Как узнать код октмо для налоговой декларации 3 ндфл
Перейти к содержимому

Как узнать код октмо для налоговой декларации 3 ндфл

  • автор:

Что такое ОКТМО в реквизитах

Для заполнения отчетности и платежных документов бухгалтерам и руководителям компании нужно знать свой код ОКТМО. В статье разберемся, что он означает и где его узнать.

Что такое ОКТМО

Расшифровка ОКТМО звучит как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Всего в России 89 субъектов, в них входят муниципальные образования — города, села и тд. Каждому из них присваивают свой код ОКТМО .

Компании и предприниматели получают его автоматически по месту регистрации. Код ОКТМО присваивают не конкретной организации или предпринимателю, а муниципальному образованию, на территории которого они находятся. К примеру, фирма «Рога и копыта» и компания «Белоснежка» зарегистрированы в Жарковском муниципальном округе Тверской области, значит, код у них будет одинаковый.

ОКТМО помогает государству систематизировать информацию о бизнесе. По такому коду можно сразу определить, к какому муниципальному образованию относится компания и предприниматель.

Код ОКТМО указывают во многих отчетных документах:

  • справках 2-НДФЛ;
  • отчетах для Росстата;
  • налоговых декларациях;
  • платежных поручениях и других.

Сдать налоговую отчетность или получить налоговый вычет без указания ОКТМО не получится. Подавать данные с ОКТМО нужно не только компаниям, но физическим лицам. К примеру, если гражданин продает дом, при заполнении декларации 3-НДФЛ нужно будет ввести код ОКТМО.

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Расшифровка кода ОКТМО

Рассмотрим, сколько цифр должен содержать код ОКТМО. Существуют коды из 8 цифр. Вот как они расшифровываются:

  • первая и вторая обозначают субъект РФ;
  • третья, четвертая и пятая цифры — муниципальный район, городской округ или внутригородские территории;
  • шестая, седьмая и восьмая цифры — городское поселение, сельское поселение, внутригородские районы и тд.

Рассмотрим на примере. Для Ярославской области первые две цифры кода ОКТМО составляют 78. Для Мышкинского муниципального района цифры с третьей по пятую — 621. Для городского поселения Мышкин Мышкинского района Ярославской области цифры с шестой по восьмую — 101. В итоге код ОКТМО у г. п. Мышкин будет 78 621 101.

Также есть коды из 11-ти цифр. Например, код из 11-ти цифр присвоен поселку Антропово Костромской области — 34602403101. Такие коды обычно присваивают населенным пунктам, которые включены в состав муниципальных территориальных образований.

В платежках обычно указывают восьмизначный код ОКТМО.

Старый классификатор

До 2014 года использовали код ОКАТО. Он расшифровывается как Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

Код не отражал детальных сведений о муниципальных образованиях. По нему невозможно было определить город, район, поселок, где находится конкретная компания.

Новый код ОКТМО значительно упростил жизнь Росстату. По нему сразу можно понять точное расположение организации. В итоге для избежания путаницы была опубликована таблица устаревших и новых территориальных кодов.

Если ваша компания расширяется и нужны средства на развитие бизнеса, поможет Совкомбанк. Программы льготного кредитования подойдут для ИП и ООО, выберите любую из трех и получите заем на выгодных условиях.

Бизнес исчерпал предел роста? Пора менять стратегию и привлекать новые эффективные ресурсы. Один из них — кредит на расширение бизнеса от Совкомбанка. Выберите любую из трех программ льготного кредитования ИП и ООО и получите мощный финансовый поток на очень выгодных условиях.

Как узнать код ОКТМО

Код ОКТМО понадобится при заполнении документов. Он не отображается в выписке из ЕГРИП или ЕГРЮЛ, но его указывают в уведомлении, которое приходит предпринимателям или организациям после регистрации.

Если такое уведомление не приходит, есть другие способы узнать код ОКТМО — по ИНН, адресу регистрации или старому коду ОКАТО.

Чтобы узнать код ОКТМО , отправьте запрос в налоговую или органы статистики. Напишите заявление, где укажите ИНН или адрес налогоплательщика. После этого отнесите документ в налоговую или отправьте почтой.

