Чем выплаты отличаются от начислений
Чем отличается начисление гос. пособий от выплаты гос. пособий?
Выплата производится в размере который определен в результате анализа представленных документов и размере пособия исходя из принятых нормативных актов то есть начисление а вернее говорить назначение пособия предшествует выплате.
Читайте также:
Чем отличается начисление пенсиии по выслуге лет от начисления по старости.
Куда жаловаться на неправильное начисление платы за коммунальные услуги?
Начисления от работодателя после увольнения: могут ли быть удержаны из пособия по безработице?
Уволили по сокращению 16.06.2016. Получила полный расчет (ЗП, выходное пособие, компенсация за отпуск)10.07.2016 на зарплатную карту пришло начисление от работодателя. 10.08.2016 еще одно начисление. Выплата пособия по безработице после 16.08.2016. Если эти начисления ошибочны, имеет ли право работодатель удержать эти суммы из выплаты пособия по безработице?
Чем отличается раздел лицевого счёта просто от раздельного начисления платежей.
3 долевых хозяина. Чем отличается раздел лицевого счёта просто от раздельного начисления платежей. При раздельном начислении платежей номер лиц. счёта разный?
Возможно ли отложить начисление и выплату пособия на период до 1,5 лет при нежелании выходить на работу?
Как можно на время отменить начисление пособия до 1,5 лет, если я ещё не собираюсь выходить на работу, пособие уже начали выплачивать, можно начисления и выплату пособия перенести на другой период?
Вопросы начислений после увольнения: могут ли быть учтены в выплате пособия по безработице?
Уволили по сокращению 16.06.2016. Получила полный расчет (ЗП, выходное пособие, компенсация за отпуск)10.07.2016 на зарплатную карту пришло начисление от работодателя. 10.08.2016 еще одно начисление. Если эти начисления ошибочны, имеет ли право работодатель удержать эти суммы из выплаты пособия по безработице?
Чем отличается раздел лицевого счёта просто от раздельного начисления платежей.
У нас частная общая долевая собственность, 3 хозяина долевых. Чем отличается раздел лицевого счёта просто от раздельного начисления платежей. При раздельном начислении платежей номер лиц. счёта разный?
Чем отличается начисление пенсии директору школы от учителя?
Чем отличается свидетельство о праве на наследство от свидетельства о праве собственности? Чем они отличаются?
И обязательно ли придутствие всех собственников при подаче заявления на начисление платежей соразмерно доле?
У нас частная общая долевая собственность, 3 хозяина долевых. Чем отличается раздел лицевого счёта просто от раздельного начисления платежей. При раздельном начислении платежей номер лиц. счёта разный?
И обязательно ли придутствие всех собственников при подаче заявления на начисление платежей соразмерно доле? Действительно ли разделение начисления платежей, если бывший собственник умер (ранее было 2 собственника), а теперь 3 (наследники умершего) или нужно опять всем троим являтся в ЖКО и писать заявление.
Работа с начислениями в «1С:ЗУП»: зачем они нужны и как работают
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1, бухгалтеры регистрируют множество доходов, начиная с окладов, отпускных, заканчивая доплатами и надбавками, которые рассчитываются по сложнейшим формулам. В основе всего лежит начисление. Оно определяет многие моменты, например, специфику по НДФЛ, взносам, вхождение в базу среднего и др.
Создание начисления
В поставке программы предусмотрен набор наиболее распространенных типовых начислений – оклад по дням, отпуск основной и т.д. Наряду с этим пользователь может создать свое начисление, в котором можно задать необходимые настройки, назначение начисления, его расчет. Ищите начисления в разделе «Настройка» – «Начисления».
Нажимаем кнопку «Создать». Откроется карточка начисления, которое необходимо оформить.
В поле «Наименование» указываем название начисления – так оно будет отображаться в документах и аналитических отчетах программы. На вкладке «Основное» наиболее важное поле – «Назначение начисления».
Назначение позволяет программе определять, какие настройки допустимы для начисления, каким образом и где начисление может назначаться, рассчитываться и выполняться. Другими словами, по назначению программа «узнает» начисления.
Список возможных назначений начислений — закрытый, расширить его нельзя. Некоторые из назначений доступны только в том случае, если выбрали соответствующую возможность программы. Это такие назначения, использование которых предполагает также создание специфичного для них показателя, вида времени и т. п.
Например, если выбрать назначение начисления «Премия», то программа автоматически ставит флаг «Включать в базу начислений при расчете среднего заработка» на вкладке «Средний заработок». Снять этот флаг нет возможности, так как премии учитывают в расчете среднего заработка, согласно Положению, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.
Назначение «Прочие начисления и выплаты» позволяет настроить начисление произвольным образом, без каких-либо ограничений в последующих настройках среднего, НДФЛ и т.д. Его можно использовать, если все другие имеющиеся в программе назначения не позволяют решить ту или иную задачу. Прежде, чем использовать «прочее» назначение, рекомендуем убедиться, что иные возможности программы не подходят. Уточнить этот момент помогут на Линии консультаций.
Способ выполнения начислений
В значении поля «Начисление выполняется» указано то, в каком документе можно выбрать/заполнить начисление/где и как оно будет заполнено.
Какие виды выполнения начислений доступны в программе, узнаете из Таблицы 1.
Таблица 1. Виды выполнения начислений
Возможный вариант
Как работает
Ежемесячно
Такое начисление можно назначить плановым, и оно будет автоматически выполняться при окончательном расчете зарплаты документом «Начисление зарплаты и взносов» и др.
По отдельному документу
Такое начисление можно выполнить только межрасчетными документами «Разовое начисление», «Материальная помощь», «Премия» и проч.
В перечисленных месяцах
Совпадает со способом «Ежемесячно». Отличие в том, что можете выбрать месяцы, при окончательном расчете которых программа будет выполнять это начисление.
Только если ввели значение показателя
Такое начисление выполняется при окончательном расчете только в том случае, если на этот месяц с помощью универсального документа «Данные для расчета зарплаты» ввели значение хотя бы одного из отмеченных «определяющих» показателей. В формуле такого начисления должен использоваться показатель разового использования (рассмотрим далее в статье). Именно такие показатели предлагается отметить в таблице.
Только если ввели вид учета времени
Это начисление выполняется при окончательном расчете только в том случае, если на этот месяц каким-либо способом (в графике, табеле или в документе «Данные для расчета зарплаты») зарегистрировали время выбранного вида.
Только если время приходится на праздничные дни
Начисление выполняется при окончательном расчете только в том случае, если рабочее время по графику работы сотрудника (обычному или индивидуальному) выпадает на государственные праздники согласно производственному календарю.
Формулы начисления
В Таблице 1 мы упомянули про формулу начисления. Это важный параметр, который определяет, как начисление выполняется и как рассчитывается его результат.
Для части начислений автоматически заложен внутри программы алгоритм расчета, который регламентирует законодательство. Для таких начислений нельзя задать произвольную формулу расчета (например, «Оплата по больничному»).
Для других видов назначений возможно установить произвольную формулу.
Для некторых назначений формулу расчета предлагает программа автоматически. Например, для оклада. Но при необходимости ее можно изменить. Если хотите в документах просто ввести итоговую готовую сумму, то укажите способ расчета «результат вводится фиксированной суммой».
Формула состоит из показателей, которые соединяются арифметическими операциями (+, -, *, /), можно использовать скобки. Кроме показателей в формуле можно использовать постоянные числа. В качестве разделителя целой и дробной части, как правило, используют точку, если не задали иные региональные установки.
Еще используют функции. Например: Макс(Выражение1, …, ВыражениеN) – выбирается выражение с наибольшим значением. В качестве выражений подойдут любые показатели и формулы.
Ключевые элементы формулы — показатели расчета зарплаты.
Если в формуле начисления фигурирует показатель «Расчетная база», программа даст доступ к такой вкладке, как «Расчет базы».
На этой вкладке указывайте начисления, участвующие в расчете данного начисления.
Например, в расчете «Доплаты за выполнение плана» работает формула, где на размер доплаты влияет процент от расчетной базы. В расчетную базу входят оклад и премия. Значит, на вкладке «Расчет базы» по кнопке «Подбор» указываем базовые начисления «Оклад по дням» и «Премия разовая (суммой)».
Также можем выбрать период расчета базы, то есть за какой месяц, квартал и т.д. брать в расчет базу.
Учет времени
На вкладке «Учет времени» определяем, как программа будет учитывать время в течение того периода, пока действует начисление. Возможные варианты: в качестве отработанного времени по норме либо сверх нормы, как неотработанное время либо как дополнительно оплачиваемое время. Например, доплата за ночные часы. Кроме того, здесь же указываем вид времени по классификатору использования рабочего времени.
В свою очередь для назначений начислений за отработанное время программа предложит следующие варианты:
Полная рабочая смена в пределах нормы времени. Означает, что время, отработанное по виду начисления, оплачиваем в пределах нормы времени сотрудника.
Неполная смена в пределах нормы времени. Время оплачиваем в пределах нормы времени, измеряем в часах.
Работа сверх нормы времени. Оплачиваем отработанное сверх нормы время. Например, оплата сверхурочных часов за работу в выходные по графику дни, нерабочие по графику.
Зависимости
Вкладка «Зависимости» — чтобы указать начисления/удержания, взаимосвязанные с данным конкретным начислением. Скажем, пользователь может указать начисления, в расчетную базу которых входит рассматриваемое начисление.
Например, надбавка за ученую степень входит в расчетную базу ежемесячной премии.
Начисление заработной платы в 1С
Начисленная заработная плата отображается по Дт счета затрат на оплату труда и Кт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (рабочий план счетов 1С).
Изучить подробнее Определение способов учета зарплаты (основных проводок)
С 2023 года удерживать НДФЛ нужно при каждой выплате зарплаты. Датой фактического получения дохода в виде оплаты труда считается день выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). НДФЛ исчисляется в полных рублях. Сумма свыше 50 коп. округляется до рубля, менее 50 коп. — отбрасывается (п. 6 ст. 52 НК РФ).
Страховые взносы исчисляются по итогам каждого календарного месяца исходя из начисленной суммы и тарифов страховых взносов. (п. 1 ст. 431 НК РФ). Сумма страховых взносов определяется в рублях и копейках (п. 5 ст. 431 НК РФ).
Начисление зарплаты за месяц
Перед расчетом зарплаты снова выполните проверку полноты введенных данных Памятка по расчету зарплаты.
Заработная плата за месяц отражается документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры — Все начисления .
В шапке документа укажите:
- Зарплата за — Апрель: месяц, за который рассчитывается зарплата;
- переключатель Окончательный расчет ;
- Подразделение — не заполняется, если аванс рассчитывается сразу по всем подразделениям.
По кнопке Заполнить в табличной части автоматически отражаются все сотрудники, по которым есть данные для начисления зарплаты, и рассчитанные данные.
Какие действия необходимо выполнить, если при автоматическом заполнении в документ не попал сотрудник или не корректно отразились суммы?
Если документ при автоматическом заполнении заполнен некорректно, проверьте:
- С какого периода трудоустроен сотрудник: смотрим в справочнике Сотрудники поле Дата приема .
- Поле Подразделение . Если оно в документе заполнено, проверяем: трудоустроен ли по документам в 1С сотрудник в этом подразделении, были ли кадровые перемещения. Смотрим в справочнике Сотрудники поле Подразделение и кадровые перемещения по ссылке Кадровые документы .
- Была ли начислена ранее заработная плата другим документом (документ Начисление зарплаты был создан ранее). Это можно проверить с помощью отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) в разделе Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате .
Если помимо автоматического расчета необходимо ввести дополнительно начисление или удержание, воспользуйтесь кнопками Начислить и Удержать .
Табличная часть
- Сотрудник — сотрудник по которому начисляется заработная плата;
- Дни / Часы — количество дней / часов в первой половине месяца согласно Производственному календарю (в нашем примере — 22 дня, 175 часов);
- Начислено — общая сумма начислений по сотруднику. По ссылке в графе Начислено в дополнительной форме отражается подробное описание всех начислении по сотруднику.
В документе указывается полная сумма начислений за месяц, включая сумму выплаченного аванса.
В нашем примере используется только Оплата по окладу , но если есть другие начисления, то они также отобразятся. При необходимости графы Дни , Часы и Начислено можно откорректировать вручную.
