Как получить консультацию в налоговой инспекции

ФНС России рассказала, как обратиться за налоговыми разъяснениями

Налоговым законодательством установлено право для налогоплательщиков, плательщиков сборов и страховых взносов, а также налоговых агентов получать письменные разъяснения по вопросам применения тех или иных норм (подп. 2 п. 1 ст. 21, п. 3 ст. 21, п. 2 ст. 24 Налогового кодекса).

Но получить письменные разъяснения вышеуказанные лица могут только в связи с выполнением ими обязанностей соответственно, налогоплательщиков, плательщиков сборов, страховых взносов, налоговых агентов. При этом направить запрос в налоговую службу могут и законные или уполномоченные представители вышеуказанных лиц. Ими могут быть как физлица, так и юрлица, действующие на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством (ст. 29 НК РФ).

Вместе с тем, как поясняет ФНС России в своем письме, если с запросом в налоговые органы обращается именно уполномоченный представитель, то он должен приложить к обращению документы, подтверждающие его полномочия (права). Кроме того, в запросе должны быть указаны данные идентифицирующие лицо, в отношении которого делается запрос, в качестве налогоплательщика, плательщика сборов или страховых взносов, налогового агента. Например, если запрос делается в отношении гражданина, то необходимо указать персональные данные, позволяющие идентифицировать его как плательщика НДФЛ — Ф. И. О. и ИНН (письмо ФНС России от 6 апреля 2020 г. № БС-4-11/5783@).

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

Вместе с тем, налогоплательщики (плательщики страховых взносов) могут получить разъяснения о порядке исчисления и уплаты налогов и страховых взносов в налоговом органе по месту своего учета (ст. 21 НК РФ).

Горячая линия Налоговой службы России

В настоящее время в Налоговую инспекцию обращаются многие граждане. Иногда случается, что нет возможности отправиться в учреждение, но можно с любого телефона позвонить в службу. Что делать, когда сотрудника, компетентного в разрешении какой-то конкретной проблемы, нет на месте? Для поддержки граждан по всем вопросам, связанным с налогами, создана горячая линия. Телефоны для связи следующие:

• горячая линия бесплатная – 8(800)222-2222 (бесплатный номер);
• для звонков с других стран — +7(495)276-22-22;
• контакт налоговой инспекции 8(495)913-00-70.

Теперь позвонить в налоговую РФ можно из любого уголка страны.

Личный кабинет Налоговой службы России

Чтобы получить информацию по сумме к оплате, задолженности, для этого стоит воспользоваться личным кабинетом в интернете, предоставляющим возможность создавать необходимые квитанции. Также в собственном аккаунте каждый налогоплательщик может для налоговой проводить различные финансовые операции. Имеется возможность формировать запросы в службу, затрачивая на это минимум времени. Если возникли сложности при работе в личном кабинете, в таком случае следует связаться со специалистами службы поддержки.

Что можно выяснить по телефону?

Операторы горячей линии максимально оперативно и доступно ответят на различные интересующие вопросы по:

1. досудебному решению налоговых споров;
2. банкротству и задолженности;
3. трансфертному ценообразованию;
4. налогообложению в Крыму и Севастополе;
5. законодательным актам;
6. бухгалтерской/налоговой отчетности и проч.

Специалисты расскажут, какие документы нужно предоставить для проведения процедуры оформления специальной регистрационной карты, ответят на вопросы относительно работы в личном кабинете (https://lkfl.nalog.ru/lk/).

Если утерян пароль или логин от личного кабинета, тогда к нему налогоплательщик теряет доступ. В таком случае нужно отправить обращение в налоговую. Сотрудники дадут пользователю информацию, а также расскажут во всех подробностях, каким образом можно восстановить утерянный доступ к ЛК и продиктуют, какие документы нужны для этого.

Частые вопросы сотрудникам горячей линии касаются именно ЛК налоговой службы. Так, люди путают адреса для авторизации юридических/физических лиц, методы аутентификации, а также отображения, заполнения разделов.

