Как получить налоговый вычет за лечение

Вернуть деньги за лечение. Что такое налоговый вычет и как его оформить

Нередко, чтобы получить медпомощь, мы обращаемся в частные клиники, рассчитывая на быстрое и качественное лечение. Однако стоимость услуг бывает очень высокой. Но часть денег можно вернуть.

Не все знают, что жители России имеют право на возврат налогового вычета на медицинские услуги. А те, кто слышал о такой возможности, считают, что процедура слишком сложная. На самом деле оформить вычет просто. Разбираемся, как это сделать.

Кому положено?

Социальный налоговый вычет (именно так он правильно называется) — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ с расходов на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги Оформить его можно не позднее трёх лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены социальные расходы.

Вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов можно получить за:

услуги по своему лечению;

по лечению супруга (супруги), родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся на очном отделении учебных заведений);

лекарства, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом;

страховые взносы по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети учатся на очной форме).

Важно помнить, что у медорганизации или предпринимателя, которые оказывают услуги по лечению, должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.

Какие ограничения?

Вычет предусмотрен с суммы не выше 120 тыс. руб. в год. Что важно — это в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, с добровольным пенсионным страхованием, негосударственным пенсионным обеспечением, добровольным страхованием жизни.

Это ограничение не действует, если человек потратил деньги на оплату дорогостоящих медицинских услуг. Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, можно по коду, который медучреждение указывает в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»: код 1 — лечение не является дорогостоящим; код 2 — дорогостоящее лечение.

Какие документы нужны?

Чтобы получить вычет, необходимо собрать пакет документов.

На оплату лечения: договор с медучреждением на оказание медицинских услуг; справка об оплате услуг с кодом 1, выданная медицинской организацией, оказавшей услугу; лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке нет её реквизитов.

На оплату дорогостоящих видов лечения: договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг; справка об оплате услуг с кодом 2, выданная медицинской организацией, оказавшей услугу; лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке нет её реквизитов.

На приобретение медикаментов: рецептурный бланк по установленной форме; платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения ).

Как оформить вычет?

Вычет можно получить в налоговой инспекции: для этого необходимо представить декларацию формы 3-НДФЛ и приложить документы, перечисленные выше. Но проще всего оформить вычет онлайн, через «Личный кабинет налогоплательщика» ФНС России (lkfl2.nalog.ru/lkfl/). Зайти в личный кабинет можно через сайт «Госуслуги» либо получить регистрационную карту с паролем (её можно оформить в любой налоговой инспекции независимо от места постановки на учёт).

После входа в кабинет появится несколько вкладок. Необходимо выбрать вкладку «Жизненные ситуации». Далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ». Затем нужно заполнить несколько разделов. Важно помнить, что после заполнения каждого раздела нужно нажимать кнопку «Далее».

В разделе «Данные» необходимо указать: налоговый орган по месту жительства; налоговый период (год), за который представляется декларация; номер корректировки (если декларация за указанный период направляется не впервые); являетесь ли вы резидентом РФ.

В графе «Доходы» автоматически отражаются источники выплаты доходов (работодатель). Если в течение налогового периода вы получили доход, который должны отразить в декларации (например, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, выигрыши и призы, дивиденды), то нужно добавить такой источник выплаты доходов.

При заполнении раздела «Выбор вычетов» нужно указать интересующие вычеты. Для уточнения информации, в каких случаях предоставляется вычет, можно нажать знак вопроса напротив каждой строчки. После этого в разделе «Вычеты» необходимо отразить сумму расходов. Личный кабинет рассчитает сумму переплаты автоматически.

В разделе «Распорядиться переплатой» можно выбрать два способа: «Погасить налоговую задолженность» или «Указать реквизиты личного счета для возврата денежных средств».

Далее необходимо кликнуть на «Просмотр» и просмотреть декларацию, сформировать её в файл, прикрепить подтверждающие документы и отправить в налоговую инспекцию, нажав на «Подтвердить и отправить».

В течение трёх месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов будет проходить камеральная проверка. Если налоговая примет положительное решение, то сумму излишне уплаченного налога вернут по окончании проверки.

Для заполнения деклараций 3-НДФЛ на сайте ФНС России в свободном доступе ежегодно размещается специальная компьютерная программа «Декларация», которая поможет правильно ввести данные из первичных документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Как вернуть деньги за лечение

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 ₽ на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 ₽. Расскажу, как сделать так же.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 ₽ в год на лечение, государство готово освободить доход на эту сумму от НДФЛ и вернуть 13% — это 15 600 ₽.