Также ОКТМО можно узнать через сервис Росстата в три шага:

  1. На сайте организации зайдите в сервис «Получение данных о кодах статистики и перечня форм».
  2. Напишите свой ИНН или ОГРН/ОГРНИП компании или ИП.
  3. Кликнете по кнопке «Получить».

Узнать информацию о своем коде можно и на сайте налоговой. Зайдите в раздел «Узнай ОКТМО». Введите свой регион и дополнительно укажите код ОКАТО или наименование муниципального образования.

Если вы знаете код ОКАТО, можно взять ОКТМО в таблице соответствия , которую составил Минфин России. Там представлены все актуальные коды на 2023 год.

Кроме того, коды есть в Приказе Росстандарта . Найдите в томе свой регион, а потом посмотрите значение по городу или району.

Важно верно указывать код ОКТМО в реквизитах . Тогда не придется доказывать, что ваша организация заплатила налоги.

Классификатор ОКТМО

ОКТМО — Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

Том Наименование
Том 1 Центральный федеральный округ
Том 2 Северо-Западный федеральный округ
Том 3 Южный федеральный округ
Том 4 Северо-Кавказский федеральный округ
Том 5 Приволжский федеральный округ
Том 6 Уральский федеральный округ
Том 7 Сибирский федеральный округ
Том 8 Дальневосточный федеральный округ
Для справки
Аббревиатура ОКТМО
Обозначение ОК 033-2013
Введение 01.01.2014 (Приказ Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст)
По-английски Russian Classification of Territories of Municipal Formations

Как узнать ОКТМО

Есть несколько вариантов для того, чтобы правильно определить актуальный код ОКТМО. Самый простой:

Заходим на сервис официального сайта ФНС, для чего нажимаем СЮДА
Там можно ввести свой ОКАТО, нажать «Найти» и система сразу же выдаст искомый код. Однако, зачастую, человек, ищущий ОКТМО также понятия не имеет о своём ОКАТО. Лично я — один из таких. Если вы — тоже, идём ниже.

В поле «Субъект РФ» находим свой. В примере — Республика Татарстан.
Проще всего ориентироваться по номеру региона (скорее всего он обозначен на вашем автомобиле рядом с флагом РФ). Чтобы приступить к выбору региона, нужно нажать на эту симпатичную кнопку, на которую указывает красная стрелка:

Как узнать ОКТМО. Часть 1

Выбрали? Отлично. Теперь в поле «Муниципальное образование» вписываем не свой адрес регистрации или жительства! А город или место поселения. Наш пример — Набережные Челны. Просто начинаем набирать, сервис сам предложить выбрать из списка.

Как узнать ОКТМО. Часть 2

Внимание! Выбрать из предложенного списка — в данном случае необходимость! Если вы вбиваете свой населённый пункт и система не предлагает вам выбора в автоматическом списке — ОКТМО вы не узнаете, или узнаете неверно.

Далее нажимаем кнопку «Найти» и получаем свой ОКТМО:

Как узнать ОКТМО. Часть 3

Про то, как можно сделать запрос в местные территориальные органы о предоставлении информации о своём ОКТМО, мы тут речь вести не будем. По изложенной выше схеме это информация добывается в стократ проще, чем работа с любыми официальными запросы в разные ведомства.

Был ОКАТО, стал ОКТМО

Вплоть до 2014 года предпринимателям нужно было в финансовых документах и налоговой отчетности проставлять особый код – ОКАТО. Под ним подразумевался шифр определенной местности из Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления. Последовательность цифр вместо указания адреса, часто длинного и состоящего из нескольких слов, включающих область, район и т.д., существенно облегчает автоматизированный учет, скорость обработки данных и точность их группировки.

Для того, чтобы проставить правильный код ОКАТО в соответствующем поле платежного поручения или в тексте декларации, нужно было знать:

  • к какому населенному пункту относится муниципальное образование, где проживает предприниматель или зарегистрирована организация;
  • какое отделение налоговой инспекции ответственно за вашу предпринимательскую деятельность (для деклараций);
  • куда адресовано платежное поручение или финансовый документ (для заполнения платежек).

