Чек коррекции штрих м как пробить

Установленный на рабочем месте драйвер должен быть не ниже 4.14.0.625.

В разделе «ФН» выберите вкладку «Чек коррекции«

Если есть прямое указание от ФНС, то выберите тип коррекции «По предписанию«, в остальных случаях выбирается «Самостоятельно«.

Если используется ФФД 1.05, заполните «Признак расчёта«, если ФФД 1.0 то заполните «Операция (для v1)«.

Выберите систему налогообложения (по каждой системе формируется отдельный чек).

Далее укажите суммы.

Сумма расчета это итоговая сумма по всем типам оплат. Ниже она расшифровывается по типам оплат.

Суммы НДС рассчитываются самостоятельно пользователем, исходя из сумм расчетов по данным ставкам.

Нажмите кнопку «Сформировать чек коррекции v2», если используете ФФД 1.05 или «Сформировать чек коррекции v1» если ФФД 1.0.

Как оформить чек коррекции

Чтобы исправить ошибочные операции по кассе, часто нужно оформить чек коррекции, но не всегда. В каких ситуациях это необходимо, как правильно сформировать корректирующий чек, какие дополнительные документы следует отправить в налоговую при кассовых ошибках, чтобы избежать штрафов, рассказываем в статье

Платформа знаний и сервисов для бизнеса

�� Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к материалам для развития бизнеса

Что такое чек коррекции и для чего нужен

Чек коррекции — это кассовый чек, который необходимо оформить, если кассир забыл провести продажу по кассе и не пробил чек или если выявлены ошибки в кассовых расчетах.

В 2023 году практически все продавцы обязаны использовать онлайн-кассы. Это значит, что налоговая получает информацию обо всех кассовых операциях продавца в реальном времени. В случае обнаружения ошибок и несоответствий данных назначается камеральная проверка.

Кроме того, покупатель может проверить любой полученный чек в онлайн-приложении ФНС или на сайте инспекции и также обратиться в налоговую, чтобы сообщить, что чек оформлен с нарушениями или не выдан продавцом.

Однако по закону штрафов можно избежать, если:

кассир или продавец самостоятельно обнаружили ошибку до налоговиков;

правильно оформили корректирующие документы и сообщили об этом в налоговую;

налогоплательщик ранее не совершал подобных правонарушений или прошло более года с момента последнего нарушения.

Соответственно, если оформить чек коррекции, приложить к нему все необходимые подтверждающие документы и направить в инспекцию до того, как она обнаружит нарушение, штрафов не будет.

Онлайн-касса: что это, кому нужна, как работает

В каких случаях следует оформлять чек коррекции

В соответствии с разъяснениями ФНС, при ошибках по кассе не всегда оформляется чек коррекции, иногда необходимо сформировать чек возврата.

Кассовый чек коррекции нужно пробить в следующих случаях:

Первоначальный чек был оформлен кассиром с ошибками, например указан не тот товар, услуга по той же стоимости.

На конец смены в кассе обнаружено расхождение, наличности больше или меньше, чем должно быть по кассовому отчету. Например, покупка была совершена на сумму 1200 рублей, а кассир пробил 120 рублей, и это выяснилось только в конце дня. Либо кассир вместо безналичной оплаты указал расчет наличными.

Кассир забыл пробить чек.

Сбой в работе кассового аппарата. Допустим, при отключении электричества или поломке кассы чеки не удалось сформировать.

Ошибку обнаружила налоговая и направила предписание для исправления.

❗️ Внимание
Если выявлена недостача из-за того, что кассир неправильно принял сдачу, не полностью внес наличные в кассу, но все операции были внесены в ККТ без ошибок, чек коррекции не формируется.

Чек возврата кассиру нужно формировать в следующих случаях:

Чек пробит ошибочно, например два раза по одной и той же покупке, и это обнаружено в присутствии покупателя.

Покупатель возвращает товар и, соответственно, хочет получить назад деньги.

При корректировке кассовых операций с типом фискального накопителя онлайн-кассы ФФД 1.05.

Какие есть форматы ФФД и чем они отличаются, расскажем ниже.

Основное отличие чека коррекции от чека возврата в том, что первый, как правило, пробивается при кассовых ошибках, если деньги покупателю возвращать не нужно: ошибка обнаружена в конце смены, на следующий день или позже, покупатель не обратился за возвратом, оплата была корректной и ошибки есть только в кассовом оформлении.

