Чем ип отличается от физического лица

ИП – это юридическое лицо или физическое?

Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо?

Юридическим лицом очень часто называют любого предпринимателя. Ну логично же – раз работает на себя, раз платит налоги за предпринимательскую деятельность, значит — уже не физическое лицо, как и все остальные смертные. На самом деле это не так.

К юридическим лицам относятся, например, фирмы с формой деятельности «ООО». То есть общество с ограниченной ответственностью. А вот индивидуальные предприниматели (те самые ИП) – это уже физические лица.

Кому это нужно знать и зачем?

В общем-то всем. Правовая грамотность в наше время – совсем нелишняя штука. Но в первую очередь, конечно, тем, кто хочет открыть свой бизнес. Потому что различия у физических и юридических лиц глобальны. Давайте немного углубимся в тему и посмотрим, в чём они заключаются.

Итак, ещё раз тезисно.

ИП (индивидуальный предприниматель), которого называют в народе частным предпринимателем с точки зрения закона – это предприниматель без образования юридического лица. То есть это просто физическое лицо, но с правом заниматься определённой предпринимательской деятельностью. Мы написали определённой, потому что некоторые виды деятельности доступны только юридическим лицам.

То есть ИП может стать каждый. Главное, чтобы соблюдались законы и платились налоги (опять же, в зависимости от ситуации).

Иван Иванович решил покупать оптом картошку, и продавать её в розницу на местном рынке. Естественно дороже, чем покупает. Чтобы иметь прибыль и жить с улыбкой на лице. Как ему это сделать? Зарегистрироваться в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя. Что это даст? Это даст право продавать картошку (заниматься коммерцией). Станет ли он от этого предпринимателем? Да. Станет ли юридическим лицом? Нет. Он останется физическим лицом, как и его сосед Виктор, который работает грузчиком. Но Виктор не имеет права продавать картошку на рынке, а Иван Иванович – имеет. Правда за это право и за проданную картошку, он заплатит государству налог.

Почему нельзя заниматься коммерческой деятельностью, если вы не ИП?

Потому что это незаконно. Если вы получаете прибыль от своей деятельности, будьте добры заплатить налог. Как это отслеживается налоговой? Через декларации и проверки, которые сдают и проходят предприниматели. А чтобы неповадно было не сдавать вовремя отчёты о своей прибыли, коммерческую деятельность без статуса ИП (мы не говорим сейчас об ООО) сделали вне закона. Всё просто.

Более того, получая зарплату, вы тоже получаете прибыль. И тоже платите налоги. Только не сами. Самим сложно. За вас это делает ваш работодатель. Правда не просто так. Деньги на налог за вас, он вычитает из вашей зарплаты. А индивидуальные предприниматели платят сами, вычитая у самого себя.

Индивидуальный предприниматель тоже может нанимать сотрудников. Так, наш Иван Иванович, чтобы продавать больше картошки нанял грузчика Виктора. Иван Иванович платит ему зарплату. А за то, что Виктор получает свою прибыль в виде зарплаты, государство берёт с него налог. Этот налог платит Иван Иванович – работодатель Виктора. Он отнимает сумму налога от зарплаты сотрудника и выдаёт ему оставшуюся часть. А остальное – отдаёт государству. Всё в рамках закона. Все довольны (почти).

Кто такие физические лица?

Возникает вопрос. Если предприниматель остаётся физическим лицом, что это значит для него с точки зрения закона? Ведь он всё же отличается от физического лица, которое право на предпринимательскую деятельность не имеет.

Физическое лицо с точки зрения закона – это человек с правами и обязанностями.

Он идентифицируется государственной системой по ФИО.
Он не обязан проходить какую-либо регистрацию, кроме как регистрацию при получении свидетельства о рождении и паспорта.

Общее для ИП и физлица без права на предпринимательскую деятельность:

Прибыль ИП и финансы физлица полностью в их распоряжении.
Как ИП, так и обычное физлицо не обязаны открывать расчётные счета и вести бухучёт.
ИП и физлица не обязаны иметь печать.
Оба отвечают перед законом за содеянные нарушения сами.
Адрес регистрации физлица является адресом регистрации бизнеса у физлица с правом предпринимательской деятельности (ИП).

