Счета вто в банке что это
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций
Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем, в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России
(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 N 3134-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов
Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах
Корреспондентские счета банков-нерезидентов
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах
Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации — счета типа «К» (конвертируемые)
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации — счета типа «Н» (неконвертируемые)
Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции
Резервы на возможные потери
Счета кредитных организаций по другим операциям
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций
Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений
Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран
Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 N 3326-У)
Взносы в гарантийный фонд платежной системы
Результаты платежного клиринга
Гарантийный фонд платежной системы
Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации
Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России
Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России
Резервы на возможные потери
Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций
Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России
Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)
Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета
Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
Внутрибанковские требования и обязательства
Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов
Внутрибанковские требования по переводам клиентов
Расчеты с филиалами, расположенными за границей
Расчеты с филиалами, расположенными за границей
Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала
Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала
Счета для осуществления клиринга
Резервы на возможные потери
Торговые банковские счета
Торговые банковские счета нерезидентов
Средства на торговых банковских счетах
Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России
Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Отражение результатов клиринга
Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
Расчеты по ценным бумагам
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
Расчеты кредитных организаций — доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг
Расчеты с Минфином России по ценным бумагам
Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
счета вто в банке что это
Импорт услуг: ключевые вопросы по валютным операциям и расчетам
Внешнеторговые операции (далее – ВТО), связанные с импортом услуг, имеют ряд вопросов. Ответы на некоторые из них мы осветим далее.
К каким валютным операциям относится импорт услуг?
Внимание!
Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений .
В какой форме производятся расчеты по импорту услуг?
Какая валюта используется при импорте услуг?
Внимание!
Субъект валютной операции – резидент (кроме банков) может открыть в банках-нерезидентах счет в иностранной валюте и в белорусских рублях :
– по учету задолженности по кредитным сделкам и счета дипломатических и других официальных представительств и консульских учреждений Республики Беларусь – без разрешения Нацбанка;
– своих представительств – в уведомительном порядке;
– иные счета – на основании разрешения Нацбанка.
Нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь влечет административную ответственность .
Можно ли изменить валюту обязательств при импорте услуг?
Внимание!
При осуществлении банковских и иных операций банк взимает с субъектов валютных операций – резидентов вознаграждение (плату) в белорусских рублях, за исключением определенных случаев. Например, допускается в иностранной валюте взимание, выплата банком вознаграждения (платы) по переводам в иностранной валюте в пользу нерезидентов .
Каковы сроки завершения ВТО?
На заметку
Иные сроки завершения ВТО могут быть установлены международными договорами , а также Совмином совместно с Нацбанком по отдельным видам внешнеторговых договоров . Например, при импорте услуг ВТО должна быть завершена в установленный внешнеторговым договором срок, но не позднее 180 календарных дней с даты проведения платежа, если по этому договору резидентом приобретены (при наличии согласования уполномоченных органов) услуги, период оказания которых по внешнеторговому договору превышает сроки, установленные валютным законодательством .
Установлены случаи, когда дата завершения ВТО – это дата принятия определенных решений :
– дата принятия судебным органом решения о признании нерезидента экономически несостоятельным (банкротом);
– дата принятия уполномоченным органом решения об исключении нерезидента из государственного реестра организаций (плательщиков) в стране регистрации;
– дата принятия резидентом решения о признании задолженности по внешнеторговой операции безнадежной к взысканию и (или) получению.
Внимание!
Задолженность по ВТО может быть признана резидентом безнадежной к взысканию и (или) получению не ранее чем через 3 года после истечения сроков завершения ВТО. Исключение, когда нерезидент :
– признан экономически несостоятельным (банкротом);
– исключен из государственного реестра организаций (плательщиков) в стране регистрации.
В частности, условия признания задолженности безнадежной разъяснены письмом Минфина № 15-1-1/62.
В отношении импорта услуг такой задолженностью может быть, например, неустойка за несвоевременное оказание либо неоказание услуг по внешнеторговому договору.
Что является датой проведения платежа?
