, если не приходит налоговый вычет
Сроки перевода налогового вычета
Для начала рассмотрим, в какие сроки после предоставления комплекта документов ФНС должна перевести деньги налогоплательщику. Это установленный законом период, который разъясняется в письме Минфина от 03-04-05/9949.
И вот как формируется срок:
- После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Можно сказать, что налоговая разбирается, положен ли вообще гражданину налоговый вычет, сколько ему нужно заплатить.
- Если камеральная проверка проходит успешно, то при уже поданном заявлении (обычно оно подается сразу при обращении в ФНС) в течение 1 месяца совершается перевод денежных средств на указанные гражданином реквизиты.
Если вы подаете заявление после проведенной камеральной проверки, то отчет одного месяца начинается с даты подачи.
Получается, что стандартный период расчета и перевода налогового вычета в России — 4 месяца при условии, если заявление на перечисление было подано сразу или во время камеральной проверки. Если оно подается позже, тогда выплату нужно ждать в течение месяца после этого события.
Нужно обратить внимание и на то, что деньги переводятся на банковский счет, зачисление на который не проводится моментально. Срок — в течение 3 рабочих дней. То есть если ФНС сделала перевод в максимально крайний срок, до гражданина деньги могут дойти через 4 месяца и 3-5 дней после подачи всех документов, включая заявление.
Если налоговый вычет не пришел через 4 месяца
Такие ситуации хоть и редко, но действительно случаются. Если с момента подачи документов, включая заявление, прошло больше 4 месяцев и 3 рабочих дней, нужно прояснять ситуацию.
Если налоговая не возвращает вычет в установленный законом срок, направляйте жалобу. По закону это можно сделать уже на следующий день после того, как ваши права нарушены. Схему подачи жалобы разъясняет Приказ ФНС России N ММВ-7-19/343@.
- Если налоговый вычет не пришел, необходимо подавать обращение в вышестоящий ФНС орган, то есть в УФНС. Но обращение подается через ту налоговую службу, которая не выполнила ваши законные требования.
- Получив заявление-жалобу, ФНС обязана сопроводить ее своими документами и в течение трех дней направить в УФНС.
- При этом начальная ФНС при получении жалобы обязуется как можно быстрее устранить нарушение, если оно имеет место быть, и отчитаться об этом перед вышестоящим органом.
- Гражданин имеет право на подачу жалобы в течение 1 года после того, как его права были нарушены. Но если случился пропуск по уважительной причине, срок можно продлить.
- Жалоба рассматривается в течение 15 дней. Если предполагается запрос дополнительных документов, срок увеличивается до 30 дней.
Закон предусматривает подачу жалобы на действия ФНС через личный кабинет налогоплательщика. То есть вы можете направить обращение там или стандартно — через отделение ФНС, где подавали заявление на получение налогового вычета.
Составляем жалобу правильно
- ФИО гражданина и место его жительства, телефон для связи;
- бездействие какого подразделения ФНС обжалует гражданин, можно указывать конкретных должностных лиц. Но в данном случае подойдет и просто название подразделения;
- какие именно действия или бездействия обжалуются. В данном случае в свободной форме пишите, что вам не перечисляют налоговый вычет;
- на каких основаниях гражданин решил, что его права нарушены. То есть тут нужно описать, что вы подали декларации и заявление в такие-то даты, что прошло уже столько времени, а деньги так и не пришли;
- требования заявителя. В нашем случае — получение выплаты. Но также можно требовать с ФНС пени за задержку — о них ниже;
- указать удобный канал, по которому вы хотите получить ответ. Например, письменно, в личном кабинете, на электронную почту;
перечень документов, которые вы прикладываете к обращению.
Сопроводите свою жалобу копиями или сканами/фото всех документов об обращении за налоговым вычетом, которые есть у вас на руках.
Жалоба составляется в свободной форме без эмоций, пишите только четкие факты. Если обращение будет составлено с нарушениями, не будет отражать всю ситуацию, УФНС в течение 5 дней после получение отклонит жалобу.
Если вам не вернули налоговый вычет в срок, требуйте пени
Крайне мало налогоплательщиков знают, что в случае опоздания перевода налогового вычета они могут требовать с ФНС пени за все дни просрочки. Пени рассчитываются на основании ставки ЦБ РФ на момент нарушения.