При этом ещё раз повторяем, физлицо без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не может вести коммерческую деятельность. Именно в этом и заключается главное отличие ИП от обычного физлица.

После всего этого, остаётся понять, чем же отличается физлицо от юридического лица.

Юридическое лицо

Это организация, которая зарегистрирована, имеет право заниматься бизнесом и обладает определённым имуществом.
Имеет своё отдельное название и адрес регистрации (адрес прописки не может быть адресом регистрации бизнеса)
Несёт отдельную ответственность.
Обязано вести бухучёт, подавать отчётности в ФНС, а также другие фонды.
Имеет право на получение определённых бизнес-лицензий, которые не доступны ИП.
Обязано иметь печать и расчётный счёт.

Что важно, юрлицо действует в форме определённого коллектива, в котором есть управляющие и подчинённые (у каждого есть свои обязанности и права).

Организаторы юридического лица при регистрации вкладывают в «общую копилку» бизнеса часть уставного капитала.

Сравниваем ИП и юрлицо

Категория	ИП	Юрлицо
Налоги	платит	платит
Сотрудники	имеет право	имеет право
Расчётный счёт	имеет право / необязано	обязано
Печать	имеет право / необязано	обязано
Штрафы	как и у любого человека	значительно выше
Ответственность	за нарушение несёт ответственность своим имуществом	несёт ответственность имуществом в рамках уставного капитала
Регистрация	Нужен паспорт, квитанция, заявление	Требуется большой пакет учредительных документов
Адрес	регистрация бизнеса по месту жительства	регистрация бизнеса по отдельному адресу
Виды бизнеса	много ограничений	доступны почти все виды
Распоряжение доходами	Распоряжается деньгами сам	Требуется указывать цель снятия наличных с расчётного счёта

Как можно увидеть из краткой таблицы, отличия ИП от юрлица существенны. Особенно по ответственности. Индивидуальный предприниматель несёт ответственность целиком сам. И в случае, если он задолжает по суду деньги, а их не будет, расплачиваться придётся всем чем есть в собственности. Ведь это всё ещё физическое лицо, просто с правом вести коммерческую деятельность.

Это очевидный минус ИП (хотя достаточно просто не нарушать, что уж там). С другой стороны, ИП приходится проще в плане возможных штрафов. Один и тот же штраф для юрлица будет в 10-15 раз выше, чем для ИП. Но зато ИП не может заниматься некоторыми видами деятельности, которые могли бы принести больше прибыли … Различий много. Но если вы только начинаете, не планируете зарабатывать в ближайшее время большие суммы, бизнес у вас простой как у нашего Ивана Ивановича с картошкой, то рекомендуем регистрироваться в качестве ИП.

Плюсы и минусы ИП

Преимущества ИП:

Простота регистрации
Полное управление своими доходами
Несложная отчётность
Офис, печать и расчётный счёт – не обязательны
Штрафы меньше, чем у юрлица

Недостатки ИП:

Ответственность личным имуществом
Некоторые виды деятельности под запретом
Предвзятое отношение со стороны крупных компаний, которые откажутся с вами работать, потому что нет доверия мелким ИП.
Платить в Пенсионный фонд всё равно придётся. Даже если вы ничего не делаете.

Мы вкратце разобрались с тем, что же собой представляет физическое лицо, почему ИП – это также физическое лицо, а не юридическое, чем отличается ИП от простого физического лица без права предпринимательской деятельности. И главное, в чём отличие от юридического лица.

Надеемся, вам эта информация помогла. Помните одно – со всем можно разобраться самому, главное, не жалейте времени, особенно, когда дело касается финансов. Успешного бизнеса!

Особенности правового статуса индивидуального предпринимателя

author__photo

ИП — выгодный статус для ведения бизнеса. Индивидуальные предприниматели могут претендовать на льготы, упрощенную систему налогообложения и проходят меньше бюрократических процедур, чем учредители ООО. Однако нужно учесть все тонкости законодательства, прежде чем выбирать эту форму ведения бизнеса.

