Какой фискальный накопитель для усн

Как не ошибиться при выборе ФН

В настоящее время в онлайн-кассах можно использовать фискальные накопители двух типов: ФН-1.1 М и ФН-1.2 со сроками действия 15 и 36 месяцев. Список ФН, разрешённых к применению на кассах, отражён в реестре ФНС. Фискальные накопители, внесённые в реестр налоговой, совместимы со всеми моделями онлайн-касс, входящих в реестр ККТ, и могут работать с кодами маркировки.

ФН-1.1 М поддерживает форматы фискальных документов 1.0, 1.05, 1.1, 1.2.

ФН-1.2 поддерживает ФФД 1.05, 1.1, 1.2 и не поддерживает ФФД 1.0.

Что надо учесть, выбирая фискальный накопитель?

Чтобы определить, какой ФН вам нужен, следует учитывать следующие факторы:

• применяемая система налогообложения;
• вид деятельности;
• работает ли компания или ИП с подакцизными товарами;
• формат фискальных документов, используемый на кассе;
• количество продаж.

Мы составили максимально подробную таблицу, основанную на данных от производителей ФН, которая поможет определиться с выбором накопителя и узнать точное число дней срока его действия в разных ситуациях.

Например, из таблицы мы видим: если компания продает подакцизные товары, и применяет на кассах ФФД 1.1 или 1.2, то срок действия ФН ограничивается 410 днями независимо от того, какой период указан на устройстве производителем.

В случае, когда продавец подакцизной продукции применяет на ККТ ФФД 1.0 или 1.1 и выбирает накопитель со сроком службы 36 месяцев, то на на ОСН период действия ФН составит 560 дней, а на УСН — 1110 дней.

Время работы ФН ограничивается не только установленным производителем сроком, но и объёмом памяти устройства. Память современных ФН, независимо от периода действия, рассчитана примерно на 250 000 фискальных документов. Причём, учитываются не только чеки, но и отчёты.

Если ежедневно по кассе проводится большое количество расчётов, то память накопителя может заполниться раньше, чем закончится срок службы. Выбирая между ФН на 15 или 36 месяцев, необходимо просчитать, на какой срок хватит памяти с учётом предполагаемого количества ваших продаж.

Выбор фискального накопителя на 15 либо 36 месяцев: рекомендации и требования ФНС

Начиная с 6 августа 2021 года осуществляется переход на фискальные накопители с поддержкой формата фискальных данных ФФД 1.2. Новый формат разработан с учетом специфики работы с товарами, подлежащими маркировке в системе «Честный ЗНАК» с присвоением кодов Data Matrix. С того же времени ФН с ФФД 1.05 и 1.1 подлежат исключению из реестра и сегодня на учет уже не ставятся, однако если они были зарегистрированы до 6 августа 2021 года, то их можно эксплуатировать до истечения предписанного срока службы.

Когда формат фискальных данных для накопителя определен точно, остается лишь определить, устройство с каким сроком действия оптимально требуется для вашего ИП. Представители Федеральной налоговой службы дают разъяснения по поводу выбора и покупки ФН на 15 или 36 месяцев.

Фискальный накопитель: требования в 2022 году

Сегодня онлайн-кассы разрешено использовать только с накопителями, включенными в соответствующий реестр на сайте ФНС. На 2022 год данный перечень включает две модели, каждую из которых можно приобрести на тот или иной срок:

• «ФН-1.1М исполнение Ин15-1М». Устройство от производителя ООО «ИНВЕНТА». Ключ фискального признака в модели может действовать как 13, так и 15 месяцев.
• «ФН-1.1М исполнение Ин36-1М». Модель от компании «Концерн «Автоматика». Изделию может быть присвоен срок действия ключи на 13, 15 либо 36 месяцев.

Оба устройства соответствуют актуальным требованиям федерального закона №54-ФЗ и способны работать со всеми существующими форматами фискальных данных – ФФД 1.05, 1.1 и 1.2.

На данный момент регистрация фискального накопителя ФН-1.1, уже функционирующего в составе онлайн-кассы, не осуществляется. В то же время 9 июня 2021 года ФНС России опубликовало письмо № АБ-4-20/8056@, согласно которому при перерегистрации техники без замены ФН накопитель может проработать до конца срока службы.

Фискальный накопитель для работы с маркированными товарами

Начинающим вести расчеты через онлайн-кассу, а также тем, у кого срок работы ФН истек, потребуется приобрести устройство ФН-М. Если продажа маркированных товаров не планируется, разрешено создавать чеки по привычному образцу и остаться на формате 1.1 или 1.05. Однако если в ассортименте присутствуют товары с кодами Data Matrix, потребуется подключение ФФД 1.2 или переход на него с прежнего формата.

