Сколько стоит сделать патент

Как получить патент для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) выгодна для индивидуальных предпринимателей, поскольку нужно платить только один вид налога и не требуется сдавать декларацию. Компаниям перейти на этот режим налогообложения нельзя. В статье разберёмся, как получить патент на ИП и почему это выгодно предпринимателям.

Патент для ИП – что это

ПСН – это льготная система налогообложения специально для индивидуальных предпринимателей. Предпринимателю не нужно платить налоги и сдавать налоговую декларацию, он платит только за патент. Оплата за патент – это определённая сумма, она зависит от вида и места ведения деятельности. При этом один ИП может покупать патенты сразу на несколько разных видов деятельности. Согласно статье 346.43 НК РФ, пункты 10 и 11, патент освобождает предпринимателя от оплаты налогов:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Налог на имущество физических лиц.
• НДС.

Предприниматели часто выбирают ПСН, поскольку им не нужно сдавать налоговую и бухгалтерскую отчётность. Индивидуальный предприниматель, который применяет патентную систему налогообложения в своей работе, должен только отмечать доходы в книге доходов, чтобы не превышать их лимит. Если в штате ИП есть сотрудники, то за них сдаётся отчётность.

Какой бизнес разрешен для патента

Патент – это право на ведение определённого вида деятельности.

Виды деятельности на патенте определяются Налоговым кодексом и законодательством субъектов Российской Федерации. Патент позволяет уменьшить налоги, но выдаётся он не на все виды деятельности. Все рекомендованные виды патентов для индивидуальных предпринимателей на 2022 год указаны в статье 346.43 Налогового кодекса. Но важно понимать, что каждый регион принимает законопроект, согласно которому предприниматели могут оформить патент на ИП в 2022 году только на те виды деятельности, которые разрешены на конкретной территории.

В статье приведены наиболее популярные виды деятельности, которые разрешены практически в каждом регионе:

• косметические и парикмахерские услуги;
• вязание, пошив и ремонт предметов интерьера, одежды и головных уборов;
• пошив и ремонт обуви;
• химчистка и стирка изделий;
• ремонт авто и мототранспорта, мойка автомобилей;
• услуги фото и видеосъёмки;
• перевозка грузов автотранспортом;
• перевозка пассажиров автотранспортом;
• перевозка пассажиров водным транспортом;
• услуги в сфере дошкольного образования и воспитания;
• занятия по физкультуре и спорту;
• уход за детьми и больными людьми;
• уход за инвалидами и престарелыми;
• сдача в аренду жилых и нежилых помещений;
• переработка продуктов сельскохозяйственного производства;
• переработка молочной продукции;
• переработка фруктов и овощей;
• чеканка и гравировка ювелирных изделий;
• занятия медицинской и фармацевтической деятельностью;
• экскурсионные и туристические услуги;
• организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
• розничная торговля, в том числе через торговые залы;
• услуги общественного питания;
• производство кожи и изделий из кожи;
• резка, обработка и отделка камня для памятников;
• разработка сайтов и программных кодов;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
• производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
• граверные работы по металлу, стеклу, фарфору и т. д.;
• ремонт спортивного и туристического оборудования;
• изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
• услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов;
• переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы.

Запрещенные виды деятельности

Если вы собираетесь оформить патент на ИП, то обратите внимание на запрещенные виды деятельности. Согласно статье 346.43 НК РФ, пункт 6, нельзя получить патент на следующие виды деятельности:

• производство подакцизных товаров;
• розничная торговля при площади зала более 150 м²;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• перевозка грузов и пассажиров, если в наличии имеется 20 автомобилей;
• сделки с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
• кредитные и иные финансовые услуги.

Будьте внимательны при получении патента. Некоторые регионы вводят дополнительные ограничения по площадям торговых залов и сдаваемых в аренду помещений, количеству транспорта или объектов общепита и иным физическим показателям. Например, нельзя переводить на патент рестораны с площадью 100 м² или грузоперевозки с 15 машинами.