А чек возврата формируется, когда деньги возвращаются, если покупатель еще у кассы или вернулся спустя какое-то время.

�� Пример
При продаже детских игрушек кассир ошибочно пробил 1290 рублей вместо 1260 рублей. Покупательница, «не отходя от кассы», увидела ошибку, значит, на сумму 1290 рублей можно пробить чек возврата, а на 1260 рублей — новый чек продажи.

Если есть несколько касс, оформленных на одного налогоплательщика, чек коррекции можно пробить с любой, необязательно на той, где выдавался первоначальный чек. Главное, чтобы обе операции — и ошибочная, и корректирующая — были проведены по кассовым аппаратам на одном налоговом режиме, если ИП совмещает несколько.

Допустим, ИП одновременно ведет бизнес на патенте (ПСН) для трех салонов красоты и на «упрощенке» для интернет-магазина косметики. Если неправильный чек пробит, например, за услуги стилиста по патенту, то провести корректировку можно будет только на кассах любого из трех салонов, но не интернет-магазина.

�� Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к вебинарам на актуальные бизнес-темы

Порядок действий при оформлении чека коррекции

Чек коррекции необходимо сформировать в течение ближайшей открытой смены онлайн-кассы. Если ошибку обнаружили до закрытия текущей смены, то нужно сразу пробить коррекционный чек.

Когда нарушение выявлено после закрытия смены, пробить чек коррекции надо при открытии следующей. При этом даты ошибки, ее выявления и корректировки могут не совпадать.

�� Рассмотрим пример. ИП занимается поставкой измерительных приборов. В пятницу 9 июня его менеджер ошибочно через кассу провел платеж в конце дня на сумму 95 200 рублей с указанием неверного наименования товара.

Ошибку в чеке покупатель увидел только на следующий день, в субботу, и сообщил предпринимателю напрямую. Офис ИП, где находится касса, закрыт на выходные и праздники. Поэтому чек коррекции возможно оформить 13 июня за 9-е число, после выходных и праздничного дня.

❗️ Внимание
Смена онлайн-кассы не может длиться более 24 часов, ее необходимо закрыть и снова открыть. Иначе фискальный накопитель будет заблокирован и выдать чек не получится. При этом в течение суток кассовые смены можно «перезагружать» несколько раз, законодательством ограничений не предусмотрено. Поэтому, если нужно срочно внести коррективы в кассовые чеки, можно заново открыть смену, провести исправления и закрыть ее.

При торговле через маркетплейсы корректировку проводит тот, кто выставляет чеки покупателям. Это может быть поставщик или агент, в зависимости от условий договора.

При использовании виртуальных онлайн-касс, например для интернет-магазинов, требования к чекам коррекции будут те же.

Как правильно исправить некорректные чеки: пошаговые инструкции и разъяснения ФНС

Ошибка в кассовом чеке — явление неприятное, но не фатальное. Главное — знать, как правильно исправить. Расскажем, как это сделать, чтобы избежать штрафа.

Какие ошибки в чеках встречаются чаще всего

Неверно указана сумма чека.
Неверно указан способ расчета: наличный или безналичный.
Из-за сбоев чек не учтен в ФНС.
Не совпадают даты формирования чека и фактического поступления средств.

Важно : если компания или ИП самостоятельно обнаружит ошибку в чеке, исправит ее, а после корректировки предоставит все данные, свидетельствующие о нарушении в ФНС, штрафа по ст. 14.5 КоАП не будет.

О штрафах в сфере применения ККТ вы можете прочитать в этой статье.

Как исправить ошибку в чеке

Для исправления ошибок в фискальных документах созданы отдельные операции по коррекции. Ошибку можно исправить путем формирования чека коррекции или чека возврата — это зависит от формата фискальных документов (ФФД), который вы используете.

Где можно посмотреть версию ФФД:

В отчете об открытии смены . В поле «ФФД» прописаны цифры 2, 3 или 4, которые обозначают форматы фискальных документов 1.05, 1.1 или 1.2 соответственно.
В личном кабинете ОФД. Можно посмотреть ФФД в личном кабинете ОФД, если оператор представляет такую возможность ( например в lk.platformaofd.ru ). Если нет, то следует выгрузить список всех ваших касс в Excel и выбрать отдельный столбец с названием «ФФД», в котором найдете нужную информацию, либо обратиться за разъяснениями к вашему оператору ОФД.