Возможности фискального накопителя в ФФД 1.2

В соответствии с пунктом 4.1 статьи Федерального закона №54-ФЗ новый формат фискальных данных позволяет формировать следующие документы:

• запрос о коде, которым промаркирован товар;
• уведомление о реализации товара и его соответствующее выбывание из системы «Честный ЗНАК»;
• информирование о статусе проверки кода маркировки;
• уведомление о завершении проверки с подтверждением качества товара или подозрения на контрафакт.

В бумажном чеке статус проверки отмечается префиксом [М], который может быть представлен в следующем виде:

• [M+] – товар успешно прошел проверку, его маркировка в системе выполнена корректно и сам товар аутентичен;
• [M] – для товара были выполнены не все проверки – как правило, в этом случае не получилось установить связь между системой маркировки и онлайн-кассой либо сама ККТ работает в автономном режиме;
• [M-] – не пройдена хотя бы одна проверка, что дает основание полагать, что товар контрафактный или промаркирован с нарушениями.

Если новый накопитель для ККТ был зарегистрирован с форматом 1.05 или 1.1, можно перейти на ФФД 1.2 и на нем. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

• Обновить кассовое ПО, прошивку и товароучетную программу до последних версий.
• Пройти перерегистрацию кассового оборудования в ФНС. При запросе причины обновления регистрации потребуется указать изменение версии формата фискальных данных, а при реализации маркированных товаров сделать об этом соответствующую отметку.
• Осуществить тестовую продажу и убедиться, что новые реквизиты сохранены в чеке и указываются автоматически.

Если касса перерегистрируется с заменой накопителя, то в причинах также указывается «Замена ФФД».

Фискальный накопитель на 36 месяцев: когда необходимо приобрести такое оборудование

Онлайн-кассы с ФН на 36 месяцев требуются в следующих случаях и для следующих ИП и организаций:

• хозяйствующих субъектов, предоставляющих определенные услуги (службы доставки, химчистки, ателье и т.д.;
• для работающих на таких режимах налогообложения как ПСН, УСН и ЕСХН (за исключением работающих с ККТ в автономном режиме, продавцов подакцизных товаров, ведущих сезонный бизнес и совмещающих специальный и общий режим налогообложения).

Во всех этих случаях разрешено использовать ФН именно с таким сроком службы. Если был выбран накопитель с меньшим периодом использования, то в соответствии с частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ эксплуатирующий его предприниматель будет привлечен к ответственности в виде штрафа в размере от 5 до 10 тысяч рублей – для юридических лиц, и 1,5-3 тысячи рублей – для ИП. Однако если он обратится в налоговую с соответствующим заявлением добровольно, все ограничится только предупреждением.

Когда можно выбрать ФН на 15 месяцев

Как разъясняют представители ФНС России, фискальный накопитель на срок 15 месяцев может быть использован для организаций и ИП:

• при совмещении общего и специальных режимов налогообложения, только если подобное разрешено законом (к примеру, совместить общий и упрощенный режимы невозможно);
• работающих посезонно;
• торгующих товарами с акцизами (табачной, алкогольной продукцией);
• освобожденных от обязательств по передаче данных через ОФД и работающих через автономные онлайн-кассы (как правило, в отдаленных местностях, где интернет-соединение нестабильно или отсутствует).

Предприниматели, осуществляющие какую-либо деятельность из этого списка, могут выбрать любую модель фискального накопителя, включенную в реестр ФНС. Однако в ряде случаев покупка ФН на 36 месяцев может быть просто нецелесообразна: к примеру, при продаже подакцизных товаров ограничение действует 410 дней или 13-14 месяцев, поэтому накопителя на 15 месяцев может быть вполне достаточно – к тому же он обойдется заметно дешевле.

Если бизнес ведется на общем режиме налогообложения, можно приобрести фискальный накопитель на любой срок. Однако следует знать, что срок действия фискального ключа составляет от 13 до 36 месяцев, так что зачастую ФН на 3 года становится наиболее рациональным решением.

Фискальный накопитель для предпринимателей на УСН

ИП и организации, работающие на упрощенной системе налогообложения, должны применять накопитель модели «ФН-1.1М исполнение Ин36-1М», если они торгуют одеждой, обувью и иными товарами, подлежащими маркировке кодом Data Matrix. На начало 2022 года можно было использовать только данный ФН, хотя со временем в реестре возможно появление новых моделей. Также стоит позаботиться и о подключении нового формата ФФД 1.2.