Условия перехода на патент

Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, сначала нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. За 10 дней до начала работы нужно подать заявление на получение патента. Через 5 дней вы получите патент, его нужно оплатить. Патент можно получить, как в бумажном, так и в электронном виде. В последнем случае, нужно подать заявление через ЛК индивидуального предпринимателя на сайте ФНС или по ТКС. При этом получать патент в налоговом органе на бумаге не потребуется.

Сколько стоит переход на патент

Стоимость патента можно рассчитать по следующей формуле: размер налога = налоговая база (размер потенциально возможного годового дохода) х 6 %. Если патент выдаётся на срок менее одного календарного года: размер налога = (размер потенциально возможного годового дохода ÷ количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который выдан патент х 6 %.

Обратите внимание, что в каждом регионе своя налоговая база и она зависит от вида деятельности. Сделать точный расчет патента можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

Для ИП с работниками есть возможность уменьшить стоимость патента, но не более чем наполовину. Это можно сделать за счёт оплаченных бюллетней, обязательных страховых взносов, добровольного личного страхования сотрудников на случай их болезни. Стоимость патента для ИП без работников можно уменьшить на любую сумму.

Если вы приобретете патент на срок до 6 месяцев, вам нужно будет оплатить его полную стоимость не позднее срока окончания действия патента.

Если патент выдан на полгода и более, вы можете сначала (в течение 90 дней после начала действия патента) оплатить 1/3 от стоимости, а затем (до момента окончания срока действия патента) оставшуюся сумму.

Размер налога = (размер потенциально возможного годового дохода ÷ количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который применялась патентная система налогообложения х 6 %.

Примеры расчета

Например, ИП с работниками хочет открыть в Вологодской области магазин для продажи в розницу товаров на площади 70 м2. Расчёт патента будет таким:

• на месяц – 7 134 рублей;
• на год – 84 000 рублей.

В ИП есть сотрудники, поэтому уменьшаем налог на сумму перечисленных страховых взносов, но с ограничением в 50%. Таким образом, полная стоимость патента для данного ИП составит 42 000 рублей за год.

Если нужно рассчитать более сложные случаи, лучше обратиться за помощью в ФНС.

Налоговые каникулы

Предпринимателю, применяющему патентную систему налогообложения, живётся достаточно просто: не нужно ни платить, ни отчитываться. Но налоговые каникулы не освобождают от оплаты страховых взносов. Каникулы распространяются на два календарных года, до тех пор, пока ИП попадает под требования закона. Налоговые каникулы пока имеют конечный срок 31 декабря 2023 года. Что будет после этой даты, неизвестно.

Купить патент

Чтобы перейти на ПСН, нужно подать в ИФНС в регионе, где планируется ведение деятельности, заявление по форме 26.5-1. Можно это сделать во время регистрации ИП, но только в том регионе, в котором вы прописаны. В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП. Если ведение бизнеса планируется в другом регионе, тогда заявление по форме 26.5-1 можно подать только после регистрации ИП. Подавать его нужно за 10 рабочих дней до начала деятельности.

Срок действия патента

Срок действия патента ограничивается периодом, указанным в заявлении о его выдаче. Максимум – это один календарный год, после этого предпринимателю снова нужно обращаться в инспекцию. Если же взят период в несколько месяцев, тогда при продлении срока нужно подавать новое заявление каждый раз.

Может ли работать на патенте ООО?

Нет. ПСН разработана только для ИП, компании не могут её использовать.

От чего зависит сумма патента?

Стоимость патента зависит от срока, вида деятельности и региона.

Подведем итоги

Патентная система налогообложения (ПСН) разработана для индивидуальных предпринимателей.

Патент на изобретение

Одним из наиболее надежных средств охраны прав на интеллектуальную собственность от посягательств третьих лиц является их государственная регистрация путем патентования изобретений. Оно позволит предотвратить несанкционированное распространение и использование товара другими лицами, избежать претензий конкурентов на продукцию и получить прибыль при передаче прав на использование.

Изначально право на регистрацию разработки принадлежит автору, но оно может быть передано другому лицу (правопреемнику). В России патенты выдаются Федеральной службой по интеллектуальной собственности (Роспатентом).

