Как получить усн для ип

Заявление на УСН при регистрации ИП

По умолчанию при регистрации предприниматели переходят на основную систему налогообложения (ОСНО), что не выгодно для малого бизнеса. Предприниматели на упрощенной системе налогообложения платят меньше налогов, ведут упрощенный бухгалтерский учет.

Как перейти на УСН при регистрации ИП, кто может это сделать и что потребуется – читайте далее.

Кто может перейти на УСН

Перейти на УСН могут предприниматели, которые соответствуют установленным критериям:

• Максимальная численность работников до 100 человек.
• Стоимость активов до 150 млн руб.
• Деятельность предпринимателя не подходит под направления деятельности компаний, которым не разрешено работать на упрощенной системе налогообложения.

Кто не может перейти на УСН

Кто не вправе работать по УСН:

• если в организации работает более 100 человек;
• когда активы компании превышают 150 млн руб.;
• компании, имеющие филиалы;
• страховые компании;
• негосударственные пенсионные фонды;
• ломбарды;
• уплачивающие ЕСХН и т. д.

С полным списком компаний, которые обязаны работать на ОСНО, пределен в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.

Как ИП перейти на УСН

Предприниматель может перейти на УСН сразу при регистрации в налоговой или в течение 30 дней после. В противном случае до конца текущего года он будет работать на ОСНО. Он сможет перейти на упрощенку только со следующего года, если подаст заявление до 31 декабря текущего года.

Что потребуется

Чтобы перейти на УСН нужно уведомить налоговые органы.

Заявление – инструкция по заполнению и образец

Подают уведомление по форме установленного образца.

Требования к оформлению:

• Можно заполнить от руки, заглавными буквами, используя черную или фиолетовую пасту.
• При заполнении на ПК нужно использовать шрифт Courier New с высотой букв 18.
• Если нет данных в полях 1 и 2, ставится прочерк.

Пошаговый план заполнения заявления

Инструкция по заполнению заявления:

• Ввести ИНН, если вы его получали.
• Поле КПП не заполняется.
• Код налогового органа – выбирается подразделение ФНС, к которому относится адрес регистрации ИП. Узнать это можно на сайте налоговой по ссылке.
• Признак налогоплательщика. Выбирается по ссылке, расположенной внизу бланка уведомления: 1–при подаче одновременно с заявлением на регистрацию ИП, 2–при подаче в последующие 30 дней, 3–если предприниматель переходит с другого налогового режима. При регистрации нужно поставить «1».
• Фамилия, имя, отчество (при наличии) пишутся в разных строках, одна клетка соответствует одной букве.
• Переходит на упрощенную систему налогообложения: если уведомление подается при регистрации или в течение 30 дней, ставится «2».
• Объект налогообложения: 1–доходы, 2–доходы минус расходы.
• Год подачи: ставится текущий год.
• Получено доходов за 9 предыдущих месяцев – при регистрации не заполняется, ставится прочерк.
• Остаточная стоимость основных средств– при регистрации не заполняется, ставится прочерк.
• Если к уведомлению прилагается документ, подтверждающий полномочия заявителя, ставится цифра количества страниц.
• Далее заявитель заполняет левую колонку: кто подает заявление:1–сам ИП, 2–по доверенности, доверенность должна быть заверена нотариально и приложена к уведомлению.
• Номер контактного телефона – помер, по которому можно дозвониться до ИП.
• Подпись, указание даты подачи, печать (при наличии).
• Наименование документа, который подтверждает права представителя – заполняется «Доверенность с № и датой» (при наличии).
• Левая колонка на бланке уведомления предназначена для заполнения сотрудником ФНС.

Подаем уведомление об УСН для ИП

Подачу уведомления осуществляют теми же способами, что и на регистрацию ИП:

• Если есть электронная подпись – на сайте ФНС.
• Обратившись в отделение ФНС лично или по доверенности.
• Отправка заказным письмом с описью вложения и нотариальным заверением.

Налоговая принимает документ к сведению, но не отвечает на него. Если вам нужно письменное подтверждение, нужно подать отдельное заявление с просьбой выслать извещение о возможности применения УСН.

Возможные ошибки

Наиболее часто встречаются следующие ошибки:

• Не заполняют код налогового органа. Это обязательное поле.
• Неправильно выбирают тип налогообложения (доходы, доходы-расходы). Нужно заранее выбрать тип УСН, т. к. он указывается и в заявлении на регистрацию ИП.
• Неверно ставят год подачи уведомления о переходе на УСН. Нужно ставить текущий год.