По истечению срока службы накопителя он подлежит замене. После этого сохранившиеся данные в течение 60 дней передают в Федеральную налоговую службу в соответствии с законом. Использованный фискальный накопитель нельзя уничтожать или выбрасывать: согласно пункту 2 статьи 5 ФЗ №54, его необходимо хранить в течение 5 лет.

Варианты выбора фискального накопителя при возможности покупки любой модели

ФН на 36 месяцев можно считать универсальным, поскольку он также содержит ключи фискального признака и на меньшие сроки. Однако такая модель обойдется заметно дороже накопителя на 15 месяцев, а потому ее приобретение могут позволить себе далеко не все предприниматели. Кроме того, в некоторых случаях покупка устройства с максимальным сроком службы возможна с ограничениями.

Как выбрать фискальный накопитель по закону 54-ФЗ?

Фискальный накопитель, ФН — это устройство, которое шифрует и защищает сведения о расчетах по кассе, записывает и хранит фискальные данные. Фискальный накопитель должен быть исправен и опломбирован изготовителем. Его устанавливают в онлайн-кассу, работать без него нельзя.

ФН, которые можно устанавливать в онлайн-кассы, включены в специальный реестр. Не получится зарегистрировать в налоговой кассу без фискального накопителя или с устройством, которое не входит в реестр.

Срок действия фискального накопителя ограничен. Какой выбрать фискальный накопитель, зависит от применяемой системы налогообложения, а также от особенностей деятельности компании.

Как выбрать модель фискального накопителя

Сейчас используют две модели фискальных накопителей, они есть в реестре на сайте налоговой службы:

• «ФН-1.1М, исполнение Ин15-1М» от ООО «ИНВЕНТА» — срок работы после активации 410 дней;
• «ФН-1.1М, исполнение Ин36-1М» от АО «Концерн „Автоматика“» — срок работы после активации 410 дней, 560 дней и 36 месяцев.

Срок работы после активации означает, что спустя обозначенное время фискальный накопитель блокируется и пользоваться им будет нельзя.

Просто так выбирать срок службы нельзя — нужно ориентироваться на свой тип бизнеса.

Срок действия ФН	Кто должен или вправе применять
Не менее 36 месяцев	Организации и предприниматели, которые применяют спецрежим УСН, ЕСХН, ПСН или оказывают услуги с применением кассовой техники, предназначенной только для печати бланков строгой отчетности.

Вправе применять организации и предприниматели, которые оказывают услуги или применяют спецрежим УСН, ЕСХН, ПСН, если они:

— ведут сезонную деятельность;

— совмещают спецрежим с ОСНО;

— применяют кассовую технику в местностях, отдаленных от сетей связи, без передачи сведений в налоговую онлайн. Перечень таких местностей надо искать на сайте региональных властей;

Количество месяцев, которое производитель указывает на фискальном накопителе, — это максимальный срок службы. Реальный срок может быть и меньше, это зависит от особенностей деятельности бизнеса. Рассмотрим подробнее.

Компании на ОСНО могут использовать фискальный накопитель сроком минимум на 410 дней. Это означает, что они могут использовать накопитель со сроком действия от 410 дней до 36 месяцев.

Но для фискального накопителя на 36 месяцев, если продавец укажет системой налогообложения в кассе ОСНО, производители могут ограничить срок службы ключей до 410 или 560 дней. Поэтому при покупке ФН на 36 месяцев нужно проверить в паспорте его технические характеристики. Иначе есть риск купить устройство на 36 месяцев, а оно проработает всего 410 дней.

Компания применяет спецрежим или оказывает услуги с применением ККТ, предназначенной только для печати бланков строгой отчетности. Компании и ИП на УСН, ПСН, ЕСХН, кроме сезонного бизнеса, и те, кто оказывает услуги, должны использовать только фискальный накопитель сроком на 36 месяцев.

Компании и ИП на спецрежиме с сезонным характером работы вправе использовать фискальный накопитель как на 36 месяцев, так и на 410 дней. Что такое «сезонный (временный) характер работ» — в законе не прописано. Бизнес самостоятельно должен определить, относится его деятельность к сезонной или нет.

Если налогоплательщик решил, что его деятельность сезонная, и может доказать это, он вправе использовать фискальный накопитель со сроком действия менее 36 месяцев и налоговая его не оштрафует.

Компания на спецрежиме, торгующая подакцизными товарами, может использовать ФН сроком на 410 дней или 36 месяцев. Но при этом производитель ФН на 36 месяцев может ограничить период работы с подакцизными товарами на 410 дней.