Процедура регистрации жестко регламентирована законодательством и включает ряд этапов. Как получить патент на изобретение рассмотрим ниже.

Стоимость оформления правовой охраны в РФ
Патентование изобретений	от 80 000 руб.	Рассчитать

Что дает получение патента его правообладателю?

Государственная регистрация изобретения дает владельцу следующие права и возможности:

• Возможность монетизировать собственный результат интеллектуальной деятельности в новой нише рынка, исключив конкуренцию;
• Право запретить третьим лицам использовать объект без разрешения обладателя патента;
• Гарантию защиты от патентных исков конкурирующих фирм и от обесценивания коммерческой тайны в случае ее раскрытия.

Перечень документов на регистрацию патента

Состав заявки на государственную регистрацию патента на изобретение регламентирован Гражданским кодексом РФ. В Роспатент необходимо предоставить следующие документы:

Описание. В него входит:

• Заявление о выдаче патента;
• Наименование объекта патентования;
• Индекс изобретения из Международной патентной классификации;
• Область техники, в которой объект может применяться;
• Уровень техники (указываются известные аналоги изобретения, а также как удалось решить проблему с помощью объекта);
• Описание чертежей (при необходимости);
• Способ использования изобретения для достижения нужного результата;
• Список последовательностей;
• Сведения о проведенных доклинических исследованиях (для лекарств);

Формулу. Она должна ясно выражать техническую сущность изобретения и быть максимально лаконичной, полной и определенной. Формула требуется, чтобы определить объем правовой охраны объекта интеллектуальной собственности;

Чертежи. Если их приложение неуместно, вместо них следует подготовить фотографии, иллюстрации или таблицы. Чертежи не должны противоречить описанию изобретения. Они должны составляться по общим правилам для графических изображений: единая нумерация, одинаковый размер шрифта, сохранение пропорций и т.д.;

Реферат. Он представляет собой описание объекта в сокращенной форме. Его рекомендуемый объем составляет до 1000 символов.

Грамотная подготовка документов имеет решающее значение для положительного решения по регистрации изобретения и выдаче патента. Поэтому формирование заявки лучше доверить специалистам с опытом подобной работы.

Как получить патент. Порядок

Регистрацию объектов интеллектуальной собственности осуществляет Роспатент. Чтобы получить патент на изобретение, необходимо пройти следующие этапы:

Шаг 1. Патентный поиск

Перед подачей заявки необходимо удостовериться, что новое изобретение не нарушает исключительных прав третьих лиц, является достаточно уникальным и оригинальным. Патентный поиск выполняют специалисты нашей компании. Они дадут предварительную оценку патентоспособности вашего результата интеллектуальной деятельности. Если в процессе регистрации выяснится, что в базе Роспатента уже есть запись о правах на тождественный объект, то в выдаче патента будет отказано. При этом уплаченную пошлину не возвращают. Чтобы не терять деньги, мы всегда предлагаем потратить несколько дней на тщательную проверку изобретения.

Шаг 2. Подготовка заявки

Заявление на регистрацию изобретения заполняют на специальном бланке и формируют вместе с приложениями в письменном или в электронном виде в установленном порядке.

Шаг 3. Уплата пошлины

Квитанцию прикладывают к заявке на регистрацию. Пошлины уплачивают для первичной выдачи патента и далее каждый год для поддержания прав в силе.

Шаг 4. Подача заявки в Роспатент

Пакет документов регистрируют с указанием даты получения и присвоением 10-значного номера. В течение двух недель заявитель получает уведомление о принятии заявки. Процесс делопроизводства в дальнейшем можно отслеживать по присвоенному номеру на официальном ресурсе Роспатента.

Шаг 5. Формальная экспертиза

После регистрации заявки документы подвергают тщательному анализу. Проверяют наличие приложений, корректность заполнения бланков, уплату пошлины, соблюдение порядка подачи заявления, правильность классификации изобретения. В случае положительного результата формальной экспертизы заявитель получает соответствующее уведомление.

Процесс занимает около 2 месяцев.

Шаг 6. Экспертиза по существу

Устанавливают приоритет изобретения, проверяют формулу, оценивают соответствие объекта, предлагаемого к регистрации, условиям патентоспособности. По результатам выносят решение о выдаче патента или об отказе. Экспертизу по существу проводят только при наличии ходатайства от заявителя. Если ходатайство не поступило, заявку считают отозванной.

Шаг 7. Выдача патента и внесение записи в государственный реестр

В случае положительного решения по заявке Роспатент вносит соответствующую запись о регистрации изобретении в Государственный реестр. На титульном листе патента указывают номер и дату его регистрации, имена авторов, патентообладателей, срок действия исключительного права.

Схема получения патента

Порядок получения патента представлен на схеме ниже.

Сколько времени занимает оформление?

Срок регистрации заявки на изобретение с последующей выдачей патента составляет 10-12 месяцев. Чаще всего проволочки бывают связаны с ошибками, допущенными при оформлении документов. Патентный поверенный поможет избежать недочетов и сократить сроки регистрации исключительных прав в рамках действующего законодательства.

Пройдя ускоренную процедуру можно сократить срок до 2-3 месяцев.

Ускоренное патентование изобретений

При стандартной процедуре регистрации прав на получение патента весь процесс занимает больше года. Это не устраивает большинство представителей бизнеса, поскольку чаще всего условия рынка диктуют острую необходимость в защите прав на результаты интеллектуальной деятельности.

Мы можем ускорить этот процесс – сократить срок получения патента до 2-3 месяцев.

При этом процесс получения патента после подачи заявки в Роспатент будет осуществлён в следующем порядке:

• Подача заявления в Роспатент на проведение ускоренного тематического патентного поиска за 10 дней;
• Заключение договора с ФИПС;
• Оплата поиска для ускорения рассмотрения заявки.

В случае с ускоренным процессом помимо госпошлины необходимо уплатить тариф и заполнить ряд документов.

Цены на ускоренную процедуру получения патента
Ускоренная процедура получения патента	от 30 000 руб.	Рассчитать
Пошлины, которые уплачиваются в Федеральный институт промышленной собственности
Поиск для ускорения рассмотрения заявки для изобретения и полезной модели	от 94 400 руб.
Поиск для ускорения рассмотрения заявки для промышленного образца	от 47 200 руб.

Важно знать, что ускоренная процедура не гарантирует получение патента и не дает дополнительных гарантий, она лишь сокращает срок принятия решения, которое может быть как о выдаче патента, так и отказ.

В случае отказа решение может быть оспорено, с чем также может помочь наша компания.

Срок действия патента на изобретение

Закон устанавливает длительность исключительного права на изобретение в 20 лет с даты подачи заявки на выдачу патента. Действие патента можно прекратить досрочно по заявлению обладателя. Исключительные права на объекты интеллектуальной собственности также будут утрачены при неуплате ежегодной пошлины за поддержание их в силе.

Что мы предлагаем

ООО «ВКО-Интеллект» предлагает полный спектр услуг по регистрации исключительных прав на изобретение. Специалисты нашей компании имеют большой опыт взаимодействия с Роспатентом, хорошо знакомы с регламентами и требованиями законодательства в части оформления заявки. Мы поможем пройти процедуру регистрации от патентного поиска до выдачи патента без бюрократических проволочек и критических ошибок. Наши преимущества:

Профессиональные оценщики, патентные поверенные РФ и Евразии, доктора экономических наук и другие специалисты обеспечат комплексную проверку ваших документов до подачи заявки на регистрацию;

С момента оформления заявления и до выдачи патента вы будете избавлены от переписок и взаимодействия с госслужащими – мы сами отвечаем на запросы Роспатента;

Регистрация результата интеллектуальной деятельности будет проведена в полном соответствии с действующими законами РФ.

Стоимость

Уточнить стоимость патентования изобретения и получить ответы на все интересующие вопросы вы можете по контактному телефону или лично в центральном офисе компании. Точная стоимость услуг регистрации изобретения будет рассчитана после анализа документов.