Как исправление ошибки зависит от ФФД

Если вы используете ФФД 1.05, то, чтобы ошибка считалась исправленной, необходимо сформировать чек возврата, если вы используете ФФД 1.1 или 1.2 — чек коррекции.

Но есть условие : если при расчетах касса не применялась вообще ( что является само по себе нарушением КоАП ), то при использовании любого ФФД формируют чек коррекции.

Важно: неверно считать, что исправлять ошибку на следующий день поздно — это можно и нужно сделать в любой момент: в день ее допущения, через неделю или позже. Как только обнаружили ошибку, ее необходимо исправить, не дожидаясь реакции ФНС.

Что делать при использовании ФФД 1.05

При использовании ФФД 1.05 вид чека зависит от допущенной ошибки:

был пробит чек с ошибкой — формируется чек возврата;
при расчете ККТ вообще не была применена по какой-либо причине — формируется чек коррекции.

Почему при ФФД 1.05 нельзя использовать чек коррекции в любых случаях, как в других форматах фискальных данных? Потому что там просто нет такой возможности: нет необходимых реквизитов. В ФФД 1.05 отсутствуют предмет расчета и признаки расчета «Возврат расхода», «Возврат прихода». Поэтому необходимо формировать чек возврата.

Последовательность действий при обнаружении ошибки в чеке:

Шаг 1. Сначала нужно отменить ту операцию, которая была проведена с ошибкой, поэтому первым делом формируется чек возврата.

В графе « Признак расчета » указываем операцию, обратную ошибочной: отменяете чек прихода — прописываете « Возврат прихода », отменяете чек расхода — прописываете « Возврат расхода ».
В зависимости от факта возврата денег клиенту: не возвращали — способ оплаты указываете « встречное предоставление », возвращали — указываете форму расчета (наличная или безналичная).

Шаг 2. Чтобы инспекторы ФНС легко могли понять, какой чек вы отменяете, в чек возврата нужно внести фискальный признак ( ФПД или ФП ) чека с ошибкой. Эти данные указываются в дополнительном реквизите чека возврата — тег 1192 ( по рекомендации ФНС ).

Шаг 3. Ввод остальных реквизитов чека. Они должны быть абсолютно идентичны чеку с ошибкой. Здесь мы не исправляем, а только отменяем тот чек.

Шаг 4. Формирование нового фискального документа, но уже без ошибки. Какие особенности нужно учесть:

одинаковые реквизиты в новом чеке и чеке возврата;
ошибка, допущенная в прошлый раз, должна быть исправлена;
в дополнительном реквизите чека ( тег 1192 ) указан ФПД чека с ошибкой — это необходимо для нахождения пары чеков: какой чек исправляется и каким заменяется.

Шаг 5. Написание заявления в ФНС о том, что чек с ошибкой был откорректирован. В заявлении нужно подробно рассказать об ошибке, которая была в чеке и каким образом она была исправлена. Также необходимо указать ФПД обоих чеков. Срок подачи заявления — 3 дня с момента формирования нового корректного чека. Способ подачи заявления — через кабинет ККТ на сайте ИФНС.

Если заявления не будет, то штрафа не избежать.

Последовательность действий, если операция не была проведена через ККТ:

В этом случае при использовании ФФД 1.05 также используется чек коррекции, как и при ФФД 1.1 или 1.2. Но стоит делать все последовательно:

Шаг 1. Составление акта с перечислением всех расчетов без онлайн-кассы. В акте указывается дата, наименование товара, цена, количество и причина неприменения.

Шаг 2. Оформление чека коррекции. В нем следует указать основание для коррекции: « Самостоятельная операция » — ошибка обнаружена вами, « По предписанию » — ошибка обнаружена ФНС. Заполняется также графа « Документ для основания коррекции », в которой следует указать номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.

Что делать при использовании ФФД 1.1 и 1.2

В этом случае ответ однозначен — сформировать чек коррекции.

Шаг 1. Отмена чека с ошибкой чеком коррекции. В признаке расчета указываем возврат той операции, которая была проведена с ошибкой: корректировка чека прихода, тогда ставим признак « Возврат прихода », корректировка чека расхода — « Возврат расхода ».