- НДФЛ — общая сумма НДФЛ удержанная из заработной платы. По ссылке в графе НДФЛ в дополнительной форме отображается расчет НДФЛ нарастающим итогом по сотруднику за текущий налоговый период, а также указаны предоставленные вычеты.
НДФЛ = (66 000 – 2 800) * 13% = 8 216.
Рассчитанная нами сумма соответствует указанной в 1С.
Вычет предоставляется на каждую дату выплаты дохода. В нашем примере предоставлены вычеты на:
- 25 апреля — 1 400 руб.,
- 10 мая — 1 400 руб.
Задвоения вычетов не будет — по дате выплата дохода в мае (аванс за май) вычет не будет предоставляться, т. е. за май будет предоставлен один вычет в размере 1 400 руб.
Если хотите избежать двойного предоставления вычетов в одном расчетном месяце, исправьте дату получения дохода на последнее число расчетного месяца, тогда вычет предоставится в одинарном размере (только с аванса). А при проведении выплаты программа автоматически укажет реальную дату получения дохода.
- Взносы — общая сумма исчисленных взносов по сотруднику. По ссылке в графе Взносы в дополнительной форме отображается расчет взносов по сотруднику в разрезе вида взноса.
- 66 000 * 30% = 19 800 руб.
- 66 000 * 0,2; = 132 руб.
Если помимо НДФЛ у сотрудников в табличной части есть прочие удержания, например, по исполнительному листу, то в документе отображается графа Удержания . В нашем примере удержаний нет, поэтому графа по умолчанию скрыта в табличной части.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 26 Кт 70 — начисление заработной платы;
- Дт 70 Кт 68.01.1 — исчисление НДФЛ и удержание его из заработной платы;
- Дт 26 Кт 69.11 — начисление взносов на НС и ПЗ;
- Дт 26 Кт 69.09 — начисление взносов по единому тарифу в СФР.
Документальное оформление
Расчетные листки и Расчетную ведомость по форме Т-51 можно сформировать в разделе Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате .
Выплата зарплаты на личную карточку сотрудника
- это предусмотрено трудовым (коллективным) договором;
- от работника получено заявление с реквизитами.
Для выплаты заработной платы не в рамках зарплатного проекта, а на личную карточку сотрудника, справочник Сотрудники заполните следующим образом:
- Выплата зарплаты — На счет в банке;
- Введен лицевой счет сотрудника по ссылке Заполнить банковский счет .
Формирование ведомости на выплату зарплаты
Ведомости на выплату зарплаты оформите документом Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников в разделе Зарплата и кадры — Ведомости в банк — Ведомость — На счета сотрудников .
В документе укажите:
- Вид выплаты — Зарплата: перечисляется именно заработная плата по итогам месяца;
- Месяц — месяц начисления заработной платы, которая выплачивается сотруднику (в нашем примере — апрель).
По кнопке Заполнить формируется табличная часть данными к выплате по итогам указанного месяца:
- К выплате — остаток начисленной суммы, на которую ранее не была сформирована ведомость (за вычетом НДФЛ).
Документ проводки по регистру Бухгалтерский и налоговый учет не формирует.
66 000 (начисленная сумма) – 28 892 (аванс) – 4 108 (НДФЛ с аванса) – 4 108 (НДФЛ с зарплаты за вторую половину апреля) = 28 892.
Рассчитанная нами сумма соответствует указанной в 1С.
Документальное оформление
Печатную форму Список перечисляемой в банк зарплаты PDF можно распечатать по кнопке Список перечислений документа Ведомость в банк .
Выплата зарплаты
На основании ведомости можно создать платежный поручения на каждого сотрудника для отправки в банк.
Фактическое перечисление заработной платы сотруднику можно оформить документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику по кнопке Оплатить ведомость внизу формы документа Ведомость в банк .
В документе отражается:
- Получатель — сотрудник, которому перечисляется заработная плата;
- Сумма — перечисленная сумма заработной платы согласно выписке банка;
- Ведомость — ведомость, по которой перечислена зарплата;
- Статья расходов — с Видом движенияОплата труда.
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 70 Кт 51 — выплата заработной платы.
Уплата НДФЛ в бюджет
- подача уведомления — не позднее 25 числа текущего месяца;
- срок уплаты — не позднее 28 числа текущего месяца;
В нашем примере НДФЛ с зарплаты и за первую, и за вторую половину месяца попадает в один интервал и уплачивается по одному сроку — 28 мая. Здесь рассмотрим только уплату суммы НДФЛ с зарплаты. Уплата НДФЛ с аванса рассмотрена в отдельной статье >>
Формирование уведомления и платежного поручения
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату ЕНП сформируйте из Списка задач организации в разделе Главное — Задачи организации .
Проводки по документу
Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход ( Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Платежное поручение можно сформировать также из Задач организации .
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета .
Проводки по документу
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход ( Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по налогу (в нашем примере — в мае 2024).
Отражение в отчетности 6-НДФЛ
- Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента»:
- стр. 020 — 8 216, сумма удержанного налога (после фактической выплаты дохода);
- стр. 022 — 8 216, в т. ч. по второму сроку перечисления.
- стр. 112 — 66 000, сумма начисленного дохода;
- стр. 130 — 2 800, сумма налоговых вычетов;
- стр. 130 — 8 216, сумма налога исчисленная;
- стр. 160 — 8 216, сумма налога удержанная.
Проверка взаиморасчетов с сотрудником
Проверить взаиморасчеты с сотрудником можно с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» в разделе Отчеты— Оборотно-сальдовая ведомость по счету .
Конечная дата отчета — день выплаты заработной платы.
Отсутствие конечного сальдо означает, что задолженность по заработной плате отсутствует по сотруднику.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательстваПомогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Рассмотрим порядок отражения в 1С начисление заработной платы, НДФЛ и.Увольнение сотрудника — операция, без которой не обходится деятельность ни..Рассмотрим особенности отражения в 1С начисления и выплаты отпускных сотруднику.
(7 оценок, среднее: 4,43 из 5)
Что такое метод начисления и кассовый метод. Объясняем простыми словами
Метод начисления и кассовый метод — способы учёта доходов и расходов в бухгалтерском, налоговом и управленческом учёте.
При методе начисления доходы и расходы учитываются в том отчётном периоде, в котором они возникали исходя из условий сделок и независимо от времени платежа. Кассовый метод же предполагает учёт доходов по дате поступления средств в кассу или на счёт, а расходы учитываются после их фактической оплаты или выплаты.
Проще говоря, если товары отгрузили в первом квартале, а деньги за них пришли только во втором, то по методу начисления доход от этой сделки учитывают в отчёте за первый квартал, а при кассовом — за второй.
Примеры употребления на «Секрете»
_«Когда считаете прибыль, учитывайте не только живые деньги, но и долги клиентов и ваши долги. Это называется “метод начисления”». _
«На рынке было три варианта решений: Excel, варианты на базе 1С и онлайн-сервисы. Но они работали с микробизнесом и предлагали только операционное управление финансами — так называемое ведение кассовым методом».
(Основатель облачного сервиса «Финансист» Станислав Кутузов — в материале о поиске ниши в заполненном рынке.)
Нюансы
Оба метода могут применяться при определении базы по налогу на прибыль.
Метод начисления может выбрать любой налогоплательщик.
Кассовый метод доступен только микропредприятиям, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма их выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учёта НДС не превысила 1 млн рублей за каждый квартал. Также им могут пользоваться участники проекта «Сколково». Но выбор кассового метода для них — это право, а не обязанность.
Нельзя применять кассовый метод вне зависимости от размера выручки:
- банкам,
- кредитным потребительским кооперативам,
- микрофинансовым организациям,
- организациям-контролирующим лицам контролируемых иностранных компаний,
- организациям, добывающим углеводородное сырьё на новом морском месторождении при наличии соответствующей лицензии, а также операторам этих месторождений,
- участникам простых и инвестиционных товариществ,
- участникам договоров доверительного управления.
Кассовый метод применять проще, так как он основан на данных банковских счетов и кассы. И прибыль легко проверить простым пересчётом — она совпадает с кассовым остатком.
Метод начисления сложнее в применении, но даёт более точную информацию по состоянию активов и обязательств организации на конкретный момент времени.
Применять одновременно кассовый метод и метод начисления нельзя. То есть нельзя одновременно учитывать доходы кассовым методом, а расходы методом начисления, и наоборот.