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Патент — одна из самых простых систем налогообложения для ИП, проще только НПД. Предприниматель платит один налог с коммерческих доходов, и ему не нужно сдавать декларацию. Патентную систему налогообложения иногда называют ПСН, вы можете встретить такое обозначение в других статьях.

Что такое патентная система налогообложения

Патент — это документ, в котором указана стоимость патента — это и есть налог, который по своему выбору уплачивает предприниматель при ведении некоторых видов деятельности.

В России есть еще несколько видов патентов, например на работу иностранцев или тот, который охраняет авторство изобретения. Все это тоже называют патентами, но к патентной системе налогообложения они отношения не имеют.

Бесплатная регистрация ИП

• Без посещения налоговой и привязки к прописке
• Подготовим документы за вас
• Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации

АО «Тинькофф Банк». Реклама

Особенности патентной системы

Патентная система работает на всей территории России, нормы описаны в налоговом кодексе. Регионы устанавливают только виды деятельности, на которые можно купить патент, размер потенциального дохода, льготные налоговые ставки.

Патент для ИП распространяется на отдельные виды деятельности — ориентировочный перечень есть в налоговом кодексе. Среди них различные услуги, розничная торговля, сельскохозяйственные работы и разработка компьютерных программ. Например, на патенте могут работать парикмахеры, няни, ветеринары и разработчики.

Но есть виды деятельности, на которые патент получить нельзя, вот они:

• деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
• производство подакцизных товаров;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• оптовая торговля;
• проведение сделок с ценными бумагами;
• торговля некоторыми товарами, подлежащими обязательной маркировке: обувью, мехом, некоторыми видами одежды, лекарствами;
• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала больше 150 квадратных метров;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала больше 150 квадратных метров;
• перевозка грузов и пассажиров предпринимателями, у которых в собственности больше 20 автомобилей;
• производство и торговля ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов и камней.

Региональные власти сами определяют виды бизнеса, по которым выдают патенты. Они могут сократить или расширить перечень из налогового кодекса. Главное, чтобы вид деятельности не был в списке запрещенных.

ИП может купить сразу несколько патентов: на разные виды деятельности или в разных регионах. Ограничений по количеству патентов для одного ИП нет. Например, один ИП может одновременно купить патент на производство молочной продукции и розничную торговлю.

Плюсы патента по сравнению с другими налоговыми системами

Во многом патент выигрывает у других систем налогообложения.

1. Расчет по потенциальному доходу, а не реальному. Потенциальный доход — это предполагаемая сумма дохода ИП по определенному виду деятельности. Его величину устанавливают региональные власти, и в разных населенных пунктах или даже районах города она может отличаться. Стоимость патента не зависит от того, сколько денег поступает на счет. Сколько бы предприниматель ни заработал, стоимость патента для него не изменится.

2. С патентом ИП не платят другие налоги с коммерческих доходов. ИП, который купил патент, в большинстве случаев не должен платить НДФЛ и НДС. Но есть и исключения. Например, при ввозе товара из-за рубежа все равно придется заплатить НДС, а при получении доходов, которые не связаны с патентом, — НДФЛ. Это редкие случаи, они описаны в налоговом кодексе.

3. Простая отчетность. Налоговой декларации на патенте нет, сдавать ее не нужно. Весь учет — это записывать доходы в книге учета доходов ИП.

4. Можно совмещать с другими спецрежимами. Например, одновременно работать на патенте в одном виде деятельности, а на УСН — в другом. Это бывает удобно, когда ИП развивает бизнес в нескольких направлениях.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Ограничения на патенте

Прежде чем переходить на патент, нужно убедиться, что ИП соответствует требованиям:

1. годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей. Если у предпринимателя несколько патентов, суммируют выручку по каждому;
2. не больше 15 работников — штатных или по гражданско-правовым договорам. Если патентов несколько, сотрудники учитываются по всем;
3. ИП на патенте не может привлекать других ИП или компании для того, чтобы они делали всю работу за него. Это посредничество, а на него патенты не выдают.

Ограничения для некоторых видов деятельности. Например, ИП нельзя заниматься медицинской деятельностью без лицензии.

В налоговом кодексе прописано много нюансов для розничной торговли или общепита. К примеру, площадь зала для торговли или общепита не может превышать 150 м².

Региональные власти могут корректировать требования. Например, могут установить ограничения по площади торговых объектов или количеству машин для пассажирских или грузовых перевозок.

Чтобы узнать обо всех ограничениях, изучите региональный закон. Они выложены на сайте налоговой службы. Выбираете свой регион → «Особенности регионального законодательства».

Сколько стоит патент

Стоимость патента зависит от четырех факторов:

Вида деятельности. Патент для парикмахера и ветеринара из Владивостока при прочих равных условиях будет стоить по-разному.

Срока действия патента. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Чем дольше он действует, тем дороже стоит.

Количества наемных сотрудников. В некоторых видах деятельности, например парикмахерские и косметические услуги, ремонт и пошив обуви, патент для ИП без работников будет дешевле, поскольку его стоимость зависит от количества персонала, включая самого ИП.

Региона. Стоимость может отличаться не только в разных субъектах, но даже в соседних населенных пунктах одного региона, а иногда и внутри города. Например, косметолог в Самаре в 2023 году отдал за годовой патент 12 240 ₽, а его коллега из Тольятти — всего 10 380 ₽.

Точную стоимость патента можно узнать с помощью сервиса «Расчет патента». Там все просто: нужно заполнить форму и получить результат.

Вы сразу увидите, в какие сроки нужно оплатить патент. Например, годовой патент оплачивается частями: треть суммы нужно внести в первые 90 дней, а остальное — до конца действия патента.

Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет требование об уплате. Предпринимателя могут оштрафовать, если он предоставит недостоверные сведения о себе и своей деятельности, из-за чего стоимость патента окажется заниженной.

В некоторых регионах для новых ИП, которые оказывают бытовые услуги или работают в производственной, социальной или научной сферах, действуют налоговые каникулы — льготный период, когда налог при ПСН можно не платить вовсе. Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса налоговой службы.

Страховые взносы на патенте

Помимо стоимости самого патента, ИП платит фиксированные страховые взносы за себя. В 2023 году это 45 842 ₽.

Налог на ПСН можно уменьшить на взносы, уплаченные в период действия патента. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%. Учитываются страховые взносы за себя и работников и больничные за первые три дня болезни.

Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту. Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы. Перенести остаток на следующий год нельзя.

Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.

Как перейти на патент

Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой.

При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП либо в течение 10 рабочих дней после этого.

Если этого не сделать, при открытии ИП по умолчанию переведут на ОСН. И даже если в дальнейшем перейти на патент — за тот период, пока ИП был на ОСН, ему нужно будет заплатить налоги.

Есть четыре способа подать документы:

1. лично;
2. по доверенности через представителя;
3. почтовым отправлением с описью вложения на адрес налоговой;
4. в электронной форме через интернет.

ИП может подать документы в любую инспекцию, но на учет его поставят все равно в налоговой по месту регистрации из паспорта. Узнать номер, адрес и реквизиты своей налоговой можно с помощью специального сервиса.

По закону у налоговой есть пять дней, чтобы выдать патент или сообщить об отказе. Пока у ИП нет патента, применять этот налоговый режим он не может.

Смена налогового режима. Если ИП уже применял другой режим и хочет перейти на ПСН, ему нужно подать заявление на получение патента в налоговую за 10 дней до начала применения этого режима. В течение 5 дней налоговая либо выдаст патент, либо откажет в нем.

ИП стоит учитывать, когда он может перейти на патент. Время перехода зависит от текущего налогового режима и от того, что планирует ИП: открыть новый вид деятельности или продолжать работу по тому, что был.