В каком случае поддержка не сможет помочь?

Специалисты службы поддержки оказывают исключительно информационную деятельность, отвечая на различные вопросы налогоплательщиков. Сотрудники горячей линии ничего не решают. Если какие-то проблемы требуют незамедлительного решения, следует как можно быстрее обратиться в ближайшее отделение налоговой службы.

Другие способы связи

[email protected] — электронная почта, на которую можно отправить сообщение с вопросом и получить на него ответ от компетентных специалистов. Также обратиться за помощью можно на страничке https://www.nalog.ru/rn16/service/obr_fts/, где имеются формы для лиц:

• юридических;
• физических;
• индивидуальных предпринимателей и др.

На официальном сайте налоговой инспекции можно записаться на прием, используя для этого специальную online-форму. Для пользователей соцсетей доступны сообщества в:

Компетентность операторов и время ответа

Каждый оператор горячей линии налоговой является компетентным специалистом, который поможет найти оптимальные варианты решения всех вопросов независимо от их сложности. Время ожидания ответа сотрудника службы при звонке по многоканальному телефону всегда разное. В любом случае каждый человек, который позвонил на горячую линию, может не сомневаться, что в кратчайшие сроки получит ответ от квалифицированного специалиста и поймет, как решить собственную проблему.

Обязаны ли сотрудники налоговой консультировать по вопросам налогообложения

Как следует из пункта 4 статьи 32 НК РФ, на налоговые органы возложена обязанность по бесплатному информированию населения по вопросам налогообложения. В рамках данного информирования, налоговые инспекторы обязаны предоставить налогоплательщику полную, достоверную и актуальную информацию по интересующему его вопросу в рамках налогового законодательства.

В то же время следует отличать услуги информирования от консультирования: консультирование предполагает разъяснение налогоплательщику всех вариантов решения его проблемы, помощь в выборе и рекомендации по наиболее оптимальному варианту решения проблемы.

ФНС России обращает внимание УФНС России по субъектам Российской Федерации на то, что законодательством Российской Федерации не предусмотрено предоставление налоговыми органами консультационных услуг налогоплательщикам (заполнение деклараций (расчетов), трактование законодательства Российской Федерации о налогах и сборах) и напоминает, что согласно статье 19 Кодекса налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются, в частности, физические лица, на которых Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Таким образом, сотрудники налоговой не обязаны вникать в конкретную ситуацию налогоплательщика, рассказывать ему о способах или вариантах решения его проблемы, помогать или заполнять за него декларации или производить иные расчеты.

Сотрудники налоговой обязаны только предоставить общую информацию по налоговому информированию, которая в то же время не будет являться нормативно-правовым актом, не будет нести юридические последствия, а будет нести только информационный характер.

Также отметим, что сотрудники налоговой не обязаны и заполнять декларации 3-ндфл населению.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Горячая линия Налоговой службы (ФНС)

Сегодня большинство вопросов с ФНС налогоплательщики могут решить через личный кабинет на сайте организации. Также для обращения доступна горячая линия налоговой службы – кроме единого бесплатного номера, есть линии для звонков из-за рубежа и региональные.

Телефон горячей линии Налоговой службы России 8800

Единый бесплатный телефон горячей линии налоговой службы по вопросам обслуживания физических лиц и организаций – 8 (800) 222−2222. Обратиться сюда можно бесплатно вне зависимости от региона проживания.

Также существуют дополнительные телефонные номера кол-центров:

• +7 (495) 276−22−22 – горячая линия налоговой службы для жителей Москвы, Московской области и для получения консультаций при нахождении за границей;
• +7 (495) 400−67−90 – горячая линия ФНС по вопросам входящей корреспонденции.

Кроме единого бесплатного телефона горячей линии налоговой для физических лиц (федерального), есть региональные контакт-центры, а также телефоны доверия, по которым можно сообщить о фактах коррупции.

Функционал горячей линии ФНС

Горячая линия ФНС России работает с налогоплательщиками – физлицами и организациями. Здесь можно получить консультации, связанные с выбором режима налогообложения, налоговыми задолженностями и по другим вопросам. Но перед тем как позвонить в налоговую, нужно максимально четко сформулировать вопрос, чтобы получить полноценную консультацию.

На какие вопросы поддержка сможет дать ответ

Горячая линия ИФНС позволит получить ответы на вопросы различных тематик. В основном задают следующие:

• действие различных режимов налогообложения;
• законодательство в сфере налогообложения;
• составление и сдача налоговой отчётности;
• особенности процедуры банкротства;
• установленные сроки платежей;
• оплата налогов и сборов;
• регистрация новых объектов – ИП, ООО и др.;
• консультации для самозанятых – плательщиков НПД;
• налоговые льготы;
• работа личного кабинета налогоплательщика и приложения;
• отправка жалоб и др.

Все номера телефонов налоговой службы позволяют получить справочную информацию, касающуюся налогоплательщиков – юридических и физических лиц. Также здесь помогут с работой онлайн-сервисов, например, при проблемах с регистрацией, технических сбоях и др.

В каких вопросах поддержка помочь не сможет

Телефон горячей линии налоговой службы не всегда помогает в решении проблем. Например, составить декларацию и отправить её через операторов кол-центра нельзя, но они подскажут, как сделать это правильно.

Дополнительные способы связи

Для получения справочной информации налогоплательщики также могут воспользоваться дополнительными способами связи с ФНС.

Официальный сайт

На сайте налоговой службы работает онлайн-чат со специалистами, через который налогоплательщики получают различные сведения, связанные с уплатой налогов и не только. Это аналог техподдержки и контакт-центра, где можно задать вопрос о проблемах в работе онлайн-сервисов и решить другие проблемы.

Чтобы написать консультанту в онлайн-чат, когда не получается дозвониться на горячую линию, нужно:

• перейти по ссылке;
• при необходимости изменить свой регион вверху слева главного экрана;
• в правой части экрана вверху нажать на значок сообщения;

• здесь можно выбрать тематику вопроса или сразу написать свой запрос в диалоговом окне, после чего нажать на стрелку вправо для отправки сообщения.

Как правило, операторы отвечают моментально, ответ появится здесь же в диалоговом окне.

Личный кабинет налоговой службы

На сайте налоговой службы действуют три разновидности личного кабинета – для физлиц, ИП и организаций. Рассмотрим, как можно написать обращение на примере ЛК физических лиц:

• нажать на кнопку «Личный кабинет» в разделе «Физические лица»;

• авторизоваться по логину (ИНН) и паролю, через Госуслуги или с помощью электронной подписи;

• затем указать логин и пароль, войти в учётную запись на Госуслугах или использовать ЭП для авторизации;
• после входа в профиль внизу слева нажать на кнопку «Помощь», а внутри выбрать раздел «Техническая поддержка»;

• для отправки сообщения сначала нужно выбрать причину запроса, регион, указать ИНН и контактный телефон;

• в диалоговом окне описать проблему, указать её дату и время, ввести электронную почту и при необходимости загрузить файлы, нажать кнопку «Отправить».

В одном обращении можно отправить один запрос. Эту форму разрешено использовать только для того, чтобы сообщить о неработоспособности приложения или профиля на сайте. Если тематика другая, операторы могут не ответить пользователю.

Электронная почта

Ещё один контакт налоговой службы – электронная почта. Написать запрос можно по адресу info@mon.gov.ru. К письму пользователь может приложить файлы, описывающие проблему, их можно загрузить по значку скрепки или иному в вашем почтовом сервисе.

Обращение по ТКС

Телекоммуникационные каналы связи (ТКС) налоговой службы позволяют направлять жалобы, в том числе апелляционные, в электронном виде. Таким же способом приходят ответы и документы в электронном формате. Этот порядок предусмотрен приказом ФНС от 13.06.2013 № ММВ−7−9/196@.

Такой канал связи применяется, если налогоплательщик планирует обжаловать акты налоговых органов или определённые действия должностных лиц, например, незаконное требование уплаты штрафа, налога, сбора и др. При отправке обязательно использовать квалифицированную электронную подпись. Также обязательно отправление запроса через оператора электронного документооборота.

По почте заказным письмом

Для индивидуальных предпринимателей, физлиц и организаций есть ещё один вариант – обратиться в налоговую по вопросам вычетов, деклараций, налоговых льгот и другим. Для этого можно использовать отправку писем через Почту России. Письмо можно отправить как в территориальное отделение, так и в главное управление.

Письмо можно отправить по адресу: 127381, Москва, ул. Неглинная, 23. Также можно принести его лично по этому же адресу в период с 9:00 до 18:00 по рабочим дням (в пятницу – до 16:45). Если хотите получить отметку о приёме, заранее сделайте копию письма.

Правила составления запроса:

• указание ФНС, в которую адресуется запрос (также при необходимости можно указать данные должностного лица);
• данные о заявителе – ФИО, адрес и др.;
• способ получения ответа, например, почтовый или электронный адрес;
• суть проблемы.

При необходимости к письму можно приложить документы, в этом случае важно сделать их опись.

Личное посещение налоговой инспекции

По любым вопросам можно обратиться в налоговую инспекцию лично. При этом предоставляются устные консультации, но на приём лучше записаться заранее. Адрес зависит от места проживания налогоплательщика, например, в Москве граждан принимают по адресу: Рахмановский пер., 4, стр. 1. Для прохода необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

Чтобы связаться с инспекцией вашего региона, необходимо:

• войти на официальный сайт налоговой;
• при необходимости вверху слева выбрать нужный регион;
• перейти в раздел «Контакты и обращения»;
• на странице появится список инспекций, работающих в вашем населённом пункте, при этом каждую ссылку можно открыть, чтобы увидеть расположение на карте, способы проезда, график работы, перечень предоставляемых услуг, основные реквизиты и другие сведения;

• согласиться с условиями предоставления услуги;
• указать информацию о себе – выбрать статус налогоплательщика;

• заполнить анкету – в ней нужно указать ФИО, ИНН, адрес электронной почты и контактный телефон;
• указать отделение налоговой, в которую хотели бы обратиться, а также выбрать подходящие время и дату для визита.

При оформлении заявки на приём в статусе юрлица нужно указать название организации.

Социальные сети

Дополнительные контакты ФНС для приема заявлений – обращение через социальные сети:

• ВКонтакте (https://vk.com/nalog_gov_ru);
• Одноклассники (https://ok.ru/group/63118935130280);
• Телеграм (https://t.me/nalog_gov_ru).

Ссылки на соцсети ФНС находятся на стартовой странице вверху справа.

График работы поддержки ФНС

Период для подачи обращения зависит от выбранного способа связи. Например, в личном кабинете налогоплательщика отправить запрос можно круглосуточно и без выходных. Это же касается и электронного сервиса на сайте «Обратиться в ФНС России».

Единый номер, куда можно обратиться из любого города бесплатно как со стационарного, так и с мобильного телефона, работает по такому режиму:

• понедельник, среда – с 9:00 до 18:00,
• вторник, четверг – с 9:00 до 20:00,
• пятница – с 9:00 до 16:45.

Время работы региональных инспекций отличается. Чтобы узнать его, надо изменить регион на сайте, найти нужную инспекцию и раскрыть информацию о ней.

Время ответа и компетентность операторов

Срок ожидания для соединения с оператором зависит от загруженности кол-центра, времени обращения. В основном все вопросы удаётся решить сразу же, но в некоторых случаях потребуется больше времени. Даже если оператор не сможет помочь, он подскажет способы решения проблемы.