Аккредитив как форма международных расчетов

101. Международные формы расчетов: аккредитив

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

В России аккредитивные расчеты регулируются Гражданским Кодексом РФ (часть 2, глава 46, статьи 867-873) и нормативными документами, изда­ваемыми Центральным Банком РФ.

Расчеты по аккредитиву являются одной из наиболее часто используемых во внешнеэкономических контрактах форм оплаты товара (работ, услуг).

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером условий аккредитива и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.

+: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило, не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

-: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Если кратко,то-

Операция по аккредитивному платежу включает несколько этапов:

1. Импортер дает поручение своему банку открыть в банке экспортера (или в другом согласованном банке) аккредитив на определенную сумму и на оговорен­ный срок в пользу экспортера.

2. Банк импортера открывает в банке экспортера (или в другом согласованном банке) аккредитив, после чего банк экспортера извещает экс­портера о его открытии и, в случае необходимости, подтверждает аккре­дитив.

3. Экспортер, отгрузив товар, предъявляет банку, в котором открыт аккредитив, документы, удостоверяющие поставку товара.

4. Банк экспортера пересылает документы банку импортера, тот вру­чает их импортеру, который возмещает банку импортера сумму аккреди­тива.

Виды аккредитивов

Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются.

Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).

Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин отсутствует в международной практике).

Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.

Аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.

Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. А.р. открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

Кумулятивный аккредитив — в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в тоже время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Дополнительно. Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки.

Основные этапы расчетов аккредитивами(fullversion)

Покупатель и Продавец заключают между собой договор купли/продажи Покупатель (Приказодатель) подает в свой банк заявление на открытие аккредитива и перечисляет средства на аккредитивный счет.

Банк Покупателя (банк-эмитент) передает условия аккредитива Продавцу через банк Продавца.

Банк Продавца уведомляет своего клиента (Бенефициара) об условиях открытого в его пользу аккредитива, т.е. авизует аккредитив.

Продавец готовит свою продукцию и производит отгрузку.

Продавец представляет отгрузочные документы в свой банк.

Банк Продавца перечисляет выручку на счет Продавца

Банк Продавца пересылает документы в банк Покупателя

Подтверждающие и сопроводительные документы:

I. Транспортные документы (подтверждающие отгрузку товара).

II. Документы, подтверждающие сумму, на которую отгружен товар (счет-фактура)

Аккредитив банка

Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.

Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.

Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.

Где используются аккредитивы

Аккредитивная форма расчетов используется как во внешней торговле, так и во внутренней. Аккредитивы, используемые в международных расчетах, подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года (далее — УОП 600).

Аккредитивы, используемые для внутрироссийских расчетов, подчиняются Положению ЦБ РФ №2-П от 3 октября 2002 года, а с 9 июня 2012 года — «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года.

Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:

— отзывные и безотзывные;

— подтвержденные и неподтвержденные;

— покрытые (депонированные) и гарантированные.

Все аккредитивы, в соответствии с УОП 600, в настоящее время безотзывные. Покрытие в международных аккредитивах используется редко — лишь в случае подтверждения аккредитива, открытого банком-эмитентом, на который подтверждающим банком не установлены лимиты.

Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.

Покрытый (депонированный) — аккредитив, сумма которого в полном объеме переводится на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика либо за счет предоставляемого кредита.

Непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк бенефициара, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом. Обычно крупные банки имеют друг с другом открытые кредитные линии, поэтому в развитых странах фактически все аккредитивы относятся к непокрытым.

Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.

Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.

Револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Открывается при регулярных поставках и платежах.

Переводной (трансферабельный) — аккредитив, предусматривающий возможность перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров.

Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.

По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.

Как происходит расчет аккредитивами в банке?

Расчет аккредитивами в банке происходит следующим образом. Сначала покупатель и продавец заключают договор на поставку товаров или услуг. Затем покупатель обращается в свой банк с запросом на открытие аккредитива в пользу продавца. Банк открывает аккредитив и сообщает продавцу о его открытии. После этого продавец отправляет товары или выполняет услуги, а затем предоставляет банку документы, подтверждающие выполнение условий договора. Банк проверяет документы и осуществляет выплату продавцу по аккредитиву.