Касса работает в автономном режиме. Компании и ИП, которые работают автономно без передачи фискальных документов через ОФД, могут использовать ФН сроком на 410 дней или 36 месяцев.

При использовании фискального накопителя на 36 месяцев он может прослужить всего 560 дней, все зависит от решения производителя.

То есть большинство организаций и предпринимателей могут использовать фискальные накопители как на 410 дней, так и на 36 месяцев. Но не всегда стоит покупать фискальный накопитель на 36 месяцев — срок его действия может быть ограничен производителем:

• до 410 дней — для ОСНО и тех, кто продает подакцизные товары и передает фискальные данные;
• до 560 дней — для кассовой техники, которая работает без передачи данных.

Еще фискальный накопитель ограничен по емкости памяти. Чем больше кассир пробивает чеков, тем меньше времени он прослужит. Фискального накопителя должно хватить примерно на 230 000—250 000 фискальных документов в год, это около 700 чеков в день.

Современные кассы предупреждают владельцев о том, что у накопителя истекает срок действия или заканчивается память. При появлении такого сообщения нужно заменить только фискальный накопитель, онлайн-кассу менять не надо. Иначе он будет заблокирован и не сможет отправлять отчеты в налоговую.

Как накажут за неправильный фискальный накопитель

Нельзя работать на онлайн-кассе с неправильным сроком действия фискального накопителя.

За такое нарушение будет предупреждение или штраф: для должностных лиц, ИП и малых предприятий — от 1500 до 3000 ₽, для средних и крупных компаний — от 5000 до 10 000 ₽.

Онлайн-касса для ИП на УСН

Почти все предприниматели на УСН должны работать через онлайн-кассу. Кроме кассы, понадобится подходящий фискальный накопитель и подключение к оператору фискальных данных (ОФД). Это требования 54-ФЗ. Расскажем, как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН — для любого потока клиентов, работы на выездах и в стационарной точке продаж.

Что вы узнаете

Кому не нужна онлайн-касса

Онлайн-касса для ИП на УСН не нужна, если вы:

• проводите только безналичные расчеты с ИП и организациями — переводите деньги на расчетный счет;
• продаете овощи или фрукты с развалов, безалкогольные напитки — молоко, квас и т. д. — на розлив из цистерн или занимаетесь разносной торговлей (полный список видов деятельности указан в п. 2 ст. 2 54-ФЗ);
• ведете бизнес в труднодоступных и отдаленных местностях, не имеющих должного транспортного сообщения. Список таких областей составляют местные власти.

Договор с ОФД можно не заключать, если ваш населенный пункт удален от сетей связи. Не путайте с труднодоступными местностями. В этом случае вы можете использовать кассы с фискальным накопителем без интернета — в автономном режиме. Перечень мест, отдаленных от сетей связи, также формирует правительство региона.

Требования 54-ФЗ о применении онлайн-касс

В законе вы встретите термин «контрольно-кассовая техника» (ККТ) — это синоним онлайн-кассы.

Согласно 54-ФЗ, касса должна отправлять чеки в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Информация должна поступать в режиме реального времени. Максимальный срок задержки — 30 дней.

В онлайн-кассе должен быть установлен фискальный накопитель (ФН). Это устройство, которое хранит данные об открытии/закрытии смены, о продажах. Фискальный накопитель имеет ограниченный срок службы: 15 или 36 месяцев. Нужный ФН подбирают под систему налогообложения и особенности торговли.

Продавец обязан выдать покупателю кассовый чек. Чек должен содержать обязательные реквизиты — они прописаны в ст. 4.7 54-ФЗ. Среди реквизитов: ФИО предпринимателя, СНО, наименование товара или услуги, их количество и стоимость за единицу.

Подобрать фискальный накопитель, подключиться к СБИС ОФД

Какую онлайн-кассу купить для ИП на УСН

Чтобы не переплачивать за лишние функции, нужно выбирать кассу под особенности бизнеса: работа в торговой точке или на выездах, поток клиентов. Расскажем, какие модели касс подойдут предпринимателям на УСН.

Небольшой поток клиентов — до 20 чеков в час

Если работаете без очередей, умная касса с кучей возможностей не нужна. Сэкономьте и купите простой кассовый аппарат.

Для небольшого потока подойдет смарт-терминал «Нева-01-Ф». Это онлайн-касса с сенсорным экраном, по размеру напоминает небольшой планшет.