– дата списания денежных средств со счета банка. Например, если расчеты по внешнеторговому договору производятся путем исполнения банком обязательств по выданным гарантиям согласно данному договору ;
– дата списания денежных средств со счета банка, а также со счета небанковской кредитно-финансовой организации, если расчеты производятся путем исполнения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) обязательств в результате факторинговой операции или по договору факторинга, в соответствии с которыми осуществляется исполнение обязательств по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт ;
– дата списания денежных средств со счета другого резидента в соответствии с условиями договора перевода долга, если расчеты производятся со счета другого резидента в соответствии с условиями договора перевода долга, заключенного между импортером и данным резидентом. При этом новый должник становится импортером ;
Когда резидент обязан продлить срок завершения ВТО?
Внимание!
Резидент обязан обратиться за соответствующим разрешением в период с даты начала ВТО до даты истечения срока ее завершения, установленного законодательством либо ранее выданным разрешением, в случае если :
– предусмотренный договором срок завершения ВТО превышает установленный законодательством срок;
– в ходе фактической реализации ВТО предполагается превышение установленного законодательством срока ее завершения;
– в ходе фактической реализации ВТО предполагается превышение установленного ранее выданным разрешением срока ее завершения.
Как продлить срок завершения ВТО?
На заметку
Нацбанк определяет, должно быть выполнено одно из условий либо их совокупность. Все будет зависеть от характера ВТО, специфики деятельности резидента и (или) иных обстоятельств. Если речь идет о повторном обращении резидента за продлением сроков по сделкам, заключенным с одним и тем же нерезидентом в течение 12 месяцев до обращения резидента в Нацбанк (его главное управление по области), учитываются также ходатайства уполномоченных органов. Ходатайство представляется также в том случае, если необходимость его представления определена Нацбанком (главным управлением по области) .
Внимание!
В разрешении указывается фактическая дата завершения ВТО, если в период рассмотрения заявления резидентом представлены документы, подтверждающие такое завершение .
Внимание!
После завершения продленной ВТО резидент должен уведомить об этом банк в срок не позднее 30 календарных дней с даты завершения ВТО в полном объеме. Исключение – ВТО, по которой в период рассмотрения заявления представлены документы, подтверждающие ее завершение. Уведомление осуществляется путем подачи сведений по установленной форме, которые могут быть представлены в виде электронного документа .
Какими способами и когда должна быть завершена ВТО?
При импорте услуг внешнеторговая операция может быть завершена путем:
– оказания таких услуг ;
Внимание!
Дата завершения ВТО в этом случае – дата оказания услуг, которой является дата подписания сторонами акта оказанных услуг. Вместо акта может быть иной документ, подтверждающий факт исполнения обязательства и предусмотренный законодательством Республики Беларусь либо государства, которое является местом нахождения (местом постоянного жительства) нерезидента-контрагента. Если подписание таких документов не предусмотрено, дату завершения внешнеторговой операции определяет Нацбанк . При оказании услуг по переработке сырья заказчика дата оказания услуг – дата отгрузки (поступления) готовой продукции, произведенной из этого сырья .
– получения денежных средств по банковской гарантии ;
Внимание!
Дата завершения ВТО в этих двух случаях – дата зачисления денежных средств на счет импортера .
Нужно ли в банке регистрировать сделку, связанную с импортом услуг?
Можно ли превысить сумму перечисления денежных средств по импорту услуг?
Какие документы представлять для валютного контроля?
Счета вто в банке что это
Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
(в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
Банки, имеющие на 01.06.2018 лицензию, предоставляющую право привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, вправе осуществлять банковские операции с драгоценными металлами без получения дополнительной лицензии (ФЗ от 26.07.2017 N 212-ФЗ).
7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов;
(п. 7 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7.1) размещение указанных в пункте 7 настоящей части привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет;
(п. 7.1 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
7.2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;
(п. 7.2 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
7.3) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;
(п. 7.3 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
В связи со вступлением в силу ФЗ от 26.07.2019 N 249-ФЗ не требуются внесение изменений в уставы кредитных организаций и замена выданных им лицензий на осуществление банковских операций, в которых была указана банковская операция по выдаче банковских гарантий.
(см. текст в предыдущей редакции)
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
(п. 9 в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.
(часть вторая в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 191-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в соответствии с законодательством Российской Федерации;
(п. 4 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг;
8) выдача банковских гарантий.
(п. 8 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 249-ФЗ)
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре, а также на заключение договоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок в соответствии с Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Указанные ограничения не распространяются также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного. Указанные ограничения не распространяются также на куплю-продажу драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, указанных в части пятой настоящей статьи.
(в ред. Федеральных законов от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 07.02.2011 N 8-ФЗ, от 04.10.2014 N 286-ФЗ, от 29.12.2015 N 403-ФЗ, от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.
(часть седьмая введена Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
Банковские операции
Банковские операции – виды хозяйственной деятельности, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую центральными банками. Лицензирование банковской деятельности связано с необходимостью защиты денежных средств частных лиц и компаний.
В России закрытый перечень операций, считающихся исключительно банковскими, приведен в Федеральном законе от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». К таким операциям относятся:
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
Все эти операции кредитные организации вправе осуществлять в рублях или в валюте при наличии соответствующей лицензии.
Кроме того, закон запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. При этом существует одно единственное исключение: для них допускается торговля производными финансовыми инструментами, в том числе и товарными, но только в том случае, если обязательство по физической поставке будет исполнено не путем поставки, а в результате взаимных расчетов в соответствии с Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Указанные ограничения не распространяются также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного. Указанные ограничения не распространяются также на куплю-продажу драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов.
Банковские операции
Банковские операции – это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.
Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.
Осуществление банковских операций
Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.
В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.
Кредитные банковские операции
Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.
Банковские операции кредитных организаций
Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг. Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки. Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.
Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.
Виды банковских операций
Виды банковских операций включают следующие действия:
Лицензия на осуществление банковских операций
На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.
Учет банковских операций
Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.
Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.
Контроль банковских операций
Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.
Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.
Взаимосвязь банковских операций
Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.
Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.
Счета вто в банке что это
Компания, которая оказывает финансовые услуги: например, открывает вклады, выдает кредиты, помогает бизнесу выпускать ценные бумаги
Банк — это компания, которая занимается операциями с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Он оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.
Рассказываем, какие банки бывают, чем они занимаются и на чем зарабатывают.
Что делают банки
Банки делают три вещи: хранят деньги, дают их в долг и проводят платежи. Они зарабатывают на комиссиях, процентах и обслуживании.
Вклады. Организации, предприниматели и физлица могут сдать деньги в банк на хранение. Вклад помогает обеспечить безопасность денег и заработать проценты, которые могут частично или полностью покрыть обесценивание средств — инфляцию.
Когда вкладчик приносит деньги, банк переводит определенный процент на специальный счет в Центральном банке: там деньги хранят до тех пор, пока клиент не решит их забрать. Остальную сумму банк пускает в оборот и зарабатывает на ней. Например, выдает кредит другому клиенту. Отсюда берутся проценты по вкладу: банк делится с вкладчиком частью прибыли, которую получил за то время, пока использовал его деньги.
Деньги со вклада можно забрать в любой момент, если в договоре не прописаны другие условия. Но банку это невыгодно: он успел заработать меньше, чем рассчитывал. Поэтому процент, который получит клиент, будет маленьким.
Кредиты. У банка можно взять деньги в долг под проценты и постепенно возвращать. Это может сделать даже государство, но не у любого банка. Если деньги не вернуть, назначат штрафы и запретят выезд за границу.
Платежи. Банки предоставляют возможность совершать денежные переводы. Они позволяют моментально оплатить товар или услугу, уплатить налог или отправить деньги близким. Банк использует цифровые деньги и следит, чтобы платеж прошел быстро и безопасно. Если возникнет проблема, он возьмет риски на себя.
Виды банков
В России двухуровневая банковская система: первый уровень — Центральный банк, второй — коммерческие банки. У каждого свои функции.
Центральный банк. Банк России — главная кредитная структура государства. Он помогает власти разрабатывать меры сдерживания инфляции, но остается независимым: правительство не отвечает по обязательствам Центробанка, а Центробанк — по обязательствам правительства.
Банк России может выдавать кредиты другим государствам, а населению — нет. Вот что он делает внутри страны:
В кризисной ситуации Центробанк может кредитовать коммерческие банки.
Коммерческий банк. Это частный банк, который оказывает услуги физическим и юридическим лицам: размещает денежные средства на вклады, выдает кредиты, обслуживает счета, обменивает валюту и консультирует по финансовым вопросам.
Коммерческие банки бывают государственными, муниципальными и частными — форма собственности зависит от того, кто создал организацию и владеет ее акциями.
Чтобы банк мог работать, он должен получить лицензию Центробанка. Есть два вида лицензии: базовая и универсальная.