Формы международных денежных расчетов Текст научной статьи по специальности «Право»

В статье раскрываются формы международных денежных расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод. Подробно анализируются расчеты с использованием чеков и векселей . Особое внимание уделяется процессу унификации в данной области.

Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Иванова Татьяна Александровна

The Form of International Money Payments

Article expanded forms of international settlements: credit, collections, bank wire transfer. Detailed analysis of calculations using cheques and promissory notes. Special attention is given to the process of harmonization in this area.

Текст научной работы на тему «Формы международных денежных расчетов»

12 Fribourg Declaration on Cultural Rights, 2007. URL: http://www.unifr.ch/iiedh/assets/files/declarations/ eng-declaration.pdf (дата обращения: 14.08.2012).

13 URL: http://www.un.org/Russian/events/literacy/decl_divers.pdf (дата обращения: 05.05.2012).

14 Symonides Cultural Rights: A Neglected Category of Human Rights // International Social Science Journal. 1998. Issue 158. P. 595-609.

15 Donders Y. A Right to Cultural Identity in UNESCO // Francioni F., S^einm (eds.) Cultural Human Rights. Brill, 2008. P. 317-318.

16 Francioni F. Cultural, Heritage and Human Rights: An Introduction // Francioni F., Scheinin (eds.) Op. cit. P. 1.

17 Stamatopoulou E. Cultural Rights in International Law. Leiden, Boston, 2007. Р. 79-80.

18 Мельник Т.Е. Концепция развития законодательства о культуре // Концепции развития российского законодательства / под ред. Т.Я. Хабриевой, Ю.А. Тихомирова. М., 2010. С. 385.

19 См.: Межуев В.Д. Идея культуры. Очерки по философии культуры. М., 2012. С. 387.

20 См.: Богуславский М.М. Культурные ценности в международном обороте. Правовые аспекты. 2-е изд. М., 2012. С. 48-49.

21 URL: http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/declarations/culture.shtml (дата обращения: 17.06 2012).

22 См. ст. 2 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Федеративной Республики Германия о деятельности культурно-информационных центров (Мюнхен, 4 февраля 2011 г.). URL: http://www.conventions.ru/view_base.php?id=1132 (дата обращения: 14.09.2012).

23 URL: http://www.un.org/Russian/events/literacy/decl_divers.pdf (дата обращения: 30.04.2012).

24 URL: http//whc.unesco.org/archive/convention-ru.pdf (дата обращения: 18.08.2012).

25 URL: http//cis.minsk.by/reestr/ru/index/html#reestr/view/text?doc=85 (дата обращения: 05.07.2012).

26 URL: http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/pdf/underwater_heritage.pdf (дата обращения: 04.09.2012).

27 URL: http://www.conventions.ru/view_base.php?id=1257 (дата обращения: 23.08.2012).

28 URL: http://www.conventions/ru/view_base.рhp? обращения: 01.08.2012).

29 URL: http://unesdoc.unesco,org/images/0013/00132540r.pdf (дата обращения: 17.05.2012).

30 См. : Бабекин Д.В. Международно-правовой принцип сохранения культурного наследия in situ процессе глобализации // Культура: управление, экономика право. 2012. № 1. С. 4-8.

31 См.: Международная хартия по консервации и реставрации памятников и достопримечательных мест: принята на II Международном конгрессе архитекторов и технических специалистов по историческим памятникам (Венеция, 1964 г.). URL: http://art-con.ru/node/848 (дата обращения: 14.07.2012).

32 URL: http://www.ifap.ru/ofdocs/unesco/digit.htm (дат обращения: 18.08.2012).

ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ

В статье раскрываются формы международных денежных расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод. Подробно анализируются расчеты с использованием чеков и векселей. Особое внимание уделяется процессу унификации в данной области.

Ключевые слова: формы международных расчетов, вексель, чек, банк, переводной вексель.

THE FORM OF INTERNATIONAL MONEY PAYMENTS

Article expanded forms of international settlements: credit, collections, bank wire transfer. Detailed analysis of calculations using cheques and promissory notes. Special attention is given to the process of harmonization in this area.

Key words: forms of international payments, bill, check, bank, translated bill.

В России проблема международных расчетов на настоящий момент занимает одно из главных мест. Вызвано это проводимыми реформами, направленными на создание реальных рыночных условий хозяйствования, которые охваты-

© Иванова Татьяна Александровна, 2012

Кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры гражданского и международного частного права (Саратовская государственная юридическая академия); e-mail: taivanova@list.ru

вают внешнеэкономическую деятельность, представляющую собой неотъемлемую часть любого экономически развитого государства. Целью расчетов является надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора1.

Между разными правовыми системами возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Производитель (продавец) стремится получить какие-либо гарантии своевременной и полной оплаты; в интересах же приобретателя (покупателя) оплатить товар после его получения, убедившись в надлежащем качестве и количестве полученного товара.

Для разрешения данных проблем международная практика торговых отношений выработала несколько форм расчетов, отличающихся друг от друга в зависимости от степени взаимного доверия торговых партнеров, а также той роли, которую призваны в каждом конкретном случае играть банки в расчетах между продавцом и покупателем. Возможность применения тех или иных форм международных расчетов, а также их виды определяются в межгосударственных договорах, межбанковских соглашениях российских и иностранных коммерческих банков. На выбор этих форм влияют следующие факторы:

1) вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки;

2) наличие кредитного соглашения;

3) платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам;

4) уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

Учитываются также сложившиеся доверительные отношения с данной фирмой,

условия, на которых контрагент торгует с другими фирмами. С учетом этих факторов контрагенты самостоятельно определяют в контракте, какая форма меж-3 дународных расчетов будет ими использоваться. В соответствии со сложившейся ¿- практикой в настоящее время применяются следующие основные формы между-т народных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод. ? Кроме того, имеют место расчеты с использованием чеков и векселей. I Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требо-

| ваниям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политиче-| скими, культурными отношениями между хозяйствующими субъектами и граж-й данами разных стран. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней ? торговле товарами и услугами.

® Форма расчетов представляет собой регулируемое нормами международного

§ частного права условие платежа. Выбор конкретной формы расчетов, в которой £ будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по | соглашению сторон — партнеров по внешнеторговой сделке. Порядок проведения ё расчетов за экспортируемые и импортируемые товары регламентируется законо-§ дательством страны, а также подчиняется международным правилам докумен-

£ тального оформления и оплаты платежных документов.

и Активно используется в расчетах российских лиц с иностранными контраген-

1 тами банковский перевод, представляющий собой поручение одного банка друго-

т му перевести переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки часто выполняют переводы по поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют перевододатель — должник; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляющий зачисление суммы перевода перевододателю; переводополучатель. Посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответ-216 ственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями.

Стороны в договорах международной купли-продажи могут договориться о международной передаче платежного поручения по каналам электронной связи.

Международные расчеты посредством банковского перевода, с точки зрения правовой защищенности, представляют собой довольно рискованную форму расчетов.

Наряду с банковским переводом одной из основных форм международных расчетов является аккредитив. Аккредитив — это денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению приказодателя (покупателя товара) в пользу бенефициара (продавца), по которому банк должен произвести платеж, акцептовать или произвести негоциацию тратт (переводных векселей), выставленных на банк, с соблюдением условий, указанных в аккредитиве2. С точки зрения Л.И. Фрея, аккредитив есть платежное поручение, сопровождаемое какими-либо условия-ми3. Существует иная точка зрения, согласно которой аккредитив рассматривается как ценная бумага4. Правовая природа аккредитивной сделки достаточно часто определяется в российской правовой науке как разновидность договора комиссии5. Отношения по аккредитивной сделке между сторонами внешнеторговой сделки купли-продажи, а также банками регламентируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов6. Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая7.

Инкассо — банковская операция: в расчетах за экспортированные товары уполномоченный банк принимает от экспортера инкассовое поручение, действует в строгом соответствии с инструкциями клиента и принимает на себя обязательство провести операции с представленными документами для получения плате-жа8. Банк-ремитент, получивший инкассовое поручение, вправе привлекать для его исполнения, кроме представляющего банка, и иные банки (инкассирующие). Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Международной тор- т говой палатой9. Расчеты по инкассо можно условно разделить на следующие этапы: I

1) выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту; р

2) выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему бан- о ку, а также представляющему банку; |

3) исполнение представляющим банком инкассового поручения; у

4) перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю. р

Инкассо представляет собой более безопасную форму международных расче- |

тов, чем банковские переводы, т. к. дает определенные преимущества импорте- | ру, поскольку ему нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборо- р та и банки защищают его права на товар до момента оплаты документов или ак- ч цепта векселя. Экспортер же продолжает сохранять юридические права на рас- о поряжение товарами до оплаты их импортером. I

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет ряд недостатков. Во-первых, е экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, и что может быть связано с изменением конъюнктуры рынка или ухудшением фи- № нансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы рас- ю четов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добро- ^

совестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между по- 2 ступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

В современном торговом обороте большое распространение получили векселя. Нынешний вексель представляет собой письменное долговое обязательство установленной формы, выдаваемое векселедателем векселедержателю и предоставляющее последнему право требовать уплаты к определенному сроку указанной 2°7

в нем суммы. Вексельная форма расчетов осуществляется путем использования двух видов векселя: простого или переводного. В соответствии со ст. 2 по переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации10. Простой вексель — ничем не обусловленное обязательство одного лица (векселедателя) произвести уплату определенной суммы другому лицу (векселедержателю) или его приказу по предъявлении документа или в установленный срок.

В практике международной торговли чаще используется переводной вексель (тратта) — ценная бумага, содержащая письменный приказ векселедателя, отданный плательщику, об уплате векселедержателю или его приказу определенную, обозначенную в векселе денежную сумму в установленный срок или по предъявлении векселя. Таким образом, переводной вексель — это инструмент, уже сам по себе содержащий гарантию уплаты.

Вексель относится к категории ценных бумаг, к которым законодательство предъявляет чрезвычайно строгие требования в отношении их формы. В законах всех стран содержится перечень элементов (реквизитов), которые должны содержаться в векселе. В соответствии с Единообразным законом о переводном и простом векселе11, вексель должен обладать следующими реквизитами:

1) «вексельная метка» (т. е. слово «вексель» на языке, на котором составлен весь текст документа);

2) безусловный приказ или обязательство заплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика;

4) указание срока платежа (если срок не указан, вексель рассматривается как 3 подлежащий оплате по предъявлении);

¿- 5) указание места платежа (при отсутствии такого указания местом платежа

ш считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика); ? 6) наименование лица, которому или приказу которого должен быть совер-

| 7) указание даты и места составления векселя (при отсутствии указания на

| место составления векселя им считается место, обозначенное рядом с наимено-

й ванием векселедателя);

? 8) подпись векселедателя. Отсутствие одного из обязательных реквизитов век® селя лишает документ вексельной силы, если только иное не предусмотрено на-§ циональным законодательством.

£ Переводной вексель может быть выдан по приказу самого векселедателя, на

| его имя, за счет третьего лица, может подлежать оплате по месту жительства тре-

ё тьего лица или по месту жительства плательщика.

§ По своей правовой природе чек в странах континентального права является

£ ценной бумагой, реализация зафиксированного права в которой не может быть и осуществлена без предъявления этой бумаги. По содержанию чек считается де-1 нежным документом и содержит безусловный приказ владельца текущего счет та (чекодателя) плательщику-банку о выплате определенному лицу (чекодержателю) или его приказу определенной денежной суммы по предъявлении чека к оплате. Банк выплачивает деньги из средств, внесенных чекодателем как клиентом банка. Отношения между чекодателем и банком имеют в своей основе чековый договор, в соответствии с которым чекодатель вправе распоряжаться принадлежащими ему средствами, выставляя чеки, а банк при правильном оформ-

лении чеков обязуется их оплачивать.

Как и вексель, чек является ценной бумагой, содержащей письменный приказ произвести указанному лицу или предъявителю платеж в размере указанной денежной суммы. Различия же между векселем и чеком сводятся к следующему. Вексель можно рассматривать как орудие коммерческого кредита. Чек — это разновидность банковского кредита и всегда выставляется только на банк, в котором у чекодателя имеется счет. Вексель и чек отличаются друг от друга и по срокам обращения. Если срок, на который выставлен вексель, определяется по усмотрению сторон — участников вексельного правоотношения, то сроки обращения чека четко определены либо во внутригосударственном законодательстве, либо в международных соглашениях.

В 60-е гг. XX в. в международных расчетах стали активно использоваться кредитные карточки, позволяющие владельцам снимать наличные деньги в банке, оплачивать свои покупки и т.д.12 Карточки, предназначены для расчетов с собственного банковского счета в любом уголке мира. Они должны отвечать следующим требованиям: на карточке обязательно должны присутствовать логотип с его названием, защитные элементы, карточка не должна иметь повреждений и следов подделки, срок действия карточки, обозначенный на ее лицевой стороне, должен уже наступить, но еще не истечь. На обратной стороне карточки в отведенном для этого месте должна быть поставлена подпись владельца, причем подпись, поставленная на счете извещении в присутствии кассира, должна быть идентична подписи на обратной стороне карточки.

Международные расчетные отношения постоянно изменяются и совершенствуются, отражая процессы, происходящие в мировой экономике. В связи с этим в настоящее время можно выделить ряд тенденций развития международных расчетов. Прежде всего, происходит общий и для других отраслей международного частного права процесс унификации норм, регулирующих международные расчеты. Не для всех форм расчетов этот процесс протекает равномерно: значительной степени унификации достигли нормы, регулирующие расчеты по аккредитиву и инкассо (Унифицированными правилами, разработанными МТП, широко пользуются субъекты внешнеэкономической деятельности многих стран); что же касается расчетов с использованием чеков и векселей, здесь до сих пор возникают коллизионные вопросы.

Тенденцией развития международных расчетов является также внедрение в расчетные отношения таких достижений научно-технического прогресса как электронная и компьютерная техника, новые информационные технологии.

Использование компьютерной техники, электронных коммуникационных сетей сделало международные расчеты более простыми, оперативными и надежными.

Появление и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в т. ч. связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Международные расчеты включают условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а также ежедневную практическую деятельность банков по проведению расчетов.

Правовой основой организации расчетно-кредитных отношений во внешнеэкономических операциях являются двухсторонние межправительственные соглашения о торгово-экономическом сотрудничестве.

1 См.: Вавилин Е.В. и др. Кредитные и расчетные обязательства в гражданском праве России. Саратов, 2003. С. 53.

2 См.: Международное частное право: учебник для вузов / под ред. Н.И. Марышевой. М., 2000. С. 296.

3 См.: Фрей Л.И. Организация и техника работы иностранных банков. М., 1994. С. 138.

4 См.: Белов В.А. Ценные бумаги: автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 1996. С. 28.

5 Шершеневич Г.Ф.Учебник торгового права. М., 1994. С. 245.

6 См.: Канашевский В.А. Международное частное право: учебник. 2-е изд., доп. М., 2009. С. 392.

7 См.: Алибуттаева Д.М. Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов: автореф. дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 2004.

8 См.: Ануфриева Л.П., Бекяшев К.А., Дмитриева Г.К. Международное частное право: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2008. С. 488.

9 См.: Унифицированные правила по Инкассо: публикация Международной торговой палаты № 522 (в ред. 1995 г.). Документ опубликован не был. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

10 См.: Закон РФ от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1997. № 11, ст. 1238.

11 См.: Собрание законов СССР. 1937. Отд. II. № 18, ст. 108.

12 Платонова И.Н. Валютный рынок и валютное регулирование. М., 1996. С. 244.

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАДНАЦИОНАЛЬНОГО БЮДЖЕТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ТРУДОВЫХ И СОПУТСТВУЮЩИХ СОЦИАЛЬНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ В ЕВРОПЕЙСКОМ СОЮЗЕ

В статье анализируются правовые основы различных финансовых программ, включенных в бюджет Европейского Союза, целью которых является поддержка трудовых и сопутствующих социальных правоотношений в его государствах-членах. Особо выделяется роль Европейского социального фонда и Европейского фонда адаптации к глобализации как важнейших финансовых инструментов в исследуемой сфере.

Ключевые слова: бюджет Европейского Союза, Европейский социальный фонд, Европейский фонд адаптации к глобализации, трудовые правоотношения, финансовые инструменты.

THE LEGAL ASPECTS OF SUPRANATIONAL BUDGET FINANCING OF THE LABOR AND CONNECTED SOCIAL RELATIONS IN THE EUROPEAN UNION

In this article the legal aspect of different financial programmes included into European Union's budget which are targeted to support the labor and connected social relations of its member states are analyzed. Author highlights the role of the European social fund and European globalization adjustment fund as the main financial instruments of investigated sphere.

Keywords: European Unions' budget, European social fund, European globalization adjustment fund, labor relations, financial instruments.

Процесс развития европейской интеграции, включение в состав Европейского Союза новых государств-членов, помимо того, что несет в себе целый ряд очевидных благ, ставит перед интеграционным образованием целый ряд проблем,

Аккредитив для внешней торговли

Банковский аккредитив – широко применяемая и удобная форма взаиморасчетов. Особенно часто ее используют при работе с зарубежными партнерами. В настоящее время российские банки отмечают, что расчеты в виде аккредитива стали наиболее распространенной формой документарных операций. Чтобы понять, почему организации столь часто пользуются ими, необходимо выяснить, какие возможности дает этот способ взаиморасчетов.

Современная нормативная база, и в первую очередь Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» еще недостаточно приближена к международным стандартам. Поэтому при операциях внутри России аккредитивы распространены не так широко, как при международных взаиморасчетах.

Слово «аккредитив» происходит от латинского accredo, означающего «доверяю». Современные толковые словари трактуют данное понятие как банковское обязательство выплатить продавцу определенную сумму после того, как он предоставит в оговоренный срок документы, подтверждающие оплату товара или оказание услуг.

Многолетняя практика использования документарного аккредитива, его нацеленность на соответствие требованиям торговых операций позволяет сделать вывод о том, что это оптимальная форма для проведения сделок в современном международном бизнесе. Аккредитив всегда основан на коммерческой сделке, но одновременно является отдельным от нее обязательством, что и делает его чрезвычайно удобным банковским инструментом. Он предоставляет безусловную гарантию платежа безотносительно к товарам или услугам, участвующим в сделке. В случае же подтвержденного аккредитива возникает дополнительная защита со стороны банка, репутация которого не может быть подвергнута сомнению. Обычно в роли подтверждающих банков выступают ведущие банки Германии, Австрии, Швейцарии, США. Это дает продавцу еще более надежную гарантию того, что оплата будет произведена полностью и в срок.

Существующая в настоящее время система международных межбанковских телекоммуникаций S.W.I.F.T. позволяет четко и быстро проводить межбанковские консультации, необходимые для обеспечения высокого качества обслуживания. Представители банка, в котором оформляется аккредитив, без дополнительных просьб со стороны клиента должны быть готовы ознакомить его с названиями подтверждающих кредитных учреждений. Следует иметь в виду, что в российской практике подтверждение иностранным банком платежеспособности компании требуется в подавляющем большинстве случаев.

Надежно, выгодно, удобно

Аккредитив – чрезвычайно гибкая форма расчетов. Он допускает индивидуальный подход к применению условий платежа. Это дает возможность как отсрочки оплаты для покупателя, так и предоставления аванса для продавца. Условия аккредитива могут оперативно изменяться по обоюдному соглашению сторон на любой стадии исполнения контракта. Применяя аккредитив во внешнеторговых сделках, организации получают доступ к широчайшему спектру платежных инструментов, который предлагает современная банковская система. К тому же он способен выполнять и кредитную функцию, когда банк обеспечивает возможность получения средств еще до поступления выручки от реализации импорта.

В каких же ситуациях использовать документарный аккредитив выгодно и удобно?

Вариантов можно привести множество. Например, можно воспользоваться документарным аккредитивом при установлении торговых взаимоотношений с новым контр-агентом, когда одна из сторон, участвующих в сделке, опасается неоплаты со стороны партнера. Иногда документарный аккредитив является единственным выходом из ситуации, гарантирующим успешность сделки. Подобная форма расчетов становится удобной и в случае долгосрочного сотрудничества. Она высвобождает временные ресурсы бизнес-партнеров, снимая с обеих сторон необходимость постоянно-го контроля за каждой отдельной сделкой. Если покупатель находится в стране с нестабильной экономической ситуацией, которая может резко ухудшиться в любой момент, то использование документарного аккредитива может свести на нет потенциальный риск для продавца. Также в ситуации, когда покупатель не желает использовать 100-процентную предоплату, а продавец на ней настаивает, аккредитивная форма расчетов будет весьма оправданна.

Принцип работы с аккредитивом

1. Покупатель (импортер) и продавец (экспортер) заключают контракт на поставку товара и/или оказание услуги, выбирая аккредитив как способ оплаты и оговаривая его условия.
2. Производится выпуск и авизование аккредитива. Заявление на него импортер подает в свой банк (банк-эмитент). Эмитент открывает аккредитив по системе S.W.I.F.T. (или Телекс) в банке экспортера (авизующий банк). В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком. При открытии аккредитива средства покупателя депонируются, либо клиента кредитуют за счет собственных средств банка.
3. Авизующий банк направляет полученный аккредитив продавцу (экспортеру), чтобы он проверил его на соответствие условиям контракта.
4. Затем экспортер отправляет товар получателю, а в свой авизующий банк предоставляет товарораспорядительные (отгрузочные) документы, оговоренные в условиях аккредитива.
5. Авизующий банк передает полученные от экспортера документы в банк-эмитент, который, в свою очередь, также проверяет их на соответствие, после чего осуществляет оплату.
6. Банк-эмитент направляет отгрузочные документы импортеру с требованием возмещения оплаченной банком суммы аккредитива.

Это лишь общая принципиальная схема. Следует учитывать, что, согласно пожеланиям клиента, банки идут на изменения этого традиционного плана работы под конкретный контракт организации.

Что нужно знать экспортеру.

Если компания собирается в первый раз заключить контракт, используя аккредитивную форму расчетов, ей необходимо быть в курсе некоторых основополагающих правил.

Экспортеру (продавцу) нужно внимательно изучить аккредитив, чтобы убедиться в выполнимос-

ти оговоренных в нем условий. До того как в вашу пользу будет выставлен аккредитив, проконсультируйтесь по поводу его условий и оформления со специалистом по документарным операциям Отдела по работе с финансовыми институтами банка. Все параметры аккредитива должны соответствовать согласованным услови-ям сделки, в том числе адрес покупателя, выплачиваемая сум-ма и маршрут транспортировки товара.

Следует иметь в виду, что продавец обязан выполнить все условия, оговоренные в аккредитиве. В противном случае отгружен-ный товар или оказанные услуги могут быть ему не оплачены. Поэтому особенно важно представить документы, предусмотренные аккредитивом, в исполняю- щий банк до срока истечения аккредитива.

Если условия аккредитива должны быть изменены, экспортеру необходимо связаться с покупателем для того, чтобы он дал указания банку, открывшему аккредитив, внести поправки.

Продавцу необходимо получить подтверждение страховой компании о том, что она может покрыть страховку отгружаемого товара.

Также ему надо удостовериться в том, что характеристики продукции в выставляемом инвойсе строго соответствуют ее описанию в аккредитиве.

Для импортера (покупателя) наиболее важно знать, что для банка обязательными являются лишь условия самого аккредитива. Его формулировка должна быть простой и четкой. Чем больше деталей оговаривается в нем, тем скорее продавец может отказаться от такого договора из-за сложности выполнения всех указанных условий.

В документах, требуемых от продавца, очень важно определить условия, касающиеся таможенной очистки. В число требуемых бумаг обычно входят транспортные документы, коммерческий инвойс, сертификат происхождения и страховой документ.

Импортер должен быть готов к возможному предложению продавца о внесении изменений в условия аккредитива. В случае наиболее часто используемого безотзывного аккредитива изменения могут быть внесены только по обоюдному согласию сторон.

Срок действия аккредитива должен быть достаточным для того, чтобы продавец произвел товары и успел их отгрузить.

Соблюдая все условия торговой сделки, описанные в контракте, можно избежать внесения изменений в аккредитив после его открытия.

Также покупателю следует иметь в виду, что банки имеют дело только с документами, а не с товарами и услугами. И обязательными для банка являются лишь условия аккредитива. Если все документы соответствуют требованиям, указанным в договоре взаиморасчетов, тогда банк принимает эти бумаги и начинает процедуру оплаты без задержек. В противном случае возможны долгие и утомительные консультации с банковскими службами по поводу возникших несовпадений.

Закон и порядок

Все кредитные организации работают с аккредитивами в соответствии с «Унифицированными правила-

ми и обычаями для документарных аккредитивов», утвержденными в 1993 году Международной торговой палатой в Париже. В этом документе четко стандартизированы перечень и виды контрактной документации. Данный свод правил является инструментом для обеспечения международных сделок, лишенным зависимости от нередких противоречий, которые возника-

ют при взаимодействии законодательств двух или нескольких стран. Таким образом, процедура контроля сделки становится достаточно простой и прозрачной.

Подробные инструкции по работе с аккредитивами в России даны в статьях 867–873 Гражданского кодекса с комментариями к ним в главе «Расчеты по аккредитиву». В случае возникновения споров по данному вопросу следует обращаться к разделу «О практике рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной фор- мы расчетов» письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39.

1. Риск неплатежа со стороны покупателя если и существует, то он минимален при условии соблюдения экспортером требований аккредитива.
2. Платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера.
3. Оплата товара (услуг) происходит по факту представления документов в исполняющий банк, а не по факту приема товара покупателем.
4. Безотзывный аккредитив после его авизования не может быть отозван или изменен без согласия на то экспортера.
5. Продавец может быстро получить деньги непосредственно после поставки товара (оказания услуг) и отправки документов в исполняющий банк. При соответствии документов условиям аккредитива исполняющий банк, независимо от желания покупателя, будет платить продавцу по аккредитиву.

1. Экспортер не получает оплаты, пока не представит документы, указанные в аккредитиве.
2. Оплата товара (услуги) не будет произведена, если полученные от продавца документы не соответствуют условиям аккредитива.
3. При определении условий аккредитива и формировании комплекта документов, предоставляемых по нему, импортер может получить консультацию банка, в котором он обслуживается.
4. Импортер может получить льготные условия кредитования при использовании данной формы расчетов.
5. Аккредитив дает возможность покупателю подтвердить свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей.

Алексей Костромин, руководитель отдела регистрации иностранных компаний ООО «Деловое Сопровождение»