120 000 ₽ — это общий лимит для социального налогового вычета в год. В него входят затраты на медицинские услуги, образование, фитнес, добровольное страхование, прохождение независимой оценки квалификации. Если в течение года были разные расходы из лимита, можно выбрать самому, какие из них предъявлять к вычету. Для дорогостоящего лечения лимита нет: к вычету можно предъявить всю уплаченную сумму и вернуть 13%, но не более уплаченного за тот же год НДФЛ.

Что вы узнаете

Рассылка о том, как быть здоровым

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминаются паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них тоже получают вычет, но с некоторыми особенностями.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не дадут.

Еще можно получить вычет за купленные по рецепту врача лекарства.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета, — 120 000 ₽. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и свое обучение. Даже если вы заплатили за медуслуги миллион, вычет составит только 120 000 ₽ за год.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске обычно таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому такой вычет использовать не могут.

Также вычет не получится заявить, если:

1. вы оформили ИП и работаете не по ОСНО, а, например, платите налог при упрощенке;
2. вы оформили самозанятость и не работаете по трудовому договору. При этом у вас нет доходов, которые облагаются НДФЛ;
3. неофициальный работодатель не отчисляет за вас НДФЛ, а других доходов, которые облагаются налогом, у вас нет.

Если человек не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ по ставке 13%, то он также может рассчитывать на вычет.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке, о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут. Зато могут дать его вашему супругу, даже если платили вы.

На кого оформлены договор на лечение и платежные документы — значения не имеет, главное — справка об оплате медуслуг из клиники должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет.

• Например, пожилой отец лечится у стоматолога. Все оплачивает дочь. Она хочет оформить вычет за медицинские услуги. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а как оформить платежные документы — лучше заранее спросить у клиники. Справку с суммой расходов для вычета будет выдавать клиника — уточните там, дадут ли документ дочери, если платежные документы будут оформлены на отца. Лучше всего, если и в договоре, и в платежных бумагах будут данные человека, который планирует оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

В налоговом вычете за лечение откажут в любом из этих случаев:

1. вы не налоговый резидент РФ;
2. вы заявили вычет не на себя или близкого родственника;
3. справка об оплате лечения выдана не на вас или вашего супруга.

Сколько денег можно вернуть

Сумма вычета зависит от удержанного налога и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Максимальная сумма налога к возврату за обычное лечение — 15 600 ₽ в год для одного человека. Если медицинские расходы меньше лимита, например 50 000 ₽ за год, можно вернуть не больше 6500 ₽ НДФЛ.

Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Как получить вычет за лечение

Чтобы получить деньги, сначала соберите подтверждения, что вы лечились и платили. Обязательный документ — только справка об оплате медуслуг, ведь она одновременно подтверждает и лечение, и его оплату. Но для ее получения могут пригодиться договоры и чеки. Потом выберите способ возврата: через работодателя или по декларации.

Через работодателя вычет можно получить уже в текущем году и без подачи декларации. Об этом способе мы сделали отдельный разбор.

Через налоговую вычет можно получить в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже чем через три года. Потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

На проверку декларации уйдет до трех месяцев, на возврат денег — еще месяц.

В процессе заполнения или после того, как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. В первом случае они должны прийти в течение четырех месяцев. Во втором — по закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать все постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: они подтверждают факт оплаты лечения для клиники, чтобы она потом выдала вам справку. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек. Если документы не сохранились, это не критично. Сейчас во всех клиниках есть электронный учет и справку выдают по фамилии.

Получите справку об оплате медуслуг

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налогового вычета. Может понадобиться паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно. Проверить лицензию можно на сайте Росздравнадзора. Достаточно ввести ИНН клиники.

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса. Но бывает, что ждать приходится месяц и дольше: сроки не регламентированы.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам могут дать копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Но обычно сведения есть в договоре, а налоговая инспекция проверяет это сама. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет.

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники, чтобы отправить ее в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте фото или скан свидетельства о браке или о рождении. Можете также отсканировать и отправить договор.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 10 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайт налоговой. А общий размер документов — 20 Мб. Если фото с телефона весит больше, уменьшите размер с помощью бесплатных онлайн-сервисов.

Договор, лицензия и чеки не обязательны для вычета

Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию, хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более.