Если после подачи уведомления в нем обнаружена ошибка, нужно составить новое уведомление и приложить к нему письмо в произвольной форме с просьбой аннулирования предыдущего документа. В письме указывается, была допущена техническая ошибка, объяснять, почему, не нужно.

Проверяет ли налоговая при получении уведомления, что ИП имеет право перейти на УСН?

При регистрации ИП не проверяет. Однако инспекторы делают это при осуществлении плановых проверок. При обнаружении, что такого права не было, будут доначислены налоги и начислены штрафы.

Заполнение заявления о переходе на УСН при регистрации ИП в 2023 году

Уведомление о применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с момента регистрации можно подать сразу с документами на открытие ИП. Если вы подаете документы на открытие ИП через МФЦ, заявление на УСН у вас могут не принять, тогда его можно будет подать в течение 30 дней после регистрации ИП в территориальную ФНС, к которой вы будете относиться.

Независимо от того, подавали вы заявление на «упрощёнку» сразу с пакетом документов на регистрацию ИП или в течение 30 дней после, работать на УСН вы можете с даты регистрации в качестве предпринимателя.

Подать заявление на УСН можно лично, электронно или почтой. Согласия ФНС не требуется, главное — печать на вашем экземпляре уведомления, которая подтверждает факт подачи.

1. Образец уведомления о переходе на УСН для ИП

Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации

Пример заявления о переходе ИП на УСН при регистрации — Создать уведомление

• Сформировать уведомление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ИП в ФНС Создать уведомление
• Скачать форму уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

Если вы решили применять УСН, можете уведомить об этом инспекцию в момент регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в течение 30 дней после регистрации. В обоих случаях спецрежим будет разрешен для вас с даты регистрации ИП.

Если вы упустили возможность применять УСН с момента регистрации, перейти на «упрощенку» сможете только с начала следующего года. Для этого уведомление нужно подать до 31 декабря года текущего.

Независимо от времени подачи уведомления, форма используется одна 26.2-1 (Приказ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@). Правда, заполнять ее надо по-разному, в зависимости от сроков подачи.

2. Правила заполнения заявления на УСН

Уведомление на УСН состоит из одного листа. Заполнять его можно вручную черной пастой печатными заглавными буквами. Можно заполнить уведомление на компьютере, используя шрифт Courier New с высотой букв 18. Заполнять следует только те поля, в которые у вас есть, что вписать.

Помните, что в каждой ячейке может быть только одна буква, цифра или символ. Ошибки, исправления, опечатки не допускаются — будут причиной отказа в приеме уведомления.

Особенности заполнения полей в уведомлении на УСН по форме 26.2-1:

ИНН — обязательно заполняется, если он у вас есть. Даже, если вы его получали, но потеряли, заполнить надо. Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС. Поле остается пустым, только если вы никогда не получали ИНН. После регистрации ИП вы получите ИНН автоматически и тогда его указание обязательно.

КПП для ИП не заполняется. Это поле остается пустым всегда.

Код ФНС. Надо вписать номер той налоговой, в которую подаете уведомление, и это будет не регистрирующая ФНС, которая будет вас ставить на учёт, а территориальная, куда вы будете платить налоги, это важно. При сомнении, узнайте его в самой ФНС или на сайте ведомства.

Признак налогоплательщика. Пишите:

• «1», если подаете уведомление вместе с документами на регистрацию,
• «2» — подача уведомления в 30-дневный срок после регистрации,
• «3» — при переходе на УСН с другого налогового режима.

ФИО пишите все буквы заглавными. В первой строке — фамилию, на второй — имя, на третьей — отчество.

Переходит на УСН, выбираете:

• «1», если переходите на упрощенку со следующего года, после перехода с другого режима,
• «2», если переходите на УСН с момента регистрации ИП (когда подаете заявление течение 30 дней после регистрации, тоже пишите «2»),
• «3», после перехода с ЕНВД.

Объект налогообложения:

• «1» — доходы,
• «2» — доходы минус расходы.

Год подачи уведомления. Пишем текущий год, в котором подаете заявление (а не с какого хотите применять).

Следующие 2 строки не понадобится заполнять, когда уведомление подается при регистрации. Эти поля заполняют только те, кто переходит на УСН с начала года:

• Получено доходов за 9 предыдущих месяцев, указываете сумму дохода цифрами, в рублях по данным налогового учета.
• Остаточная стоимость основных средств, пишите также цифрами в рублях, по данным бухгалтерского учета.

Если вы прикладываете к заявлению доверенность на представителя или ее копию, то количество листов указываете в строке «на 1 странице с приложением подтверждающего документа или его копии на . листах».