ВАЖНО! 2014 год считался «переходным» с ОКАТО на ОКТМО. В соответствующей документации код ОКАТО, указанный вместо требуемого ОКТМО, не делал платеж «непроходным», федеральное казначейство автоматически переводило один код в другой. Но с 2015 года такие мягкие меры закончились, и нужно побеспокоиться о верном указании в соответствующем поле шифра ОКТМО.

Из чего состоит код ОКТМО

Росстандарт издал приказ № 159-ст ОК 003-2013 об утверждении классификатора ОКТМО 14 июня 2013 года, он вступил в силу с началом 2014 года и действует по сей день. Именно с 1 января 2014 года программное обеспечение налоговой службы было перенастроено на считывание новых кодов.

Код 11-значный, предусмотрен сокращенный вариант из 8-ми цифр для федеральных городов (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя), но следует помнить, что внутри этих образований есть территориальные единицы, зашифрованные также 11-ю символами. Классификатор разбит на 8 субъектов Российской Федерации (территориальных округов):

  • Центральный;
  • Северо-Западный;
  • Северо-Кавказский;
  • Уральский;
  • Сибирский;
  • Дальневосточный;
  • Приволжский;
  • Южный.

Внутри этих крупных муниципальных единиц элементы убывают по значимости: область – район – областной центр – город – село – поселок – железнодорожная станция и т.д. Каждому объекту в перечне соответствует определенная последовательность цифр.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В документах нужно указывать код ОКТМО, принадлежащий именно предпринимателю по адресу его регистрации (для ИП – прописки), а не налоговой инспекции или социальному фонду.

Вписываем правильно

В платежных поручениях для ОКТМО предусмотрено специальное поле (то самое, в котором раньше размещался код ОКАТО).

Для заполнения деклараций этот код нужно вписать по 1 знаку в каждое предназначенное для этого окошечко: система распознает цифры именно так.

Здесь может возникнуть трудность, если требуется вписать код объекта Москвы или Санкт-Петербурга, состоящий из 8 цифр, ведь «окошечек» для цифр 11. Приказ ФНС РФ от 14 ноября 2013 года дает разъяснение: в таких случаях свободные клеточки нужно заполнить прочерками. Проставленные в пустых знакоместах нули могут помешать программе распознать код, а вот оставленные пустыми клеточки, скорее всего, не создадут проблем. Но лучше все же действовать в соответствии с указаниями нормативных документов.

Что будет за ошибку?

Если в платежном поручении код ОКТМО указан с ошибкой (вместо него вписан ОКАТО или допущены неточности в цифрах), то это не приведет к тому, что налоги не попадут в нужный бюджет. Ведь есть еще поля «КБК», «Назначение платежа», «Номер счета» и др. с дублирующей информацией. Поэтому ошибка в указании ОКТМО не приведет к тому, что обязанность налогоплательщика окажется неисполненной, а значит, и штрафа не последует.

Тем не менее, если ошибка была замечена, чтобы избежать недоразумений с зачислением платежей, следует подать в налоговую заявление об уточнении реквизитов. Придется пройти процедуру уточнения и совместной сверки взносов. При этом никаких пеней за просрочку не будет или их спишут, так как налог считается уплаченным на день его фактического перечисления, а не уточнения платежа.

А вот декларацию с неверным ОКТМО потребуют непременно уточнить: она будет считаться ошибочной.

Как правильно указать ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Код по ОКТМО в декларации 3-НДФЛ отражается в нескольких местах. Заполнение этой строки зависит от того, кто является источником ваших доходов.

Что такое ОКТМО

Расшифровывается эта аббревиатура как общероссийский классификатор территорий муниципальных образований и указывает на принадлежность налогоплательщика к определенной территории. Чтобы понять, какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ, обратитесь к приказу Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии № 159-ст от 14.06.2013. В нем 2 тома, разделение происходит по федеральным округам. Несмотря на то что классификатор объемный, найти нужное в нем легко — например, с использованием справочно-правовых систем. На специальных ресурсах в интернете воспользуйтесь поиском по реквизитам. Необходимо ввести, например, ИНН организации, и сервис автоматически выдаст нужное вам значение.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы заполнить 3-НДФЛ при продаже авто.