Например, на момент создания материала ключевая ставка ЦБ РФ составляет 6,75% годовых. То есть за 1 день просрочки на невыплаченную сумму полагается пеня в размере 6,75/365, то есть 0,0185% в день.
- за каждый день пропуска набегают пени в размере 50000*0,0185%. То есть 9 рублей 25 копеек;
- за 14 дней сумма пени составит 129,5 рублей.
Да, размер штрафных санкций для ФНС невелик, но эти деньги — ваше полное право. Поэтому, подавая жалобу в УФНС, указывайте в требованиях не только выплату налогового вычета, но и оплату пеней с указанием суммы за каждый день просрочки.
Подытожим, что делать, если не приходит налоговый вычет
- Убедитесь, что срок действительно пропущен. Если при подаче декларации вы сразу подавали заявление, срок получения выплаты — максимум 4 месяца. Если заявление подавалось после камеральной проверки, которая длится 3 месяца, то крайний срок получения денег — 1 месяц после подачи обращения.
- Помните о том, что перевод на банковский счет может идти до 3 рабочих дней. Если при этом ФНС отправила деньги в срок, нарушением это являться не будет.
- Уже на следующий день после получения выплаты вы можете составить жалобу в УФНС и подать ее через личный кабинет налогоплательщика или лично в подразделении ФНС, где вы подавали заявление.
- В течение 15 дней ваше заявление будет рассмотрено вышестоящей инстанцией. Если жалоба будет признана обоснованной, ваши требования оперативно будут удовлетворены. В том числе в части положенных вами пени.
Если и жалоба в УФНС не помогла, вы можете обратиться с заявлением в суд. Если сумма иска больше 50000 — в районный. Если меньше — в мировой. Но на практике такие случае единичные.
Обычно, если налоговая просрочила выплату вычета, подача жалобы очень быстро все решает, деньги поступают еще на этапе рассмотрения, когда ответ не дан. Потому что изначально жалоба попадает в руки ФНС, которая допустила нарушение. Она явно сделает все возможное, чтобы уладить дело без санкций от надзорного органа.
Как взыскать проценты с инспекции за задержку возврата вычета 3 НДФЛ
Если налоговая инспекция нарушила срок перечисления налогового вычета (4 месяца со дня представления заявления и декларации 3-НДФЛ), возможно получить проценты за каждый день просрочки (согласно пункту 10 статьи 78 НК РФ).
Не хочу звонить, мне проще написать
Что нужно сделать, чтобы получить проценты?
Если после 4 месяцев с момента подачи заявления и декларации, сумма возврата не была перечислена и никаких уведомлений от инспектора по почте или телефону не было, можно смело писать жалобу в налоговую инспекцию, не только с требованием перечислить причитающийся вам излишне уплаченный налог, но и выплатить проценты за каждый день просрочки.
Если налоговая не удовлетворит ваши требования, необходимо дальше отстаивать свои права, но уже в суде.
Как определить количество дней просрочки?
Начинать считать нужно со следующего дня после истечения сроков, установленных государством на проведение камеральной проверки и перечисления денежных средств, и до дня поступления суммы возврата на лицевой счет налогоплательщика включительно.
ПРИМЕР. Сорокин А.В. подал декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на имущественный налоговый вычет на сумму 97 000 рублей 16.03.2015 г. Камеральная проверка закончилась 16.06.2015 г., никаких уведомлений из налоговой не поступало, вычет должны были перечислить до 16.07.2015 г., но этого не произошло. 20.07.2015 Сорокин написал жалобу в налоговую с требованием перечислить ему излишне уплаченный налог и выплатить проценты за дни просрочки по его возврату. 23.07.15 ему позвонил из налоговой инспектор и сказал, что необходимо донести копию расписки о перечислении денежных средств. На следующий день он ее донес, и 5.08.2015 ему перечислили вычет. Таким образом, количество дней просрочки (с 17.07.2015 по 5.08.2015) составило 20 дней.
В каком размере рассчитываются проценты?
Согласно пункту 10 статьи 78 НК РФ, процентная ставка в данном случае равняется ставке рефинансирования, действующей в дни просрочки возврата.
ПРИМЕР. В случае с Сорокиным сумма к возврату будет следующей: 97 000 х 8,25% х 1/365 х 20 = 438,49 рублей.
ВАЖНО! Так как полученные за несвоевременный возврат проценты также являются налогом, не забудьте уплатить с них подоходный налог в размере 13% либо зачесть его в декларации 3-НДФЛ в следующем году.