Об особенностях правового статуса индивидуального предпринимателя расскажем в этой статье.

Правовой статус ИП

В главах 3 и 4 Гражданского кодекса России раскрыты понятия «физическое лицо» и «юридическое лицо».

Статус физлица имеет каждый гражданин от рождения до смерти. Он также обладает правами и обязанностями, не связанными с предпринимательством.

Граждане могут создать коммерческую или некоммерческую организацию — юрлицо. Оно существует, пока внесено в ЕГРЮЛ и не имеет записи о ликвидации. У юридических лиц есть собственное имущество, отдельные права и обязанности, а их сотрудники могут выступать в суде от имени юрлица.

Бизнес

Что такое бренд-медиа и зачем оно бизнесу

В соответствии со ст. 23 ГК РФ, гражданин может вести бизнес и не создавать при этом юрлицо. Для этого он регистрируется в ФНС как индивидуальный предприниматель. Этот статус дает право производить и реализовывать продукцию, нанимать сотрудников, но с большими ограничениями, чем для юрлиц.

ИП также имеет право:

проводить сделки и заключать договоры;
вести несколько видов деятельности;
платить налоги по упрощенной схеме, например не перечислять НДФЛ в бюджет;
пользоваться имуществом предприятия в личных целях;
действовать в определенных случаях как физлицо, например использовать для нужд предприятия автомобиль, но не платить на него дополнительные налоги;
изготовить собственную печать и открыть расчетный счет.

Однако правовой статус индивидуального предпринимателя накладывает обязанности и ограничения. ИП должен:

платить налоги и отчисления в ПФР и ФСС;
сдавать отчетность в налоговую инспекцию;
платить НДФЛ и страховые взносы за работников;
заниматься только соответствующими статусу видами деятельности.

ИП не может одновременно состоять на государственной службе и передавать бизнес по наследству. Есть и нюансы, касающиеся имущества. Активы ИП не разделяются на личное и бизнес-имущество, поэтому в случае банкротства предприниматель рискует потерять все. Пользоваться приобретенной в браке недвижимостью в бизнес-целях он может только с согласия супруга или супруги.

Преимущества и недостатки

Правовой статус индивидуального предпринимателя дает следующие преимущества:

легко зарегистрироваться — достаточно подать заявление в налоговую;
можно выбрать любую систему налогообложения, включая патентную;
можно тратить деньги на свое усмотрение, в том числе на личные нужды;
не нужно вести бухгалтерский учет;
в случае нарушений ИП грозят небольшие штрафы и приостановка деятельности на короткий срок;
можно не открывать расчетный счет и не создавать печать предприятия;
можно ликвидировать ИП с долгами, но рассчитываться с ними вы будете как физлицо.

придется выплачивать долги личным имуществом, если сумма предпринимательских активов их не покрывает;
нужно уплачивать пенсионные и медицинские взносы даже в периоды отсутствия работы, например при простое в несезон;
нельзя заниматься многими видами деятельности, например производить и продавать лекарства или крепкий алкоголь, организовывать охранный бизнес;
продавать активы бизнеса можно только после закрытия ИП — просто сменить собственников не получится.

Если вы рекламируете свою продукцию в разных источниках, отслеживайте эффективность маркетинговых вложений. Воспользуйтесь сквозной аналитикой Calltouch, чтобы всегда знать количество лидов, сделок, прибыли и автоматически рассчитывать ROI. Вы узнаете, какая реклама привлекает клиентов, и откажетесь от убыточных каналов продвижения.

Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции

Когда важен статус ИП

Особенности правового статуса предпринимателя важны, когда речь идет о требованиях к коммерческой деятельности и ответственности за нарушения. В ряде случаев требования и наказания для ИП и юрлиц одинаковые. Например, они заплатят одинаковые штрафы, если вовремя не сдадут отчетность в налоговую.

В остальных случаях суд учитывает статус нарушителя при назначении наказания.

Ответственность ИП за нарушения

К ИП закон менее строг, чем к юрлицам. Так, если предприниматель не соблюдает трудовой кодекс, с него по ст. 5.27 КоАП взыщут от 1 000 до 5 000 рублей. Юрлицо по этой же статье заплатит от 30 000 до 50 000 рублей. Некоторые наказания соразмерны, например за нарушение требований к движению крупногабаритного и тяжелого транспорта.