В налоговом кодексе нет требований о предоставлении договоров и лицензий. Данные о лицензии налоговая в состоянии проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.

Возьмите справку о доходах и суммах налога физического лица в бухгалтерии на работе или скачайте в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы». Информация о доходах за прошлый год обычно появляется в личном кабинете налогоплательщика до апреля следующего года, но после июня будет точно.

Данные из справки о доходах понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать четырьмя способами:

• Лично в налоговой инспекции.
• По почте ценным письмом с описью вложения.

Я потратила на заполнение один вечер и подала документы на сайте ФНС.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. УКЭП у меня нет, поэтому не могу отправить декларацию через сайт госуслуг. Так как на сайте ФНС подпись можно получить не выходя из дома, я потратила вечер и подала документы на сайте ФНС.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи, главное — запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Подайте декларацию через упрощенную форму, если у вас будет вычет только за лечение. Для этого из личного кабинета налогоплательщика выберите раздел «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Получить вычет» → «При лечении и покупке медикаментов».

Запомнить

1. Налоговый вычет дадут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет или до 24 лет при очном обучении.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку о доходах и суммах налога, которая раньше называлась 2-НДФЛ.
4. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой. На проверку и возврат уйдет около четырех месяцев.

Анна, в итоге поступил следующим образом:
1) запросил обе справки о лечении (супруг + супруга) + отдельная справка на дорогостоящее лечение (имплантатация) — она проходит без лимита в 120 тысяч
2) отправил их в обе налоговые
3) написал заявление с просьбой поделить затраты на лечение пополам. Прокатило — вычеты получили.

Рыба заявления — вдруг кому пригодится

ЗАЯВЛЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ РАСХОДОВ НА ЛЕЧЕНИЕ
Согласно письму ФНС России NoБС-4-11/9119 от 16 мая 2017 года, письму Минфина России от 31.10.2016 No 03-04-05/63667, письму Минфина РФ от 28.04.2018 N 03-04-06/29474 распределение расходов на лечение для получения социального налогового вычета осуществляется налогоплательщиками-супругами самостоятельно. В 2020 году общая сумма затрат на лечение (код 01) составила 194903 рубля. Просим распределить указанную сумму поровну между супругами — по 97451 рубля на каждого налогоплательщика.
К заявлению прилагаются:
1. Копия свидетельства о заключении брака
2. Договор об оказании медицинских услуг (для каждого супруга)
3. Чеки и квитанции об оплате (для каждого супруга)
4. Акты оказания медицинских услуг (для каждого супруга)
5. Лицензия медицинского учреждения
Дата 23.01.2021

Добрый день!
Спасибо за статью, очень познавательно. Но у меня еще один вопрос закрался, а если, например, я проходила лечение в 2017 году, в этом же году работала и платила НДФЛ, а сейчас не работаю и не плачу НДФЛ соответственно, я могу подавать на налоговый вычет сейчас или на момент подачи документов нужно работать?

Anna, Можете. Я так получала вычет за учёбу. На момент подачи декларации и заявления о вычете уже не работала, но на момент оплаты обучения работала, поэтому вычет получила. Главное — официально работать на момент несения расходов и успеть подать заявление о вычете ДО истечения 3 лет с момента несения расходов.

Anna, и я можно присоединюсь к вашему вопросу, только у меня наоборот)))) На момент трат я офиц-но не работала, вернее, какое-тоивремя числилась,но в неоплачиваемом адм.отпуске, т.е.никаких налогов не платила, потом и вовсе уволилась., а сейчас устроилась на другую работу, вот и думаю, можно ли подать сейчас за те траты?

Anastasiya , в декларацию включают доходы и произведенные расходы за один и тот же год.

Anna, добрый день. Вы подаете данные за тот год в котором лечились(к примеру это 2018 год), значит доход будет учитываться за 2018 год. И если вы официально работали в этот год, то вы получите вычет и не важно что продаёте декларацию в 2020 году

Anna, забрать 13% можно за 2 последних календарных года

Светлана, мне отфутболили, только год в год. Последние 3 года вычет на недвижимость.

Anna, вы можете подать декларацию за 2017 год.