Далее вы заполняете только колонку слева:

• Кто подает уведомление:
  • «1» — сам ИП лично, тогда вписывать ФИО не нужно;
  • «2» — представитель, тогда указываете ФИО представителя, у которого должна быть нотариальная доверенность.

  Правую колонку будет заполнять сотрудник ФНС.

  3. Подача уведомления об УСН для ИП

  Вы можете подать уведомление на УСН следующими способами:

  • лично в налоговую или через представителя с нотариальной доверенностью,
  • электронно через сайт ФНС, если у вас есть ЭЦП
  • ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

  В налоговую следует передавать 2 экземпляра заявления (ФНС г. Москвы просят 3 экземпляра). Один останется в налоговой, а второй вернут вам с печатью ФНС о принятии. Свой экземпляр храните вместе с регистрационными документами, как доказательство подачи уведомления.

  Обратных извещений от налоговой ждать не надо, так как заявление об УСН носит уведомительный характер, что значит, налоговая не имеет право отказать. Поэтому заявления с отметкой ФНС о принятии для начала работы по УСН вполне достаточно. Но для личного спокойствия, можете подать в налоговую отдельное заявление в свободной форме с просьбой выслать вам извещение о возможности применять упрощенную систему. В соответствии с Приказом Минфина РФ № 99 н от 02.07.2012, ФНС вам не откажет и после рассмотрения обращения (максимум 30 дней), вам пришлют официальный ответ.

  Подача заявления на УСН при регистрации ИП

  Для того, чтобы начать применять упрощённую систему налогообложения (УСН), или как её ещё называют «упрощёнку», не нужно дожидаться разрешения от ФНС — в 2023 году переход на упрощенку проходит в уведомительном порядке. Это значит, что вы подаете в инспекцию уведомление и сразу начинаете вести учет и платить налоги по упрощённо системе. Сделать это можно одновременно с подачей документов на открытие ИП.

  1. Уведомление о переходе на УСН

  Чтобы уведомить инспекцию о своем переходе на УСН, предприниматели подают форму 26.2-1. Обязательной она не является, но проще все же оформлять уведомление по ней, иначе есть риск подать не все сведения, и ИФНС не примет такое уведомление.

  При получении уведомления инспекция не проверяет, есть ли у вас право перейти на УСН. Однако правомерность применения упрощёнки могут проверить позже. Если ФНС сочтет, что такого права у вас не было, вам могут доначислить налоги, штрафы и пени по общему режиму.

  Форма уведомления одна, она применяется вне зависимости от момента перехода на УСН. В 2023 году порядок заполнения в разных случаях перехода будет отличаться.

  1.1 В момент регистрации

  Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации

  

  Пример заявления о переходе ИП на УСН при регистрации — Создать уведомление

  • Сформировать уведомление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ИП в ФНС Создать уведомление
  • Скачать форму уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
  • Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

  Если вы подаете уведомление одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП, заполните его следующим образом:

  • Поле «КПП» не заполняйте;
  • Поле «ИНН» заполняется, только если у вас он уже есть;
  • В поле «Код налогового органа» укажите код вашей территориальной инспекции (по прописке). Его можно узнать на сайте ФНС;
  • В поле «Признак налогоплательщика» впишите код «1» (подача уведомления в момент регистрации ИП);
  • Свои фамилию, имя и отчества пишите печатными заглавными буквами;
  • В следующем поле, после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» впишите код «2» (применение УСН с момента постановки на учет);
  • Выберите объект налогообложения: «1» обозначает «Доходы» (6%), «2» — «Доходы минус расходы» (15%);
  • Поля о доходах и остаточной стоимости основных средств не заполняйте;
  • В сведениях о лице, подающем уведомление, выберите код «1» и внесите ФИО, если подаете сами, и код «2», если за вас подает представитель;
  • Представитель также указывает свои ФИО и номер доверенности. Доверенность прикладывается к заявленияю;
  • Если заявление подает представитель, он же его и подписывает.

  Все остальные поля заполнит сотрудник инспекции, ничего в них не пишите.

  

  1.2 В течение 30 дней после регистрации

  Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации

  

  Образец уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней после создания ИП

  • Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
  • Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

  Если вы подаете уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней с момента открытия ИП, то вести учет и рассчитывать налоги по правилам упрощённого налогообложения вы можете уже с момента регистрации себя как индивидуального предпринимателя.

  Особенности заполнения уведомления:

  • ИНН заполняется в обязательном порядке. Если раньше у вас его не было, номер присвоят при регистрации;
  • В поле «Признак налогоплательщика» поставьте код «2».

  Остальные поля заполните так же, как при подаче уведомления вместе с пакетом регистрационных документов.