Если в административном кодексе не прописаны санкции для ИП, закон применяет те же меры, что и для должностных лиц.

Прекращение правового статуса

ИП может завершить свою деятельность добровольно в любой день. Для этого предприниматель должен:

написать заявление по форме Р26001;
оплатить госпошлину и сохранить квитанцию;
составить налоговую декларацию за последний отчетный период до даты прекращения работы ИП;
подать документы в налоговую.

Сотрудники ФНС рассмотрят документы и поставят в ЕГРИП отметку о закрытии статуса.

Законные основания для принудительной ликвидации ИП:

смерть собственника бизнеса;
судебное постановление о закрытии ИП;
банкротство;
судебный запрет на ведение бизнеса;
недействительность документа, позволяющего человеку проживать в РФ.

В этих случаях регистрация ИП аннулируется, но за бывшим бизнесменом сохраняются обязательства по договорам.

ИП это физическое или юридическое лицо? Разбираемся в правовом статусе

Что такое ИП - это физическое или юридическое лицо

Чтобы начать бизнес в России, его надо официально зарегистрировать в ФНС. Самые популярные варианты регистрации – индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Насколько отличается их функционал, и что такое ИП – это физическое или юридическое лицо?

Вопрос, на самом деле, не праздный. Даже саму аббревиатуру ИП некоторые расшифровывают как «индивидуальное предприятие», а не как «индивидуальный предприниматель». А ведь от правильного толкования этого термина зависит подход к организации бизнеса.

То, что разрешено юридическому лицу, может быть недоступно для физического лица, и наоборот. Давайте разберёмся, является ли ИП юридическим лицом в РФ? Сразу скажем, что ответ будет неоднозначным.

Чем отличается юридическое лицо от физического

Перед тем, как решить, что такое ИП, узнаем, кто является физическим и юридическим лицом. Интересно, что Гражданский кодекс РФ дает чёткое понятие юридического лица – это организация, которая имеет обособленное имущество, гражданские права и обязанности, выступает в суде от своего имени.

А про физическое лицо в ГК РФ есть целая глава, которая описывает его признаки и характеристики, но самого толкования так и не даёт. Причём вместо понятия физического лица в тексте Главы 3 Гражданского кодекса чаще всего употребляется слово «гражданин».

Отсюда можно сделать вывод, что физическое лицо – это человек, который имеет свои права и обязанности, обладает определённой право- и дееспособностью. Но нас в данном случае интересует, может ли гражданин заниматься бизнесом, не создавая юридическое лицо?

Ответ есть в статье 23 ГК РФ: «Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».

Таким образом, говорить о том, что такое ИП, неправильно. Индивидуальный предприниматель – это не организация, а человек, который получил право заниматься самостоятельным бизнесом. О том, чем отличается ИП от ООО, и какие есть плюсы и минусы у этих организационно-правовых форм мы рассказали здесь.

Быстро и бесплатно

Статус индивидуального предпринимателя

Казалось бы, выяснять после этого про ИП – это юридическое или физическое лицо, нет необходимости. Но на самом деле, индивидуальный предприниматель имеет несколько разных статусов:

обычное физическое лицо (например, налог на транспорт ИП платит как гражданин, а не как субъект бизнеса);
лицо, которое занимается самостоятельной предпринимательской деятельностью;
должностное лицо, аналогично руководителю в ООО;
приравнивается к статусу юридического лица, хотя формально им не является.

Последний статус ИП вызывает очередной вопрос – как индивидуальный предприниматель может быть юридическим лицом, если мы только что выяснили, что это не так?

Но именно это следует из нормы 12.31.1 КоАП РФ: «За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица».

Действительно, в некоторых административных правоотношениях ИП приравнивают к юридическому лицу, но в большинстве случаев закон к физическим лицам более снисходителен.