Anna, смотрите, я сейчас делал вычет за 2018 год, у меня подтянулась цифра из ндфл2 за 2018, соответственно. Предполагаю, что текущий статус ваш не имеет значения, главное, чтобы вы платили налоги в отчетный период. Это мое предположение

Не могу понять один момент. Если я собрал документы из разных мед.учреждений, то при подаче документов в налоговую по данному методу мне необходимо указывать общую сумму расходов по всем справкам и соответственно прикреплять разом все документы? Или все-таки на каждое из мед.учреждений необходимо подавать свою (новую) декларацию?

Дмитрий, 3-НДФЛ подается единая за один год, при необходимости можно подать уточнения

Дмитрий, абсолютно точно все в одной декларации, у меня также было. Налоговой без разницы кто там исполнитель услуг и сколько их. Главное, от каждого – договор и справка по форме.

Подскажите, а все чеки и справки от разных клиник нужно в один файл собирать?

гемороя больше чем денег реально вернешь 🙂

Aleksey, можно занимать этим раз в 3 года, в сумме может окупится

Добрый день! На сайте налоговой указано:

– договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
– справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
– лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

т.е. чеки не требуют.
Вопрос, кто-нибудь подавал в 2019 году БЕЗ чеков? Вернули? Спасибо.

-, в общем, отвечу себе же, подавал в 2019 и 2020, чеки нужны. Нужен договор(ы) с указанной суммой и справка.

-, мне за 2019 вернули без чеков. их был целый миллион, поэтому решила не сканировать. договоры разные, где-то прописана сумма, где-то нет. соответственно, предоставляла договор + справку об оплате услуг с указанием суммы для каждого мед. учреждения

Ирина, да, я опечатался (( чеки НЕ нужны.

-, еще за 2018 год без чеков подавал, вернули. Налоговая все данные из кассовых аппаратов онлайн и так получает

-, а вы сканы документов делали? Или можно просто доки сфоткать и прислать налоговой?

No, можно и отфоткать, но лучше отсканировать, чтобы файлы весили меньше и вы уложились в лимит (я обычно делаю сканы со смартфона через приложение Lens)

Василий, спасибо за ответ.

Родители за ребенка могут получить вычет только до 18 лет? А если ребенок — студент очного отделения, 22 года и не работает?

Роман, не переживайте, с квитанциями, оформленными на лечащегося человека, все работает на 100%. Имею большой личный опыт, проблемя нет. В статье ошибка

Галина, жена потратила на лечение 240.000 рублей. Можно ли эту сумму разделить на двоих? И получить каждому по 15000 с копейками?

Людмила, не обязательно оплачивать должен налогоплательщик. Оплачивает любой человек, в чеках не указывается налогоплательщик. Информация и о плательщике в чеке отсутствует (это может быть и троюродная бабушка), в лабораторных чеках иногда указывается ФИО пациента, но не плательщика.

Владимир, нужна справка 2-НДФЛ за год, когда оплачивали мед.услуги. За 2018 г. Вы можете подать декларацию в 2019, 2020, вплоть до конца 2021 г.

Подскажите, пожалуйста, как подать на вычет за лекарства, которые назначались? Никакого рецепта не выписывали, есть только в заключении врача

добрый день. пока сама готовлюсь вернуть за лекарства, так что знания теоретические. нужен рецепт от клиники по определенной форме, его вроде бы тоже нужно прикладывать.

Алиса, справка оформляется на налогоплательщика. Если Вы налогоплательщик, то оформляется, соответственно, на Ваше имя, даже если кто-то другой оплатил. Если кто-то другой налогоплательщик, то на него. У меня было так: я пациент, платила или я, или муж (было много раз по-разному, значения не имеет), вычеты подавали на мужа, как налогоплательщика.

Алиса, не надо никакого договора-поручения, вот намудрил юрист). Кстати, с 2019 г. налоговая перестала запрашивать чеки вообще ;), просит только справку.

Подавайте просто все документы, оформленные на себя, и все.

Не понятно, какие документы предоставлять за покупку медикаментов из списка. Договор с аптекой?) Или как?

Xenia, нужны рецепты от врача с 3мя печатями, с аптеки чек и товарный чек с печатью. И всё

Вера, разумеется не положено. Суть налогового вычета в том, что Вам возвращают налог, который Вы заплатили государству. Если Вы не работали и не платили налоги — то что Вы хотите вернуть? Не отдавая — не вернёшь.