Шаг 2. Перенос всех данных в чек коррекции, в том числе ошибочных.

Шаг 3. Чтобы у ФНС не было дополнительных вопросов по идентификации чека, необходимо в чеке коррекции указать фискальный признак ( ФПД или ФП ) в дополнительном реквизите чека.

Шаг 4. Прописывание тегов — то, что также существенно отличает чек коррекции от чека возврата при ФФД 1.05. Необходимо проверить и указать следующие реквизиты:

Тип коррекции (1173): « Самостоятельная операция » или « 0 » — заметили ошибку сами и корректируете, « По предписанию » или « 1 » — корректируете после предписания ФНС.
Основание для коррекции ( 1174 ): дата совершения корректируемого расчета ( 1178 ) — дата, когда отбит неверный чек; номер предписания налогового органа ( 1179 ) — если корректируете чек после предписания ФНС.

Шаг 5. Теперь приступаете к формированию нового чека коррекции уже с верными данными. В признаке расчета этого чека указывается такой признак, как был в ошибочном чеке. Данные все идентичны чеку с ошибкой, кроме самой ошибки — ее исправляете и указываете верную информацию. В дополнительном реквизите чека указываете фискальный признак ошибочного чека, чтобы понять, какой чек исправляется. Параметры: тип коррекции, основание и дата, — переносятся из чека коррекции, который отменял ошибку.

Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП в случае оформления чека коррекции заявление в ФНС предоставлять не нужно. Но всегда лучше перестраховаться и предоставить акт и заявление в ИФНС — так вы точно избежите штрафов. В акте перечисляются все исправляемые чеки.

Платформа ОФД — это не только оператор фискальных данных, но и удобная аналитика для развития и контроля бизнеса. Все в одном личном кабинете!

Как действовать, если не провели расчет через ККТ (ФФД 1.1 или 1.2)

В этом случае нужно сформировать чек коррекции и указать основание для коррекции: самостоятельно проводится коррекция или после проверки налоговой.

Что указывать?

Если ошибка обнаружена вами, то в основании указывается « Самостоятельная операция ».

Если получено предписание от ФНС о коррекции, то верным будет основание « По предписанию ».

Графу « Документ для основания коррекции » также нельзя оставлять пустой — указывается номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.

Отдельно необходимо указать наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Все суммы, которые подвергаются корректировке, должны быть прописаны в чеке отдельной строкой. Для маркированного товара указывается вся известная информация о товаре: код маркировки, наименование предмета расчета, количество и другие обязательные реквизиты. Эти рекомендации даются в письме ФНС от 04.06.2021 № АБ-4-20/7806@. В этом случае код маркировки будет выведен из оборота после передачи данных оператору. Если эта информация не будет указана, то можно также получить штрафные санкции уже из-за нарушений в передаче сведений по маркированным товарам.

Часто задаваемые вопросы по корректировке чеков

В чеке коррекции нет информации о проданном товаре (ФФД 1.05). Как сформировать чек?

Согласно письму ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ допускается сформировать в этом случае чек на общую сумму, без оформления чека на каждый расчет. Но чтобы избежать штрафа, обязательно предоставьте в налоговую документы, которые покажут ФНС каждую продажу, сделанную без применения ККТ: акт или реестр всех товаров.

Не могу ввести дополнительные реквизиты чека. Как быть?

Реквизит чека (1192) действительно не является обязательным для чека, его может и не быть. Согласно приложению № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ отсутствие дополнительного реквизита по техническим причинам не будет являться нарушением. В этом случае необходимо указать фискальные признаки чеков в сопроводительных документах.

Покупатель в приложении ФНС видит, что чек некорректен, но через ОФД он передан. Считается ли такой чек действительным?

Чек в ФНС может быть некорректен по следующим причинам:

из-за неверной установки времени на кассовом аппарате;
другие неверные настройки кассы;
неточные данные, в т. ч. о товарах.

Иногда возможны сбои из-за проблемного QR-кода на чеке, тогда при повторной проверке чек становится корректен. Если же ошибка сохраняется, лучше оформить чек коррекции во избежание штрафов.

Некорректных чеков не нужно бояться — любую ошибку можно исправить. Но следить за правильностью введения данных все же необходимо.