Такой же подход применяют банки при заключении договора на расчётно-кассовое обслуживание. Даже отделы по работе с корпоративными клиентами так и называются — отделами по обслуживанию юридических лиц. Хотя работают они и с организациями, и с индивидуальными предпринимателями.

Когда имеет значение статус ИП

Но для чего такие сложности с определением статуса индивидуального предпринимателя? Почему бы просто не считать его физическим лицом и всё?

Потому что обычный человек, без статуса ИП, не несёт специальной ответственности за нарушение законов, которые регулируют бизнес-деятельность. А человек, который прошел регистрацию в ИФНС и стал предпринимателем, отвечает за сдачу отчётности, уплату налогов и страховых взносов, выплату зарплаты работникам, соблюдение прав потребителя, выполнение обязательств перед контрагентами и т.д.

Именно поэтому ответственность ИП выше, чем обычного физического лица. Об этом говорится в статье 2.4 КоАП РФ: «Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица несут ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное».

Это хорошо заметно, если посмотреть на размеры штрафов за разные административные правонарушения. Например, за обман потребителей (обмеривание, обвешивание или обсчёт при реализации товара (работы, услуги) установлены такие штрафы:

на граждан – от 3 до 5 тысяч рублей;
на должностных лиц – от 10 до 30 тысяч рублей;
на юридических лиц – от 20 до 50 тысяч рублей.

В данном случае предприниматель признаётся должностным лицом, поэтому для него действует штраф от 10 до 30 тысяч рублей. А на сумму от 3 до 5 тысяч рублей могут наказать человека, который продаёт продукцию своего приусадебного хозяйства, при реализации которой не надо регистрировать ИП.

Но Кодекс об административной ответственности может устанавливать, в виде исключения, специальные штрафы – только для индивидуальных предпринимателей. Такая особая санкция есть, например, в статье 14.4 КоАП РФ – за продажу товаров, выполнение работ либо оказание населению услуг ненадлежащего качества:

на граждан – от 1 до 2 тысяч рублей;
на должностных лиц — от 3 до 10 тысяч рублей;
на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица — от 10 до 20 тысяч рублей;
на юридических лиц — от 20 до 30 тысяч рублей.

В данном случае ИП не признаётся ни обычным физическим, ни должностным лицом. Его ответственность ближе к ответственности юридического лица.

В большинстве случаев для административных санкций характерен разный подход к организациям и ИП. Юридические лица наказывают на более крупные суммы, которые в десятки раз выше, чем штрафы на предпринимателей.

Например, при нарушении правил размещения наружной рекламы предприниматель рискует суммой от 3 до 5 тысяч рублей. Если же рекламу без согласования разместит юридическое лицо, то с него взыщут от 500 тысяч до 1 млн рублей. Дополнительно к этому штрафуют руководителя организации.

Но если посмотреть на штрафы за срыв сроков сдачи отчётности или перечисления налогов, то здесь обычные физические лица, ИП и организации называются одинаково – налогоплательщик. И штрафуют их тоже одинаково, на одни и те же суммы, за некоторыми исключениями.

ИП-работодатель

Ещё одна особенность ИП – это его статус работодателя. Дело в том, что нанимать работников вправе и обычные физические лица, которые не являются предпринимателями.

Трудовой кодекс РФ даже содержит специальную главу 48, которая регулирует особенности труда работников, нанимающихся к таким физическим лицам. Обычно это домашний персонал или исполнители бытовых (персональных) услуг. Физическое лицо, которое нанимает работника для таких целей, заключает трудовой договор и регистрирует его в местной администрации. Но вносить запись в трудовую книжку такой работодатель не может.

Что касается индивидуального предпринимателя, то он, оставаясь физическим лицом, в трудовых отношениях приравнивается к юридическому лицу. Процедура найма работника в ИП аналогична оформлению на работу в организацию, но право вносить записи в трудовую книжку предприниматели получили только в 2006 году.

После приёма сотрудников предприниматель обязан:

обеспечить безопасные условия труда;
платить зарплату не реже двух раз в месяц;
ежемесячно перечислять взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников;
удерживать с зарплаты и других выплат работнику НДФЛ и перечислять его в бюджет;
вести кадровые документы;
сдавать отчётность по работникам в налоговую инспекцию и фонды.