  2. Подача уведомления в налоговую

  Подать уведомление на УСН в 2023 году можно следующими способами:

  • Лично или через представителя непосредственно в ИФНС;
  • Отправьте заявление через многофункциональный центр (МФЦ);
  • Отправьте ценным письмом с описью вложения;
  • Уведомление можно подать онлайн, но вам для этого понадобится электронная подпись.

  Если вы подаете уведомление одновременно с документами на открытие ИП, то уведомление нужно отправить тем же способом, что и пакет регистрационных документов.

  При получении уведомления инспекция отдает вам один экземпляр уведомления с печатью о приеме. Больше никаких документов или подтверждений налоговая вам не предоставит. Если вам спокойнее точно знать, что переход на УСН прошел успешно, вы можете запросить в инспекции соответствующую информацию. При таком запросе уведомление вам придет в течение 30 дней с момента регистрации.

  Учтите, что если вы подаете документы на открытие ИП через МФЦ, уведомление на УСН, могут не принять вместе с пакетом документов для регистрации ИП. В этом случае его нужно будет подать после регистрации в вашу территориальную ФНС в течение 30 дней.

  Как получить уведомление из налоговой о переходе на УСН?

  Наталья спрашивает: «Я зарегистрировала ИП, но не помню, подала ли я заявление о переходе на упрощенку. Можно ли где-то получить документ, который подтвердит переход на УСН, чтобы в будущем не было проблем с налоговой?»

  Чтобы получить уведомление о переходе на УСН, нужно отправить запрос в налоговую

  Уведомление о возможности применения УСН налоговая не выдает. Но по запросу налогоплательщика она может прислать информационное письмо по форме № 26.2-7, которая подтверждает переход ИП или компании на спецрежим.

  Запрос в налоговую составляют в свободной форме. В шапке надо указать полное название компании или фамилию, имя и отчество ИП, ИНН, КПП, адрес. В тексте запроса — попросить подтвердить, что налогоплательщик подавал уведомление о переходе на УСН и сдавал декларации по этому режиму.

  

  Как передать запрос в налоговую

  Запрос в налоговую по месту регистрации можно подать лично, по почте или в электронном виде через оператора ЭДО или личный кабинет на сайте налоговой службы.

  Подать лично. Распечатайте два экземпляра и попросите инспектора поставить отметку о приеме документа на втором экземпляре — это требование налоговой службы.

  Отправить почтой. Почтой отправьте только один экземпляр, второй не нужен — налоговая не будет отправлять вам его обратно. Сохраните квитанцию о заказном письме с описью вложения. Налоговая должна прислать ответ почтой в течение 30 дней после получения запроса налогоплательщика.

  В электронном виде. Запрос можно отправить через оператора ЭДО или личный кабинет налогоплательщика. Подписать его нужно усиленной квалифицированной электронной подписью.

  В течение 30 дней налоговая отправит уведомление на электронный адрес, указанный в запросе.

  Что должно содержаться в информационном письме от ИФНС

  В информационном письме налоговый инспектор указывает:

  • название инспекции;
  • код;
  • дату составления информационного письма;
  • номер документа;
  • полное название организации, ее ИНН или КПП или ФИО предпринимателя и его ИНН;
  • ссылку на письменный запрос налогоплательщика, дату запроса и его номер;
  • дату подачи компанией или ИП заявления о переходе на УСН;
  • дату начала применения УСН компанией или предпринимателем.

  Сотрудник налоговой инспекции должен внести сведения о представленной налоговой декларации по УСН, если срок ее подачи наступил. В случае, если она не представлена, это поле заполнено не будет.

  Подписывает информационное письмо руководитель налоговой инспекции с расшифровкой должности и фамилии.

  Зачем нужно подтверждение применения УСН

  Есть несколько ситуаций, когда налогоплательщику нужен документ-подтверждение о применении упрощенки.

  Для себя, чтобы быть уверенным в своей системе налогообложения.

  Для контрагентов. Бывает, что контрагенты хотят убедиться, что компания или ИП работают на упрощенке и обоснованно не выделяют НДС в договоре. Иногда им недостаточно копии уведомления о переходе на упрощенку с отметкой налоговой, тогда придется запросить в инспекции подтверждение по форме № 26.2-7.

  Для участия в тендере, когда нужно обосновать, почему компания или ИП не включает НДС в стоимость товаров, работ или услуг.

  Письмо о применении УСН

  Если бизнесу нужно подтвердить статус плательщика УСН, он может отправить контрагенту два документа:

  Похожие публикации:

  1. Для чего нужен обдув на подах
  2. Договор лизинга что это
  3. Как получить пару в тендере
  4. Твх в трейдинге это что