В базовой лицензии есть ограничения: например, нельзя обслуживать иностранных клиентов и открывать филиалы за рубежом. Минимальный уставный капитал при базовой лицензии — 300 млн рублей.
Универсальная лицензия позволяет совершать все виды банковских операций, в том числе и международные. Минимальный уставный капитал при такой лицензии — 1 млрд рублей.
Банки могут быть специализированными и универсальными. Специализированные банки выбирают одно направление. Выделяют три вида таких банков:
Иногда выделяют еще один вид — банк потребительского кредита. Такие банки берут кредит в другой организации и из этой суммы предлагают клиентам-физлицам рассрочку на короткий или средний срок. Например, на покупку кофемашины для дома.
Универсальные банки работают со всеми направлениями.
Операции коммерческих банков
Коммерческие банки могут выполнять несколько видов операций.
Депозитные. Банки размещают вклады, обслуживают счета клиентов, начисляют проценты и обеспечивают возврат средств.
Кредитные. Банки предоставляют кредиты, зачисляют заемные средства на счет, принимают платежи по договору, реструктуризируют кредиты.
Обслуживание счетов. Банки обслуживают клиентские счета, проводят безналичные и наличные расчеты, выводят, зачисляют, переводят средства, исполняют платежные поручения.
Обслуживание карт. Банки проводят операции, связанные с использованием банковской карты: выпускают и перевыпускают карту, проводят платежи и зачисления.
Валютные операции. Банки продают и покупают иностранную валюту, конвертируют ее по запросу клиентов.
Денежные переводы. По поручению клиентов банки переводят деньги на счета других граждан или юридических лиц.
Правовые формы банков
Есть два вида банков по правовой форме: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями таких банков могут быть компании и физлица. Количество участников общества ограничено: их не может быть больше 50.
Чтобы открыть ООО, участники делают вклад в уставный капитал — деньгами, ценными бумагами или имуществом. Чем больше вклад, тем больше доля участника в компании и тем большую часть прибыли он получит. Минимальный размер доли — 10 000 ₽. Если участник захочет выйти из состава держателей капитала, он может потребовать выплатить сумму доли согласно уставу банка.
Акционерное общество (АО). Выделяют НАО (АО) и ПАО — непубличные и публичные акционерные общества. Капитал таких банков делят между собой акционеры: чем больше акций у держателя, тем больше у него прав.
Основные различия между непубличным и публичным акционерным обществом:
Что такое веб-банкинг
Это форма дистанционного обслуживания клиентов. Чтобы получить услугу, физлицу или юрлицу достаточно установить официальное мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете.
Обычно в приложении или личном кабинете есть дополнительные услуги:
Веб-банкинг нужен, чтобы клиент мог видеть состояние счетов, легко управлять ими и получать услуги без похода в отделение или звонка оператору.
Банковская тайна
Закон и профессиональная этика обязывают сотрудников соблюдать банковскую тайну — не разглашать персональную информацию о клиентах, счетах, вкладах и операциях.
Раскрыть банковскую тайну можно по запросу суда, антимонопольного комитета, арбитражного управляющего, налоговых или следственных органов, страховых компаний при наступлении страхового случая. Еще банки обязаны информировать Росфинмониторинг обо всех переводах частных лиц на разовую сумму более 100 000 ₽, компаний — от 600 000 ₽.
В других случаях за разглашение конфиденциальных сведений закон предусматривает административную, гражданскую и уголовную ответственность.
Импорт услуг: ключевые вопросы по валютным операциям и расчетам
Под импортом услуг в настоящем материале мы будем рассматривать получение резидентом оказанных услуг на возмездной основе от нерезидента на основании внешнеторгового договора, заключенного между юрлицами и (или) ИП <*> .
Внешнеторговые операции (далее – ВТО), связанные с импортом услуг, имеют ряд вопросов. Ответы на некоторые из них мы осветим далее.
К каким валютным операциям относится импорт услуг?
Такие операции относятся к текущим валютным операциям <*> .
Внимание!
Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений <*> .
В какой форме производятся расчеты по импорту услуг?
Расчеты по валютным операциям между юрлицами, между юрлицами и ИП, между ИП осуществляются в безналичной форме, за исключением случаев, установленных законодательными актами и (или) НПА Нацбанка <*> . Например, допускается использовать наличную иностранную валюту при оплате субъектами валютных операций – резидентами услуг, оказанных дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств <*> .