Где искать код ОКТМО

Пошаговая инструкция, как узнать ОКТМО в декларации 3-НДФЛ на примере Общероссийского классификатора территорий мунициальных образований.

Шаг 1. Откройте классификатор.

Шаг 2. Выберите округ: например, Приволжский федеральный округ — Муниципальные образования Пензенской области — город Пенза.

Шаг 3. Первая колонка 56701000 — искомое значение, вот какой ОКТМО ставить в декларации 3-НДФЛ, если заполняются данные по месту жительства физического лица или адресу организации-работодателя в г. Пензе.

Где взять код ОКТМО для налоговой декларации

Где указывается ОКТМО в 3-НДФЛ

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен Приказом Федеральной налоговой службы № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021. В п. 1.9 Приказа № ЕД-7-11/903@ указано, что при заполнении ячейки, в которой предусмотрено 11 знаков, свободные ячейки справа от значения кода, если он имеет 8 знаков, заполняются прочерками. Например, «56701000—». Не заполняйте оставшиеся значения нулями, так как от вида территории (муниципальное образование или населенный пункт) зависит и количество знаков. Некорректное указание значения кода не является основанием для отказа налогового инспектора в принятии отчета, но на практике многие инспекторы до сих пор не принимают их. Но ошибка в учетных данных инспекции влечёт последствия: неверное указание значения внесет искажение в карточку расчетов с бюджетом.

Код в отчете заполняется в нескольких местах: раздел 1 (сведения о суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет или возврату из бюджета), приложение 1 (доходы от источников в РФ).

Разберемся, что такое ОКТМО в декларации 3-НДФЛ, на примерах приложения 1, так как данные в раздел 1 собираются из него.

Пример 1.

Вы продали физическому лицу автомобиль, находящийся в собственности менее трех лет. Необходимо отразить получение дохода и представить 3-НДФЛ. В программе «Декларация» данные заполняются в блоке «Доходы, полученные в РФ». Нажмите на «+» и добавьте источник выплаты. Из условий нашего примера укажите физическое лицо, которому продан автомобиль. Введите его фамилию, имя, отчество и ИНН. На вопрос, где найти ОКТМО физического лица для декларации, ответим: при продаже имущества физическому лицу код не нужен. Такую подсказку дает и программа «Декларация».

Нужно ли указывать код ОКТМО при продаже имущества физлицу

Пример 2.

Вы хотите воспользоваться правом на имущественный вычет и возместить из бюджета излишне перечисленный налог. В «Источнике выплат» необходимо указать вашу организацию-работодателя. Вот как заполнить ОКТМО в декларации 3-НДФЛ в данном примере: возьмите его из справки о доходах (2-НДФЛ), которую выдал вам работодатель.

Заполнение ОКТМО из справки работодателя

Как правильно указать в 3-НДФЛ

Обратимся к Письму ФНС № БС-4-11/9718@ от 27.07.2022. Особенность заполнения отчета связана с тем, что если в результате заполнения отчета образовались суммы к возврату из бюджета по налогу, который уплачен в разных территориальных образованиях, то данные заполняются отдельно по каждому коду муниципального образования и коду бюджетной классификации.

Например, если доходы получены в г. Москве и в г. Пензе, значение строки 030 раздела 1 заполните по двум регионам.

В письме ФНС №ГД-4-11/25247@ от 12.12.2017 рассмотрела частые ошибки в заполнении отчета и дала соответствующие рекомендации:

  • если в отчете у физического лица сумма к уплате в бюджет, то необходимо указать код по месту жительства плательщика;
  • если сумма к возврату, то указывайте код по месту нахождения работодателя.

Вот пример, как выглядит заполненный раздел 1 3-НДФЛ. У физического лица образовалась сумма налога к уплате в связи с продажей автомобиля в размере 13 000 рублей. Вот что означает ОКТМО в налоговой декларации в указанном примере: в бюджет г. Пензы физическое лицо обязано уплатить сумму 13 000 руб. в связи с получением дохода от продажи автомобиля.