Kirill, нет. Это вычет по НДФЛ, а ИП на ПСН плательщиком НДФЛ не является.
За исключением тех случаев, когда вы получили доход не от предпринимательской деятельности (реализация личного имущества, например, сдача жилья в аренду), подали декларацию 3НДФЛ и оплатили НДФЛ. При этом и расходы на медицинское обслуживание, и оплата НДФЛ должны быть в одном налоговом периоде

Диана, за один и тот же год, в котором было потрачено больше лимита в 120000, за исключением дорогостоящего лечения, к сожалению, получите только 15600 (13% от 120000) от государства. Выход только: разделить расходы между супругами, детьми, являющимися налогоплательщиками подоходного налога, если есть такая возможность.

Совсем не обязательно оформлять платежные документы на налогоплательщика, получающего вычет за мед.услуги. Я получаю соц. вычеты уже 14 лет подряд, все договоры были оформлены на меня и платежные документы (чеки) тоже. В чеке не указано, кто платит. Налогоплательщик указывается только в справке от медучреждения. Это опыт работы с лабораториями, мед.цетрами, больницами при получении всевозможных услуг, в том числе из списка дорогостоящих. Человек может платить сам за себя абсолютно спокойно. Исправьте, пожалуйста, чтобы не вводить в заблуждение

Banknotes, вам все равно не выплатят, т.к лицензия организации просрочена. Должна быть действительной.

Мария, можно. Важно, чтобы НДФЛ с дохода был уплачен в год оплаты лечения.

Katya, за 2017 и 2018 вы можете вернуть налог, только если проходили лечение и есть чеки именно за эти годы. За каждый год-не более 120 тыс.

Nastya, вычет дается за календарный год, месяцы доходов и лечения могут не совпадать.

Юлия, все верно-нужно сдать 3 декларации и можно одновременно.

Возможно ли несколько раз, например два года подряд получить вычет или только один раз можно получить?

Дмитрий, за лечение каждый год, если вы продолжаете платить налог.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я подаю за 2017,2018,2019 и в это время я работала в разных организациях, справка с работы должна быть с последнего места или со всех?

Анна, если вы не работали, то скорее всего и налог не платили. Верно? Значит откуда вам ждать возврата налога?)

Налоговый вычет за лечение: порядок получения и размер в 2023 году

Налоговый вычет за лечение — это часть ранее уплаченного НДФЛ, которую можно вернуть в связи с расходами на медицинские услуги. Как правильно подать заявление, есть ли ограничения по сумме вычета в 2023 году, сколько денег можно получить за год, какие документы для этого нужны — в материале агентства «Прайм».

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Налоговый вычет за лечение — 2023

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Блок социальных вычетов обширен, деньги можно вернуть не только в связи с тратами на лечение.

Финансовый консультант и инвестор Татьяна Волкова отмечает, что наиболее популярные виды вычетов, которые можно получить в 2023 году: на образование, на лечение и на жилье.

«В список также входят расходы на занятия спортом (фитнес), благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, расходы на накопительную часть пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации», — добавил эксперт Центра финансовой грамотности НИФИ Минфина Николай Дмитриев.

Новый онлайн-курс «Главный бухгалтер на УСН» за 4990 руб.!

Мы разбираем все темы, от учета до настройки в 1С с учетом последних изменений 2023 года.

Вы научитесь вести бухучет без штрафов, правильно рассчитывать упрощенный налог, начислять заработную плату сотрудникам, работать с кассой и применять новые ФСБУ.

Успейте записаться по акции

Условия для получения

Как утверждает Николай Дмитриев, чтобы получить налоговый вычет за лечение, нужно соблюсти следующие условия:

Быть налоговым резидентом России, то есть проживать в стране не менее 183 календарных дней в году.

Платить со своих доходов налог в госбюджет по ставке 13%.

Медицинские услуги, лекарства и страховые взносы должны быть оплачены не более 3 лет назад.

Медицинская организация работает в России (имеет российскую лицензию).

На оплату медицинских услуг

Оформить налоговый вычет можно только за медицинские услуги из перечней, утвержденных постановлением Правительства № 458 от 08.04.2020 г.

В список входит прием у врача, сдача анализов, консультация, диагностика, обследования, санаторно-курортное лечение.

Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», отмечает, что гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги.

«В частности, это справка, которая удостоверяет факт получения услуги и ее стоимость. Справка выдается организацией по требованию налогоплательщика», — прокомментировал эксперт.

На приобретение лекарств

Если гражданин хочет получить налоговый вычет за покупку лекарств, то важно, чтобы все препараты были прописаны лечащим врачом.

Кроме того, необходим оригинал рецептурного бланка со штампом медицинской организации.

«Если же лекарство назначают без рецепта, в качестве подтверждения расходов используют сведения из медицинской документации пациента», — пояснил Сергей Гебель.

На уплату страховых взносов

Чтобы включить в состав налогового вычета сумму страховых взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование), нужно предоставить соответствующую лицензию. Она должна быть как у страховщика, так и у медицинской организации.

Однако Сергей Гебель предупреждает, что вычет нельзя получить, если страховые взносы перечисляет работодатель.

Сколько можно получить

Воспользоваться вычетом можно в размере фактических расходов, но только в пределах 120 тысяч рублей за год.

Налогоплательщику возвращается 13% от этой суммы.

«При этом лимит в 120 тысяч рублей предоставлен совокупно по всем перечисленным расходам. Поэтому если налогоплательщик заявляет в декларации несколько видов социальных вычетов, то сумма будет общей», — уточнил Николай Дмитриев.

Если же лечение было дорогостоящим, то этот лимит можно превышать. Но, поскольку налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ, вернуть можно не более, чем уже было «отдано» государству.

Так, вычет за дорогостоящее лечение в полном объеме получить можно только при соответствующих доходах. Например, если в 2022 году на дорогостоящее лечение гражданин потратил 1 млн рублей, то вернуть 130 тысяч (13% от 1 млн) можно лишь при условии, что в 2022 году в госбюджет было уплачено не меньше.

Расчет

Размер вычета напрямую зависит от стоимости лечения. Если сумма равна 120 тысячам рублей, то человек может получить не более 15600 рублей в год: 120 000 умножаем на 0,13.

Но если расходы были меньше, то и сумма возврата уменьшается. Например, с 30 тысяч рублей можно получить не более 3900 рублей (30 000 Х 0,13).

Как получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет, вне зависимости от его вида, можно либо у работодателя, либо в налоговом органе.

Способы

Через работодателя

У работодателя вычет можно получить без подачи декларации, причем в том же году, в котором гражданин оплатил лечение.

Для начала нужно подготовить все документы, подтверждающие право на социальный налоговый вычет: чеки, квитанции об оплате, выписки с банковского счета и т.д.

«В зависимости от основания получения вычета могут понадобиться дополнительные документы. Например, в случае лечения это копия договора на оказание медицинских услуг, при покупке лекарств — рецептурный бланк, а при уплате страховых взносов — копия договора страхования», — пояснил Сергей Гебель.

Затем нужно подать в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на вычет вместе с ранее собранным пакетом документов. Их можно направить через личный кабинет налогоплательщика.

После этого гражданин пишет заявление в свободной форме для работодателя, который, в свою очередь, обязан предоставить вычет с учетом всех доходов, полученных с начала года.

Через налоговую

Через ФНС вычет можно получить в течение 3 лет после года оплаты медицинских услуг.

Также в инспекцию следует обращаться за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полном объеме.

Необходимо придерживаться следующего алгоритма:

Подготовить те же документы, что и для получения вычета у работодателя, а также справку о доходах, и заполнить налоговую декларацию.

Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика либо с помощью специальной программы на официальном сайте ФНС.

Подать налоговую декларацию и подтверждающие документы в инспекцию по месту жительства.

«Сделать это можно как в бумажной форме через налоговый орган, МФЦ или отправив по почте, так и в электронном виде через «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика», — добавил эксперт.

Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств.

Документы рассматриваются в срок до 3 месяцев, и при отсутствии задолженности на ЕНС (Единый налоговый счет) деньги выплачиваются на указанный в заявлении банковский счет.

Необходимые документы

Член Ассоциации юристов России Анастасия Громакова перечислила необходимые документы для получения налогового вычета за лечение в 2023 году.

Общий список документов:

копия паспорта РФ;

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);

справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ) и справки о доходах по совместительству (выдаются работодателями);

заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами, на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

оригинал или копия договора с медицинским учреждением;

справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);

копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», который выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;

чеки, квитанции, платежные поручения, подтверждающие оплату препаратов.

«Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, это нужно подтвердить с помощью справки, которую выдают в администрации медицинской организации», — добавила Анастасия Громакова.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

копия договора добровольного страхования;

копия лицензии страховой компании;

квитанция за оплату страховой премии.

Подача заявления

Заявление можно подать в личном кабинете на сайте nalog.ru, где нужно указать расходы на лечение и прикрепить сканы подтверждающих документов.