Какая валюта используется при импорте услуг?
Валютные операции между резидентом и нерезидентом могут осуществляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Нацбанком <*> . При этом резиденты и нерезиденты вправе открывать в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь соответствующие счета <*> .
Внимание!
Субъект валютной операции – резидент (кроме банков) может открыть в банках-нерезидентах счет в иностранной валюте и в белорусских рублях <*> :
– по учету задолженности по кредитным сделкам и счета дипломатических и других официальных представительств и консульских учреждений Республики Беларусь – без разрешения Нацбанка;
– своих представительств – в уведомительном порядке;
– иные счета – на основании разрешения Нацбанка.
Нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь влечет административную ответственность <*> .
Можно ли изменить валюту обязательств при импорте услуг?
Можно, если иное не предусмотрено валютным законодательством. Например, денежные обязательства резидента, выраженные в иностранной валюте, можно изменить на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях (п. 7 Правил проведения валютных операций). Кроме того, допускается изменить денежные обязательства с одной иностранной валюты на другую <*> .
Внимание!
При осуществлении банковских и иных операций банк взимает с субъектов валютных операций – резидентов вознаграждение (плату) в белорусских рублях, за исключением определенных случаев. Например, допускается в иностранной валюте взимание, выплата банком вознаграждения (платы) по переводам в иностранной валюте в пользу нерезидентов <*> .
Каковы сроки завершения ВТО?
По общему правилу при импорте услуг резиденты обязаны обеспечить завершение каждой ВТО в полном объеме не позднее 90 календарных дней с даты проведения платежа <*> .
На заметку
Иные сроки завершения ВТО могут быть установлены международными договорами <*> , а также Совмином совместно с Нацбанком по отдельным видам внешнеторговых договоров <*> . Например, при импорте услуг ВТО должна быть завершена в установленный внешнеторговым договором срок, но не позднее 180 календарных дней с даты проведения платежа, если по этому договору резидентом приобретены (при наличии согласования уполномоченных органов) услуги, период оказания которых по внешнеторговому договору превышает сроки, установленные валютным законодательством <*> .
Установлены случаи, когда дата завершения ВТО – это дата принятия определенных решений <*> :
– дата принятия судебным органом решения о признании нерезидента экономически несостоятельным (банкротом);
– дата принятия уполномоченным органом решения об исключении нерезидента из государственного реестра организаций (плательщиков) в стране регистрации;
– дата принятия резидентом решения о признании задолженности по внешнеторговой операции безнадежной к взысканию и (или) получению.
Внимание!
Задолженность по ВТО может быть признана резидентом безнадежной к взысканию и (или) получению не ранее чем через 3 года после истечения сроков завершения ВТО. Исключение, когда нерезидент <*> :
– признан экономически несостоятельным (банкротом);
– исключен из государственного реестра организаций (плательщиков) в стране регистрации.
В частности, условия признания задолженности безнадежной разъяснены письмом Минфина № 15-1-1/62.
В отношении импорта услуг такой задолженностью может быть, например, неустойка за несвоевременное оказание либо неоказание услуг по внешнеторговому договору.
Что является датой проведения платежа?
По общему правилу дата проведения платежа по импорту – дата списания денежных средств со счета импортера, в том числе со специального счета аккредитива <*> . Исключение, когда дата проведения платежа – это:
– дата списания денежных средств со счета банка. Например, если расчеты по внешнеторговому договору производятся путем исполнения банком обязательств по выданным гарантиям согласно данному договору <*> ;
– дата списания денежных средств со счета банка, а также со счета небанковской кредитно-финансовой организации, если расчеты производятся путем исполнения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) обязательств в результате факторинговой операции или по договору факторинга, в соответствии с которыми осуществляется исполнение обязательств по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт <*> ;
– дата списания денежных средств со счета другого резидента в соответствии с условиями договора перевода долга, если расчеты производятся со счета другого резидента в соответствии с условиями договора перевода долга, заключенного между импортером и данным резидентом. При этом новый должник становится импортером <*> ;
– дата, определенная Нацбанком, если расчеты производятся в иных случаях в установленном Нацбанком порядке <*> .
Когда резидент обязан продлить срок завершения ВТО?