Текущий налоговый режим	Когда можно перейти на ПСН
ОСН. УСН или АУСН, патент покупается на новый вид деятельности. НПД	В любое время
УСН или АУСН, патент покупается на тот же вид деятельности	Со следующего года

Когда налоговая может отказать в патенте

Налоговая не может отказать в патенте просто так. У нее есть только пять оснований для отказа в выдаче патента:

1. Вида деятельности нет в региональном законе.
2. Указан неверный срок действия патента.
3. ИП утратил право на использование патента, но пытается повторно его оформить в том же году.
4. Есть долг за прошлый патент.
5. Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.

Это значит, что если нарушить срок подачи заявления на получение патента, по этой причине налоговая отказать не может.

Учет и отчетность на патенте

ИП на патенте нужно вести книгу учета доходов — документ, в котором отражены все денежные поступления. По каждому виду деятельности — своя книга.

Книгу учета доходов можно вести на бумаге и в электронном виде. При втором варианте ее нужно распечатывать после окончания налогового периода, то есть срока действия патента. Как только начинается новый налоговый период, заводится новая книга.

Отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию на патенте не нужно. Если у ИП есть штатные сотрудники, ему нужно сдавать отчетность за работников. Об этом расскажем в другой статье.

Когда ИП теряет право на патент

Есть три случая, когда ИП не может больше работать на патенте:

1. Доходы ИП от видов деятельности на патенте с начала года превысили 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитываются доходы от всех направлений бизнеса.

В течение года у ИП может быть несколько патентов, например два. В этом случае при превышении лимита доходов во время второго патента пересчет налогов будет со времени начала его действия, а не с начала года или оформления первого патента.

2. У ИП стало больше 15 сотрудников. Считают всех работников, в том числе тех, чья работа не была напрямую связана с патентной деятельностью.

3. ИП продавал товары, которые не разрешены на патенте. Например, подлежащие обязательной маркировке — меховые изделия, обувь или лекарства.

При нарушении хотя бы одного из этих условий ИП обязан уведомить об этом налоговую. На это у него 10 дней после потери права на патент. Через 5 дней его снимут с учета и переведут до конца года на ОСН, а налоги он должен пересчитать сам.

Если ИП совмещал патент с УСН, патентную деятельность автоматически переведут на УСН.

При окончательном прекращении работы на патенте предпринимателю нужно подать другое заявление в налоговую. С учета его снимут также в течение 5 дней.

Повторно вернуться на патент ИП сможет только с начала следующего года после устранения всех нарушений.

Можно ли вернуть деньги за неиспользованный патент, если ИП прекратил деятельность

В налоговом кодексе указано, что часть денег за патент вернуть можно. Пересчитывать стоимость патента при этом нужно по календарным дням.

Допустим, ИП оформил патент на год — 365 дней. Он стоил 10 000 ₽.

Предприниматель прекратил деятельность 2 сентября, то есть проработал 245 дней. Считаем, сколько он должен заплатить за патент за этот срок:

Что такое патент на изобретение и как его оформить

Запатентовать можно изобретение, а не идею. Рассказываем, зачем и как это сделать.

У вас может быть миллион идей, которые еще никто не воплотил в жизнь, но получить патент на идею нельзя. А вот на конкретное изобретение, воплощающее мечту в жизнь, можно.

Например, вам пришла в голову мысль, что человечество нуждается в очках, которые бы позволяли видеть слепым. Идея стоящая, но запатентовать ее невозможно. А вот если вы разработаете такие очки, то авторство будет ваше.

Изобретением считается продукт, способ или технология.

Патент устанавливает ваше право на изобретение, защищает его от подделок, копирования и претензий со стороны конкурентов. Будучи правообладателем, вы на законных основаниях получаете прибыль от использования своего открытия. Вы также можете его производить, экспортировать, импортировать. Кроме того, сам патент можно сдать в аренду или продать.

Сперва патент, потом все остальное

Патент устанавливает ваше право собственности на основании первенства: кто первый получил документ, тот и владеет. Поэтому так важно патентовать разработку до того, как вы расскажете о ней соседу, покажете лучшему другу или упомянете в докладе на конференции. Ваше право подтверждает лишь патент, а не дата публикации в журнале или встречи с партнерами.