Проверяйте, отправлены ли чеки в ФНС, через личный кабинет Платформа ОФД . Тогда вы всегда сможете исправить ошибки быстрее, чем их обнаружит ФНС.

Онлайн-сервисы от Платформы ОФД

Все, что нужно предпринимателю, менеджеру и бухгалтеру в одном личном кабинете

Чек коррекции или возврат

Если касса сломалась, то сообщить государству на какую общую сумму были неучтенные продажи и сколько налогов с проданного нужно заплатить. Для удобства позиции не указываются, и можно сделать один чек коррекции на тысячу проданных товаров хоть за месяц без применения онлайн-кассы. Также пишется объяснительная записка, данные от которой указываются в чеке коррекции. В ней пишутся причины по которым не работала онлайн-касса, период времени и другие пояснения.

Какие теги и что именно нужно заполнять при чеке коррекции?

«Тип коррекции» – значение «Самостоятельно» или«По предписанию» если предписание выписала налоговая для корректировки суммы.
«Система налогообложения» – надо поставить то налогообложения, на котором находится ваша компания.
« Вид платежа» – выбираем «Коррекция прихода». Или «Коррекция расхода» если вы покупаете товар у клиента.
«Номер документа основания» – Берем с чека, который мы корректируем, на нем есть строка «ФД» и рядом номер. Или если это была ошибка кассира, то пишем номер объяснительной.
«Дата документа основания» – находится на чеке, который мы корректируем. Или если это была ошибка кассира, то пишем дату объяснительной.
«Сумма расчета» – в это поле вводим окончательную сумму, на которую клиент сделал покупку.
«Сумма расчета по чеку без НДС» – если работа без НДС, вводим сумму такую же сумму, что и в графе «Сумма расчета» . Если с НДС, то рассчитываем НДС и вводим сумму НДС.

А если чек был пробит с ошибкой?

Тогда делается полный возврат с неправильными реквизитами, а затем правильный чек. Если неправильный чек был чек возврата, то делается приход. Чек коррекции не делается, во-первых, потому что онлайн-касса работала и чек был пробит. Во-вторых чек коррекции можно сделать только на приход. Чек коррекции невозможно сформировать для коррекции пробитых чеков, а только для коррекции налогов, которые не прошли через онлайн-кассу, потому чек не был сформирован.

Есть рекомендательное письмо от фнс указывать в чеке возврата и правильном чеке фискальный признак неправильного чека тегом 1192. Рекомендательное — не обязательное.

Если налоговый инспектор говорит обратное, то идите на инстанцию выше. А если и они говорят не так, то еще выше. На высшей инстанции сделают замечания представителям ФНС, не знающих законы.

Чек коррекции и чек возврата

Передача тега 1192 к чекам возвратов прихода/расхода на основании требований от ФНС

Ситуация: вы не пробили чек или оформили его с неверной ставкой НДС, или указали неверную сумму. Что делать? Корректировать ошибку до того, как ее заметят в налоговой.

ФНС в своем письме (от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@) уточняет, что в случае добровольного заявления в налоговую и устранения причины нарушения вы не можете быть привлеченными к административной ответственности (ст. 14.5 КоАП РФ). Правда, при двух условиях:

на момент обращения с заявлением налоговый орган не знал о данном правонарушении;
предоставленные сведения и документы являются достаточными для установления события нарушения.

Какой фискальный документ оформлять в случае ошибки? Это зависит от данных, требующих корректировки, и версии форматов фискальных документов в кассе. Ниже подсказка от нас, как действовать.

Помните, что в документе коррекции важно обеспечить полноту сведений, чтобы он позволил точно идентифицировать конкретный расчет. Например, следует указать фискальный признак документа, некорректно сформированного ранее с применением ККТ (в том числе с применением иной единицы ККТ).

Этот признак, а также иные реквизиты указываются в кассовом чеке коррекции согласно Методическим указаниям от ФНС, которые размещаются на сайте https://kkt-online.nalog.ru

Разница в виде корректирующего документа и их оформлении обусловлена тем, что для форматов фискальных документов версии 1.05 кассовый чек коррекции не позволяет отобразить каждую товарную позицию отдельно (только общей суммой), что не является достаточным условием для установки события правонарушения.

Чек коррекции штрих м как пробить