«Для отправки заявления нужна генерация электронной подписи, это займет некоторое время. Она формируется прямо на сайте», — отметил председатель комитета по социальной политике и здравоохранению Московской областной Думы Андрей Голубев.

Сроки

При оформлении вычета через налоговую с момента подачи заявления до поступления денежных средств может пройти около 4 месяцев.

Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев, и еще один месяц отводится на перечисление денежных средств.

При оформлении вычета другим способом уведомление по заявлению готовится 30 дней, а затем сразу направляется работодателю налогоплательщика.

«После получения уведомления о праве на вычет работодатель перестает удерживать с зарплаты работника НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не «истратится”», — пояснил Николай Дмитриев.

Особенности и нюансы получения налогового вычета за лечение

В каждом отдельном случае при получении социального вычета граждане могут столкнуться с некоторыми нюансами.

Вычет за лечение зубов

Маркетолог Павел Лебедев утверждает, что в некоторых случаях вычет может быть доступен только для определенных видов лечения зубов, таких как ортодонтическое лечение или имплантация.

К тому же многие стоматологические услуги обходятся недешево, но это не значит, что они относятся к дорогостоящим видам лечения.

Например, имплантация зубов подходит под эту категорию, а вот иное зубопротезирование (ортопедическая стоматология) — нет.

Вычет за лечение неработающим

Неработающие граждане часто сталкиваются с особыми требованиями при получении налогового вычета.

«Здесь может понадобиться подтверждение официального статуса безработного или справка о доходах от государственных органов», — уточнил Павел Лебедев.

Вычет за лечение пенсионерам

Пенсионеры так же, как и работающие граждане, могут получить вычет за счет подоходного налога, который был перечислен за них в госбюджет.

Так, в основном на вычет претендуют пенсионеры, продолжающие работать по трудовому или гражданско-правовому договору.

Неработающие пенсионеры, как правило, не могут вернуть часть суммы, потраченной на лечение. Однако есть исключения:

Пенсионер официально сдает недвижимость и платит НДФЛ или же продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил налог.

Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ.

Все расходы на лечение и лекарства оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера. Но в этом случае вернуть налог можно только косвенно.

Вычет за лечение супруга

Для получения налогового вычета за лечение супруга, помимо общего списка документов, необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака.

Вычет за дорогостоящее лечение

За дорогостоящее лечение вычет можно получить с полной стоимости, но есть одно условие.

«В справке об оплате лечение должно быть обозначено кодом 2 («дорогостоящее лечение») и входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458», — отмечает стоматолог Титал Шароян.

Вычет за лечение ребенка старше 18 лет

Налоговый вычет за лечение детей в возрасте от 18 до 24 лет можно получить только в случае, если они обучаются на очном отделении в каком-либо образовательном учреждении.

Вычет за санаторно-курортное лечение

Для получения такого вычета понадобятся медицинские документы, подтверждающие необходимость именно санаторно-курортного лечения.

Также здесь могут быть установлены ограничения по максимальной сумме вычета или продолжительности самого лечения.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину и лекарства

Для получения социального вычета необходимо, чтобы организация или оказавший услугу индивидуальный предприниматель имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Получить такой социальный вычет можно в налоговом органе или у работодателя.

Максимальный размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 тыс. рублей, гражданину вернется 13 % от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными вычетами, и 120 тыс. будут максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые возможно заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По таким видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактических расходов: гражданину вернется 13 % от всей потраченной суммы. Вычет на дорогостоящее лечение не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

За какие услуги можно получить вычет:

• обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);

• приемы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т. д.);

• лечение и протезирование зубов (отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация);

• медицинская экспертиза;

• медицинская реабилитация;

• лечение, диагностика в санатории;

• хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);

• операции на суставах (эндопротезирование);

• имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;

• лечение сахарного диабета;

• ведение беременности, платные роды;

• лечение бесплодия, ЭКО и др.

Полный перечень видов медицинских услуг, в том числе и дорогостоящих, по которым гражданин может получить налоговый вычет, определен Постановлением Правительства РФ № 458 от 8 апреля 2020 года.

Необходимые документы:

• справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

При оплате медицинских услуг:

• оригинал справки об оплате медицинских услуг;

Справка об оплате — главный документ для подтверждения расходов. Ее можно получить как в муниципальных, так и в частных медицинских учреждениях. Согласно разъяснениям от ФНС, этого документа достаточно для получения вычета.