Пожалуй, единственным отличием между ИП и организацией в трудовых отношениях будет выплата компенсации по сокращению штата. Её обязаны платить только юридические лица.

ИП — это физическое или юридическое лицо

В настоящей статье отвечаем на вопрос «ИП это физическое или юридическое лицо?», а также разбираем основные особенности, связанные с правовым статусом индивидуального предпринимателя.

В продолжение серии наших публикаций, освещаем вопросы о получении статуса индивидуального предпринимателя (далее — индивидуальный предприниматель, частный предприниматель или ИП) и продолжаем отвечать на распространенные вопросы будущих предпринимателей.

Настоящий обзор носит исключительно информационный характер и не является официальной консультацией или рекомендацией, рекламой или офертой.

Полный перечень статей можно найти на странице «Открыть ИП».

В предыдущих статьях были рассмотрены исторические корни формирования такого института как частный предприниматель, его преемственность с дореволюционных времен и цели как субъекта хозяйственного оборота. А также причины востребованности современным предпринимательским сообществом.

На сегодняшний день российская правовая система предоставляет возможность предпринимательскому сообществу организовывать и вести свой бизнес при помощи двух направлений, одно из которых предполагает организацию деятельности через образование юридического лица, другое непосредственно физическим лицом без образования юридического лица. Итак, ИП — это физическое или юридическое лицо?

Что такое ИП и как его открыть?

Индивидуальный предприниматель относится ко второму способу ведения предпринимательской деятельности, т. е. без образования юридического лица. Если ИП — это не юридическое лицо, тогда возникает вопрос что это такое?

Точного определения законодательство РФ не устанавливает для частного предпринимателя, а только перечисляет его характеристику. По смысловой совокупности положений об ИП можно установить следующее. Частный предприниматель — это правовой статус физического лица, при наличии которого физическое лицо имеет право вести предпринимательскую деятельность на территории РФ, а также несет ряд обязательств.

Особенность правового статуса индивидуального предпринимателя порождает все положительные и отрицательные стороны при организации своего дела без образования юридического лица.

Основной особенностью является обыденное понимание самого правового статуса. Мы привыкли к стандарту, что если есть бизнес, значит есть юридическое лицо. Которым можем распоряжаться по своему усмотрению: продать часть компании или бизнес целиком, присоединить другой бизнес к нашему через слияние/присоединение другой компании, передать его по наследству, или открыть представительство в другой стране и т. п. При организации своего дела через ИП этого всего нет, так как нет юридического лица и все стандартные механизмы работают по-другому или вообще не применимы.

Для примера возьмем куплю-продажу бизнеса целиком. Если мы ведем свою предпринимательскую деятельность через юридическое лицо и хотим продать свое дело, то нам необходимо оформить договор купли-продажи юридического лица, тем самым все наши активы/имущество, договора и сотрудники перейдут к покупателю одновременно с завершением одной единственной сделки. Если мы ведем свою предпринимательскую деятельность через ИП, то нам необходимо оформить договор купли-продажи для каждого актива/имущества в отдельности, каждый договор перезаключить индивидуально и персонально предложить каждому сотруднику перевод или сокращение. Именно из-за таких особенностей необходимо взвешенно подойти к вопросу о структуре организации своего дела.

Что касается процесса открытия ИП, то можно отметить следующее. Государственная услуга по регистрации индивидуального предпринимателя хорошо структурирована и считается более простой, чем регистрация юридического лица.

Подробнее о рисках, связанных с регистрацией частного предпринимателя, мы поговорим уже в следующих наших статьях, а структуре регистрации посвятим два цикла. Ознакомиться со всеми статьями на тему создания ИП можно на основной странице … Узнать больше >>>

При создании своего бизнеса будущим предпринимателям необходимо принять ряд важных решений о его структурировании и построении взаимодействия как между внешними контрагентами/партнерами, так и внутренними — со своими сотрудниками.

Так или иначе ваше конкурентное преимущество во много зависит от того как вы организуете все эти взаимодействия, которые будут генерировать добавочную стоимость и, соответственно, вашу прибыль.