Также не надо откладывать подачу заявки до реализации изобретения. Патент выдается на основании документов, которые описывают ваше изделие или технологию, работу, результат и отличие от других. Именно по заявке происходит экспертиза. Сам продукт можно произвести позже, потому что пока вы занимаетесь созданием, кто-то другой может успеть запатентовать свое авторство на ваш или подобный продукт.

Но патент вы получите, если никто до вас ничего подобного в мире не изобрел.

Например, вы озадачились проблемой питьевой воды и даже разработали систему очистки, позволяющую пить дождевую воду. Но вы опоздали, еще в 2014 году на Неделе дизайна в Милане был представлен проект Ivanka, превращающий дождевую воду в питьевую. Согласно проекту для очистки нужны лишь специальные фильтры, которые надо установить на крыше. Право на эти фильтры уже засвидетельствовано.

Внедрение изобретения в бизнес часто требует дополнительного финансирования. Если своих денег не хватает, воспользуйтесь банковским кредитованием.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Зачем нужен патент

• право на монопольное производство, экспорт, импорт;
• повышает репутацию бизнеса;
• повышает интерес бизнеса в глазах инвесторов;
• выделяет бизнес на фоне конкурентов.

Важно понимать, что автор и патентообладатель не всегда одно и тоже лицо. Это могут быть и разные лица. Все зависит от того, кто и на каких условиях делал разработку.

Если разработка делалась в рабочее время и за нее было выплачено вознаграждение, то чаще всего право принадлежит работодателю, а изобретение считается служебным. Автор изобретения будет лишь его создателем.

Елена Купцова, патентный поверенный РФ № 1264, евразийский патентный поверенный № 406, добавляет, в законе есть оговорка о том, что работодатель должен за шесть месяцев или подать документы на получение патента, или передать это право другому, или сообщить автору о необходимости охранять разработку в тайне. В противном случае правообладателем становится работник, а работодатель пользуется его изобретением на правах простой лицензии, то есть за плату.

Но иногда автор изобретения одновременно является и его правообладателем.

Что можно запатентовать

Патент выдается на изобретения, соответствующие трем критериям:

• новизна: до вас этого никто не воплощал в жизнь;
• изобретательский уровень: неочевидность изобретения для обывателя;
• промышленная применимость: есть практическое применение с пользой.

Допустим, вы придумали метлу с подсветкой, а до вас таких идей не было. В принципе, от такой метлы есть и польза — можно убираться в темноте. Но вот изобретательский уровень явно не дотягивает до патента, так как каждый обыватель способен при необходимости закрепить фонарик на метле.

Есть исключения. Закон устанавливает перечень изобретений, на которые нельзя получить статус правообладателя. Это:

• изобретения, противоречащие гуманности и морали;
• открытия в любой области науки и жизни;
• теории;
• математические методы;
• правила и программы обучения;
• различные методики;
• программное обеспечение;
• идеи, не требующие технического решения;
• недавно выведенные породы животных и сорта растений;
• методы селекции.

Нельзя запатентовать то, что не относится к патентному праву. Например, книгу, серию фотографий, схему для вязания и т. п. Все это охраняется авторским правом.

Также данный документ не выдают на эмблему или логотип. Это попадает под действие закона о товарном знаке.

Виды патента

Патент может выдаваться на:

• изобретение;
• полезную модель;
• промышленный образец.

Изобретением считается технически сложное устройство, продукт, технология. Установление права владения здесь требует более тщательной экспертизы и занимает дольше времени. Например, к таким изобретениям можно отнести солнечные панели, заменяющие асфальт и заряжающие во время пути электромобили. Такой проект уже реализуется в США.

Полезной моделью считается несложное устройство, которое не требует сложной экспертизы. Такие патенты получили складной стул, световая указка, одноместная парта с подлокотниками, лопата лесопосадочная и т. п.

Промышленным образцом является дизайн. Это свидетельство получают, когда продукт отличается от других лишь внешним видом. Запатентовать можно необычную упаковку, новую форму бутылки, соски и т. д.