Если при импорте услуг срок, начиная с даты проведения платежа, превышает установленный законодательством срок более чем на 275 календарных дней, резидент обязан получить разрешение Нацбанка (его главного управления по области) на продление срока завершения ВТО <*> .
Внимание!
Резидент обязан обратиться за соответствующим разрешением в период с даты начала ВТО до даты истечения срока ее завершения, установленного законодательством либо ранее выданным разрешением, в случае если <*> :
– предусмотренный договором срок завершения ВТО превышает установленный законодательством срок;
– в ходе фактической реализации ВТО предполагается превышение установленного законодательством срока ее завершения;
– в ходе фактической реализации ВТО предполагается превышение установленного ранее выданным разрешением срока ее завершения.
Как продлить срок завершения ВТО?
Для продления срока завершения ВТО резидент должен направить в Нацбанк (его главное управление по области) заявление по примерной форме. Вместе с заявлением резидент представляет необходимые документы: копию внешнеторгового договора или иного документа, подтверждающего факт его заключения, прочие документы <*> .
Сроки завершения ВТО могут быть продлены при соблюдении определенных условий <*> . Например, в течение 12 месяцев до обращения в Нацбанк (его главное управление по области) в отношении резидента должны отсутствовать факты неоднократного его привлечения к административной ответственности за нарушение в области внешнеторговой деятельности <*> .
На заметку
Нацбанк определяет, должно быть выполнено одно из условий либо их совокупность. Все будет зависеть от характера ВТО, специфики деятельности резидента и (или) иных обстоятельств. Если речь идет о повторном обращении резидента за продлением сроков по сделкам, заключенным с одним и тем же нерезидентом в течение 12 месяцев до обращения резидента в Нацбанк (его главное управление по области), учитываются также ходатайства уполномоченных органов. Ходатайство представляется также в том случае, если необходимость его представления определена Нацбанком (главным управлением по области) <*> .
В разрешении устанавливается дата, не позднее которой резидент обязан обеспечить завершение ВТО. При этом срок завершения устанавливается с даты начала ВТО по дату, указанную резидентом в заявлении, но не позднее даты, указанной в ходатайстве уполномоченного органа в случае его представления <*> .
Внимание!
В разрешении указывается фактическая дата завершения ВТО, если в период рассмотрения заявления резидентом представлены документы, подтверждающие такое завершение <*> .
Разрешение выдается по установленной форме с соблюдением и иных требований. Например, если резидент обратился за продлением срока завершения нескольких ВТО по одному внешнеторговому договору и срок их завершения совпадает, выдается одно разрешение <*> .
Внимание!
После завершения продленной ВТО резидент должен уведомить об этом банк в срок не позднее 30 календарных дней с даты завершения ВТО в полном объеме. Исключение – ВТО, по которой в период рассмотрения заявления представлены документы, подтверждающие ее завершение. Уведомление осуществляется путем подачи сведений по установленной форме, которые могут быть представлены в виде электронного документа <*> .
Превышение сроков проведения ВТО влечет административную ответственность <*> .
Какими способами и когда должна быть завершена ВТО?
При импорте услуг внешнеторговая операция может быть завершена путем:
– оказания таких услуг <*> ;
Внимание!
Дата завершения ВТО в этом случае – дата оказания услуг, которой является дата подписания сторонами акта оказанных услуг. Вместо акта может быть иной документ, подтверждающий факт исполнения обязательства и предусмотренный законодательством Республики Беларусь либо государства, которое является местом нахождения (местом постоянного жительства) нерезидента-контрагента. Если подписание таких документов не предусмотрено, дату завершения внешнеторговой операции определяет Нацбанк <*> . При оказании услуг по переработке сырья заказчика дата оказания услуг – дата отгрузки (поступления) готовой продукции, произведенной из этого сырья <*> .
– получения денежных средств по банковской гарантии <*> ;
– возврата денежных средств (за вычетом комиссий банков-нерезидентов), ранее перечисленных в качестве платы за оказанные услуги <*> .
Внимание!
Дата завершения ВТО в этих двух случаях – дата зачисления денежных средств на счет импортера <*> .
Нужно ли в банке регистрировать сделку, связанную с импортом услуг?
Не нужно, поскольку регистрации подлежат внешнеторговые договоры, которые предусматривают либо передачу товаров, либо проведение валютных операций, связанных с движением капитала. С учетом изложенного резиденту также не требуется уведомлять банк о завершении всех операций по внешнеэкономическому договору, поскольку такое уведомление направляется лишь в отношении зарегистрированных в банке сделок <*> .
Можно ли превысить сумму перечисления денежных средств по импорту услуг?
Нельзя. Резидент должен перечислить денежные средства в соответствии с условиями внешнеторгового договора. В противном случае он понесет административную ответственность <*> .
Какие документы представлять для валютного контроля?
Госорган, банк, уполномоченный орган в целях валютного контроля вправе потребовать необходимые документы. Например, внешнеторговый договор и (или) сведения о поступивших денежных средствах импортеру при возврате импортеру денежных средств. Резидент обязан такие документы представить <*> .
Что такое ВТО. Объясняем простыми словами
ВТО (Всемирная торговая организация) — структура, которая регулирует международные торговые отношения и отвечает за разработку и внедрение новых торговых соглашений между странами.
Цель ВТО — либерализация международной торговли и создание справедливых условий для конкуренции.
Страны, вступившие в ВТО, в частности, должны:
- предоставить друг другу режим наибольшего благоприятствования (любая льгота или привилегия, предоставленная другому государству, распространяется и на все страны — члены ВТО);
- предоставить национальный режим товарам и услугам (требования и правила к товарам и услугам другой страны — члена ВТО должны быть те же, что и к отечественным);
- не использовать ограничения;
- сделать свою торговую политику прозрачной.
Пример употребления на «Секрете»
«Такие вещи обычно связаны со вступлением в ВТО. Есть ограничения для стран, которые считаются (странами) не с рыночной экономикой. Почти все государства постсоветского пространства, включая Россию, вступили в ВТО».
(Замдекана факультета мировой экономики и политики НИУ ВШЭ Андрей Суздальцев — о попытке США признать экономику России нерыночной.)
Нюансы
Высший орган ВТО — Министерская конференция, которая собирается примерно раз в два года. Помимо этого, работают различные комиссии, комитеты и рабочие группы.
В ВТО 164 участника (по состоянию на 2021 год). Штаб-квартира расположена в Женеве.
История
В 1929 году случился экономический кризис, затронувший многие страны; они пытались исправить положение, ограничивая иностранный импорт с помощью высоких таможенных пошлин. Однако возрастающая роль международной торговли уже требовала её регулирования на международном уровне. В 1947 году было подписано Генеральное соглашение о тарифах и торговле (ГАТТ), которое показало себя эффективной системой. В 1995 году на его основе создали ВТО.
Критика
Всемирная торговая организация получает свою долю критики по следующим причинам:
- Её деятельность помогает богатым странам и ухудшает положение развивающихся стран (потому что происходит неэквивалентный обмен товарами: страны, что торгуют сырьём, которое имеет меньшую добавленную стоимость, проигрывают, покупая готовые к употреблению товары со сравнительно большей добавленной стоимостью).
- Усиливает позиции транснациональных корпораций и не поддерживает местных бизнесменов.
- Не уделяет достаточного внимания экологии в погоне за ростом ВВП.
- Решения принимаются непрозрачно и недемократично.
- Членство в ВТО угрожает суверенитету участников.
Россия в ВТО
Россия присоединилась к ВТО в 2012 году после почти 20-летних переговоров. Все эти годы экономисты и аналитики вели дискуссию о том, к чему приведёт вступление страны в ВТО. Противники этой идеи считали, что импортные товары вытеснят с рынка отечественные и российские компании пострадают.
Так, зампред ЦК КПРФ Владимир Кашин говорил: «Мы считаем, что наша страна понесёт от этого огромные потери, будут потрачены триллионы рублей. И это при захвате наших рынков, при разорении нашего агропромышленного комплекса. Потеря страхового рынка, рынка ценных бумаг, банковского сектора приведёт к захвату нашего рынка транснациональными корпорациями».
Те, кто выступал за, наоборот, считали, что конкуренция подстегнёт российские предприятия. В «Единой России» считали, что вступление необходимо: «Если мы хотим оказаться на обочине мировой экономики, если мы и дальше хотим зависеть от цен на нефть, если и дальше хотим оставаться в изоляции, консервировать свою отсталость, то нам в ВТО вступать не нужно. Конечно же, надо вступать!».