Смарт-терминал «Нева‑01‑Ф»

Не занимает много места на столе или прилавке, работает до 16 часов от встроенного аккумулятора. У терминала 2 полноразмерных USB-порта и 1 micro-USB. Можно подключить сканер штрихкодов, клавиатуру или банковский пинпад.

Создать кассовое место можно с уже существующей техникой. Такой вариант подойдет продавцам, которые постоянно работают с компьютером. Например, ведут запись на занятия или собирают макеты мебели. Нужно установить на ПК кассовую программу и купить фискальный регистратор для печати чеков.

При работе без очередей подойдет бюджетный «АТОЛ 1Ф».

Фискальный регистратор «АТОЛ 1Ф»

Чек с несколькими позициями печатает за 2-3 секунды. Автоотрезчика нет — кассир отрывает чеки вручную. Фискальный регистратор подключается к ПК через micro-USB.

Средний и большой поток клиентов — до 100 чеков в час

Если к вам часто заходят клиенты, нужно ускорить выдачу чеков. Обратите внимание на модели с широким дисплеем — работать на них удобнее.

Для точек с высокой проходимостью подойдет смарт-терминал «MSPOS-T-Ф». У него горизонтальный экран, как у обычного планшета. Касса прочно стоит на прилавке: ее не получится смахнуть рукой или пододвинуть во время отрыва чека.

Смарт-терминал «MSPOS‑T‑Ф»

Печатает чеки с повышенной скоростью: 2-3 позиции в секунду. Чтобы увеличить скорость обслуживания, установите приложение «СБИС Касса». Плитки популярных товаров будут у кассира перед глазами, их не нужно искать в каталоге или пробивать сканером.

Работа на выездах

Тем, кто постоянно возит кассу с собой, нужны легкие мобильные онлайн-кассы, которые будут работать без подзарядки целый день.

Самый дешевый вариант — установить на смартфон курьера приложение «СБИС Касса» и удаленно подключиться к фискальному регистратору в офисе.

Телефон и онлайн-касса в офисе

Курьер будет оформлять продажи и присылать электронную версию чека на email клиента. Такое решение соответствует требованиям 54-ФЗ. С помощью смартфона можно принимать оплату безналично — для этого нужно, чтобы телефон работал с NFC. Такая функция уже есть в современных смартфонах.

Если нужны бумажные чеки, купите переносной фискальный регистратор «ШТРИХ-НАНО-Ф».

Телефон и мобильная онлайн‑касса

Фискальный регистратор «ШТРИХ-НАНО-Ф» подключается к смартфону курьера по Bluetooth и пробивает чеки до 17 часов без подзарядки.

Если варианты со смартфоном не подходят, предлагаем мобильный смарт-терминал «MSPOS-E-Ф».

Cмарт-терминал «MSPOS‑E‑Ф»

Модель со встроенным эквайрингом — сотруднику не нужно отдельно носить банковский терминал. Размер онлайн-кассы — чуть больше смартфона. Печатает чеки до 12 часов без подзарядки. На задней панели есть камера — понадобится, если нужно распознать штрихкод товара.

Полный каталог касс смотрите в разделе «Онлайн-кассы». Если сомневаетесь в выборе, обратитесь за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Выбрать онлайн-кассу для упрощенки

Какой фискальный накопитель выбрать: на 15 или 36 месяцев?

Предприниматели на УСН в соответствии с законом должны использовать для онлайн-касс только фискальный накопитель сроком на 36 месяцев.

Исключение — торговля подакцизными товарами и сезонный характер работы. Для таких видов бизнеса на спецрежиме разрешено использовать ФН сроком на 15 месяцев.

Штрафы для ИП на УСН за нарушение 54-ФЗ

Отсутствие ККТ или использование устаревшей модели	10 000 ₽
Несоответствие кассового аппарата требованиям или неправильная регистрация	3 000 ₽
Покупателю не предоставлен чек	2 000 ₽
Фискальные данные не предоставлены в ФНС	3 000 ₽

Чем отличается кассовый чек для разных СНО?

Отличие одно — в реквизите СНО нужно указать свой налоговый режим: ОСН, УСН «Доходы» и т. д. О других обязательных реквизитах кассового чека мы рассказали в статье.

Я ИП на УСН без работников. Нужна ли онлайн-касса?

Если ваша деятельность не подпадает под исключения, онлайн-касса нужна. Отсрочка для предпринимателей без работников закончилась 1 июля 2021 года.

Может ли банковский терминал заменить онлайн-кассу?

Нет, не может. По закону онлайн-касса должна иметь фискальный накопитель, передавать данные в налоговую. Банковский терминал только принимает оплату по картам и выдает чек, который подтверждает расчет.