Как узнать код ОКТМО для налоговой декларации 3-НДФЛ

Лысенко Ирина Налогия

При составлении налоговой декларации необходимо внимательно вносить все данные. В статье разберем, что такое код ОКТМО в 2023 году, для чего он нужен, где узнать ОКТМО и как правильно записать в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Содержание статьи

  1. Что такое ОКТМО
  2. Как расшифровать код
  3. Как узнать свой код
  4. Как заполнить ОКТМО в 3-НДФЛ
  5. Частые вопросы
  6. Заключение эксперта

Что такое код ОКТМО

ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. То есть код ОКТМО помогает узнать принадлежность налогоплательщика к определенной территории и позволяет казначейству верно распределять платежи по бюджетам.

У каждого индивидуального предпринимателя, компании или физлица есть номер ОКТМО — без этой важной информации не получится заполнить налоговые декларации, в том числе по форме 3-НДФЛ, расчеты, погасить налоговую задолженность или получить налоговые вычеты.

Наиболее часто этот шифр указывают в платежном поручении для уплаты налога и в налоговой декларации 3-НДФЛ. Раньше вместо ОКТМО указывался номер ОКАТО.

Напомним, что налоговую декларацию 3-НДФЛ должны сдавать все, кто получал налогооблагаемый доход, с которого налог не удержан агентом (работодателем).

Какую информацию позволяет узнать код по ОКТМО

Узнать принадлежность налогоплательщика той или иной территории можно из информации, зашифрованной в 8- или 11-значном сочетании цифр:

  • первые две цифры означают субъект РФ;
  • третья, четвертая и пятая — муниципальный район, городской округ или внутригородские территории;
  • шестая, седьмая и восьмая цифры помогают узнать городское поселение, внутригородские районы, сельское поселение или иные территории
  • остальные цифры расшифровывают название населенных пунктов, включенных в состав муниципальных территориальных образований.

Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Как узнать ОКТМО физического лица

Определить ОКТМО для физлица при заполнении 3-НДФЛ можно:

Узнать ОКТМО через сайт ФНС РФ с помощью специального сервиса, позволяющего узнать номер муниципального образования по месту жительства, то есть по адресу физического лица.

Узнать в Общероссийском классификаторе на сайте Федеральной службы государственной статистики.

Узнать через различные онлайн-сервисы в сети интернет.

Код по ОКТМО в декларации — важные данные для налогового инспектора. Они помогают ему узнать, в каком именно населенном пункте проживает налогоплательщик.

Как заполнить ОКТМО в 3-НДФЛ

При заполнении отчетности необходимо руководствоваться Порядком заполнения, утвержденным Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Обратите внимательны: поле для указания шифра муниципального образования в налоговой декларации состоит из 11 ячеек, а у многих физлиц код указан из 8 цифр.

Несмотря на лишние ячейки, дополнительные цифры не потребуются. Необходимо по порядку, начиная с левой ячейки, указать правильный номер территориального образования, состоящий из 8 цифр. А в оставшихся пустых клеточках проставить прочерки. Именно прочерки, а не нули.

Например, если вы зарегистрированы в населенных пунктах, входящих в состав городского поселения Горки Ленинские Ленинского муниципального района, то вы указываете номер так — «46628155000». Нули здесь — полноценный номер, состоящий из 11 цифр.

А если вы прописаны в муниципальном округе Гольяново г. Москвы, то должны записать номер так: «45305000- — -». В данном случае в шифре физического лица стоят прочерки не просто так — это пояснение, что номер состоит из 8 цифр.

Во многих программах для заполнения деклараций поле для кода ограничено 8 знаками. В этом случае заполните код, начиная с первой цифры. Не поместившиеся данные не влияют на общую информацию в отчетном документе. Необходимо предварительно узнать свой код и затем проверить, чтобы в первых 8 цифрах не было ошибки.

Обратите внимание, что ошибка в коде может повлечь за собой штрафные санкции. Документ или платеж с ошибкой попадет в «невыясненные», а это значит, что налоговики могут оштрафовать вас за непредставление налоговых деклараций или за неуплату налогов и сборов. В такой ситуации вам следует подать заявление об уточнении платежа или подать уточненную налоговую декларацию.

Отправить документы в инспекцию можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы или через онлайн-сервис «Налогия».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *