Что такое черная зарплата
Перейти к содержимому

Что такое черная зарплата

  • автор:

Черная, серая и белая зарплата: в чем риски для сотрудников

Черная, серая и белая зарплата: в чем риски для сотрудников

Все больше наемных сотрудников в России получают белую зарплату, показывает опрос HeadHunter. Если в 2016 году полностью официальные выплаты получали только 57% опрошенных сотрудников, то к 2022 году их число возросло до 71%. Объясняем, в чем выгода работодателей платить зарплату «в белую» и «в конвертах», в чем риски для работников и кого банки охотнее кредитуют.

Что такое черная зарплата

Черная зарплата — это выплаты работникам, которые официально не числятся в штате, а их выплаты скрываются от налогообложения. Для государственных органов такого сотрудника как бы не существует. В этом случае он получает зарплату наличными в конверте или простым переводом на банковский счет.

Такой механизм распространен в небольших начинающих компаниях, несетевых магазинах, общепите и отраслях, связанных с теневой экономикой. Как показало исследование HeadHunter, 10% опрошенных получают черную зарплату, а работают они в сфере искусства и медиа, туризма и общепита. Как правило, это начинающие специалисты и студенты.

Практика черных зарплат — незаконная как для работодателя, так и для сотрудника. К тому же этот механизм выгоден только для работодателя. Работник же теряет гарантии социальной защиты — пенсионные накопления и право на пособие по безработице.

Риски черной зарплаты

Юридические последствия. Работодатели, выплачивающие черную зарплату, нарушают законодательство Российской Федерации. Они уводят свою бухгалтерию в тень, скрывают доходы. За это полагаются штрафы на юрлицо, а бенефициарам бизнеса — административные и даже уголовные разбирательства.

Однако фискальные органы власти могут наказать не только работодателя. Работники по закону обязаны со своих доходов уплачивать НДФЛ 13–15%, но при получении черной зарплаты не делают этого. Штраф за не вовремя уплаченный НДФЛ составляет 20% от неуплаченной суммы налога. Если же неуплата была умышленной, то несвоевременное перечисление НДФЛ штрафуется в повышенном размере — 40% от неуплаченной суммы.

Потеря социальных гарантий. Работники, получающие черную зарплату, лишаются гарантий и льгот. Во-первых, с зарплаты таких сотрудников работодатель не перечисляет взносы в СФР, а значит, работнику не засчитывается страховой стаж. Это сказывается на размере больничных во время затяжных заболеваний, размере пенсии в будущем и декретных выплат.

Во-вторых, социальные пособия в России учитывают статус занятости. К примеру, единое пособие на детей невозможно оформить, если взрослые члены семьи не работают больше полугода. В случае с черной зарплатой вы можете фактически работать, но юридически вы продолжительное время без работы, а значит, не можете претендовать на ряд социальных пособий.

Трудности в отношениях с банками. С черной зарплатой невозможно получить ипотеку, так как в случае с этим финансовым продуктом банк оценивает платежеспособность клиента комплексно — по выплатам в СФР и налоговым декларациям, по объему трат и доходов, которые проходят по банковским картам. Всех этих данных на потенциального клиента с черной зарплатой у банка просто не будет.

К тому же банки предоставляют зарплатным клиентам выгодные условия по потребительскому кредитованию. Это касается не только процентной ставки, но и скорости принятия решения.

Ограниченные карьерные возможности. Работники, получающие черную зарплату, лишаются возможности построить стабильную и перспективную карьеру. Официальный трудовой опыт и доходы не фиксируются на бумаге, а это важно для поиска новой работы или роста по службе.

Черная зарплата — это неравенство отношений между работодателем и сотрудником. Вы можете полагаться только на честность и деловую репутацию руководства, а это ненадежные гарантии. Сегодня вам готовы предоставлять оплачиваемый отпуск раз в год, а завтра поменяется ситуация на рынке, и работодатель может оставить вас ни с чем.

Нарушения в охране труда. Работодатели уплачивают взносы за аварийность и травматизм на рабочем месте. Чем больше риски, тем больше взносы, а значит, больше и компенсации сотрудникам, если несчастные случаи все-таки происходят. Сотрудника с черной зарплатой для страховых и СФР как бы не существует, поэтому и получить выплаты, в том числе пожизненные, будет крайне сложно.

Что такое серая зарплата

Серая зарплата — это промежуточный вариант между полностью неофициальным и официальным трудоустройством. Работодатель договаривается с сотрудником, что с части заработной платы будут выплачиваться все отчисления, а остаток — выдаваться «в конверте». Причем первая часть, как правило, составляет МРОТ. Компания таким образом сокращает расходы на фонд оплаты труда, снижая свою нагрузку в виде страховых взносов.

Этот механизм используют в частном секторе экономики — в малых и средних компаниях. С серой заработной платой чаще всего сталкиваются специалисты по закупкам, представители сферы туризма и общепита, высший менеджмент, а получают зарплату в таком варианте четверть работников.

Есть также другой вариант, который не однозначно причисляют к серой зарплате. Работодатель гарантированно выплачивает только минимальный оклад, а остальные деньги — в виде премий. Этот механизм распространен в госструктурах. В них размер заработных плат зафиксирован постановлениями правительства, но с реальной ситуацией на рынке труда эти значения не соотносятся.

Если это часть внутренней политики выплат (например, у специалистов по продажам конечная оплата зависит от процента продаж), то назвать эту схему серой зарплатой нельзя. И, напротив, если принципы и правила выплаты премии непрозрачны, то это ставит работников в уязвимое положение — вы рассчитываете на одну зарплату, а вам по итогу месяца приходит меньше просто потому, что работодатель посчитал вашу работу недостаточно эффективной.

Риски серой зарплаты

Ограничения в социальных гарантиях. С части зарплаты работодатель выплачивает страховые взносы, но при учете пособий и льгот учитывается только официальная зарплата. Это значит, что больничные, декретные, отпускные, компенсации при увольнении и сокращении будут меньше, чем при реальной зарплате.

Хотя у таких сотрудников набирается страховой стаж для будущей пенсии, но фактические выплаты будут меньше, чем могли бы быть при полностью официальной зарплате того же уровня. На пенсионные баллы, из которых высчитывают размер пенсионных выплат, влияет также уровень заработка, с которого выплачиваются взносы в СФР.

Банки не любят серую зарплату. Во-первых, кредитным учреждениям сложно оценить вашу реальную платежеспособность. Во-вторых, при неплатежах такого заемщика у банка меньше шансов вернуть средства, ведь приставы смогут удерживать только официальную часть заработной платы.

Серая зарплата — это все еще неравные отношения между работодателем и сотрудником. Хотя часть оговоренной суммы работник точно получит, потому что она указана в трудовом договоре, со второй в любой момент могут возникнут сложности, ведь гарантия выплаты этой части — честное слово руководителя.

Как и в случае с черной зарплатой, в смешанном варианте юридические последствия из-за частично неучтенных доходов ждут и работодателя, и работника.

Что такое белая зарплата

Белая — это официальная зарплата. Она полностью отражается в бухгалтерии и финансовой отчетности, а сотрудник числится в штате. С этой суммы в соответствии с Налоговым и Трудовым кодексом уплачиваются все отчисления и взносы.

Несмотря на большой объем теневой экономики в России, большинство наемных сотрудников в стране получают именно официальную зарплату. И количество таких сотрудников ежегодно растет. Это связано с цифровизацией налоговой отчетности и почти тотальным контролем за средствами юрлиц.

Среди разных профессиональных сфер полностью официальный заработок — у госслужащих. Кроме того, в пятерку самых «белых» сфер входят добыча сырья, банки, инвестиции и лизинг, наука и образование, а также IТ, Интернет и телеком.

Для компании сотрудники на белой зарплате обходятся дороже. Однако это позволит руководству избавиться от навязчивых размышлений, как избежать проверок и штрафов, и сосредоточиться на бизнес-вопросах. К тому же чем прозрачнее политика выплат, тем лояльнее персонал, а это одна из основ надежных бизнес-моделей.

Для работников это самый справедливый и спокойный вариант выплат. Вот какие преимущества получают работники:

  • гарантированные трудовым договором суммы в фиксированном объеме;
  • кредитование и ипотека: легко подтвердить официальный доход;
  • работодатель выступает налоговым агентом;
  • гарантированные взносы в СФР, а это понятные выплаты по больничным, декретным и так далее;
  • гарантированный ежегодный оплачиваемый отпуск.

Работодатель заставляет переводиться на серую или черную зарплату. Куда жаловаться

Жаловаться на черную зарплату нужно в трудовую инспекцию. Это можно сделать онлайн — на сайте ведомства есть раздел «Сообщить о проблеме», где можно написать обращение и отправить его на рассмотрение. Также жалобы можно направить в прокуратуру онлайн и в Федеральную налоговую службу онлайн.

Подать заявление анонимно можно, но от этого не будет эффекта — трудовая инспекция игнорирует обращения, по которым нельзя направить ответ о результатах проверки.

Я много лет получаю черную зарплату и вот задумался

Здравствуйте. Я несколько лет работаю в организации, которая сдает в аренду помещения и определенного вида технику, не хочу вдаваться в детали. Сотрудников не оформляют по трудовому договору и никаких налогов ни за что не платят в принципе уже на протяжении долгих лет.

Вопрос следующий: могут ли у этой организации быть проблемы, если кто-то даст наводку налоговой? Правильно ли я понимаю, что отсутствие трудового договора дает мне возможность просто уйти в любой момент, а работодателю — уволить меня? Как грамотно действовать и какие моменты нужно учесть?

У меня черная зарплата. Каждый раз это либо обычный перевод на карту, либо наличные. Части, которую я получаю официально, «по документам», попросту нет.

Если будете публиковать, измените имя на Евгений. Спасибо

Вы рискуете, когда получаете черную зарплату. Вас могут уволить в любой момент и не выплатить денег, а налоговая может назначить штраф.

Расскажу, что ждет вас и работодателя при негативном сценарии и как его избежать.

Риски для работника

Начнем с того, что получать черную зарплату невыгодно лично вам. Подробно мы об этом уже писали, поэтому вкратце озвучу, чем вы рискуете.

Социальные гарантии. Страховой пенсии не будет. Если нет официальных отчислений с заработка, то и стаж тоже не идет. Без минимального стажа страховую пенсию не получить. Государство выплатит только социальную пенсию, чтобы вы не умерли в старости от голода.

Не оплатят больничный. Это положено только тем, за кого работодатель платит социальные взносы. Остальные болеют за свой счет. По этой же логике женщинам не выплатят декретные.

Деньги и уверенность в завтрашнем дне. Банк не даст вам крупный кредит. Взять ипотеку без подтверждения официального дохода не получится.

Вас могут уволить в любой момент. Поскольку отношения не оформлены договором, работодатель может в любой момент прекратить ваше сотрудничество. Формально он ничего вам не должен: ни предупреждать об увольнении, ни платить компенсацию.

Работодатель может вас не увольнять, а просто перестать платить. Может так получиться, что вы проработаете месяц, а в результате останетесь без денег.

Если вы решите сменить работу, рискуете не получить расчет за последний месяц. Вы имеете право уйти в любой момент, поскольку тоже ничего не должны работодателю. Но лучше делать это сразу после очередного расчета.

И главное: вы сильно рискуете получить штраф от налоговой. Об этом дальше.

Что будет, если налоговая узнает

Платить и получать черную зарплату незаконно. Это уход от налогов, и отвечать за него придется и работодателю, и работнику, если налоговая об этом узнает.

Налоговая может провести проверку и компании, и работника за последние три года и в результате начислить налоги, взносы, пени за просрочку и штрафы.

Основанием для проверки компании может стать жалоба недовольного работника, информация от конкурентов по бизнесу, подозрение налогового инспектора, что компания участвует в незаконной схеме по обналичке. Вероятность того, что налоговая придет именно в вашу компанию, предсказать сложно, но она определенно есть.

Обложка статьи

Налоговая может проверить и вас лично. От ГИБДД и Росреестра к ней приходит информация о том, что вы купили автомобиль, квартиру или земельный участок. Если налоговый инспектор заинтересуется источником денег, он может направить запрос в банк и изучить поступления на вашу карту. А там обнаружит регулярные платежи от работодателя.

Последствия для работодателя

Если работодатель не заплатил за вас НДФЛ , то он не выполнил обязанности налогового агента. За это налоговая назначает штраф по ст. 123 НК в размере 20% от суммы налога.

Приведу пример, где налоговая оштрафовала завод, который не платил НДФЛ за своих работников.

Пример решения суда. В 2017 году налоговая проверила деятельность завода «Спецэнергомодуль» за три года. Выяснилось, что завод не удерживал и не перечислял в установленный срок НДФЛ за своих работников. Фактически зарплату платили сторонние организации, но их признали подконтрольными заводу. Задолженность составила около 2 млн рублей. Налоговая назначила заводу штраф по ст. 123 НК и предложила ему удержать и перечислить в бюджет долг по НДФЛ .

Суд первой инстанции согласился с налоговой, но апелляционный суд посчитал иначе. Не было оснований считать этих лиц работниками завода, ведь зарплату им платили сторонние организации.

Дело дошло до Арбитражного суда Уральского округа. Он спросил самих физлиц, чьими работниками они были. Они сказали, что работают на заводе. Деньги получали регулярно на одни и те же счета. Организации, через которых работникам платили зарплату, сами не перечисляли в бюджет НДФЛ . Завод справедливо привлекли к ответственности по ст. 123 НК .

Уголовная ответственность наступит, если суммы ухода от налога серьезные. Для организации это минимум 5 миллионов рублей за три года. Считают не только налоги, но и взносы, которые не перечислили за работников.

Отвечать придется директору, главному бухгалтеру, тем, кто содействовал преступлению, или всем вместе — зависит от того, кого суд признает виновным. Мы уже писали об уголовной ответственности за налоговые преступления.

Последствия для работника

Вас тоже могут привлечь к ответственности. Работодатель исполняет вашу обязанность, удерживая и перечисляя НДФЛ в бюджет. Эта обязанность считается исполненной, когда работодатель удержит НДФЛ . Если этого не произошло, вы должны сами задекларировать доход за год и заплатить с него налог. Если вы точно знаете, что официально не работаете и налоги никто никуда не платит, налоговая тоже может об этом узнать и начислить вам налог, штраф и пени.

Штраф за неуплату налога назначают по ст. 122 НК . Он составляет 20% от общей суммы налога, но вырастает до 40%, если есть умысел. Если вы точно знаете, что работодатель не платит за вас НДФЛ , но самостоятельно не подаете декларацию, это умысел на уход от налогов. Правда, налоговой нужно будет это доказать.

За непредставление налоговой декларации вам грозит отдельный штраф по ст. 119 НК — от тысячи рублей до 30% от суммы по декларации. Штрафы по ст. 122 и 119 могут суммироваться.

Пример решения суда. Мужчина купил земельный участок, оформил его под индивидуальное строительство и размежевал на 99 частей. Участки, которые получились в результате, он продал и получил доход. Налог с него мужчина не заплатил. Налоговая назначила ему штраф и по ст. 122, и по ст. 119 НК . Еще предложили уплатить в бюджет долг по НДФЛ и пени. А еще по земельному налогу и НДС . Общий штраф составил около миллиона рублей, в бюджет пришлось заплатить примерно 2 млн рублей налогов и 500 тысяч пени.

Чтобы избежать штрафов от налоговой, задекларируйте доход. До 30 апреля в налоговую нужно подать декларацию о доходах за 2018 год и до 15 июля заплатить налог. Доход за предыдущие периоды так просто не легализовать — все равно придется платить штраф.

Уголовная ответственность вам не грозит, если вы зарабатываете 15 или даже 50 тысяч рублей в месяц. Чтобы ответственность наступила, физлица должны задолжать государству не меньше 900 тысяч рублей налогов за три года. Это возможно, если стабильно зарабатывать около 200 тысяч рублей в месяц, не декларировать их и не платить с них налогов.

За незаконное ведение предпринимательской деятельности предусмотрен административный штраф — от 500 рублей до 2 тысяч. Однако при ярко выраженном трудовом характере отношений человека и организации такой штраф никогда не выпишут.

Как легализовать доход: способ первый, дипломатический

Если вам нравится ваша работа, а закон нарушать не нравится, легализуйте свой заработок. Проще всего сделать это, открыв ИП . Вы сами будете платить государству налог с доходов и взносы. Почитайте, зачем это делать. На УСН вы можете платить не 13% с доходов, а всего 6%.

Работодатель может быть заинтересован в том, чтобы вы стали ИП : ему не будет грозить штраф за уход от налогов и он не будет платить за вас взносы как за официально трудоустроенного работника. Он может пойти навстречу, потому что ему это выгодно. Но нужно посчитать, выгодно ли это вам. Настаивайте, чтобы работодатель поднял вам зарплату, чтобы компенсировать затраты на взносы и отчетность.

Есть еще один вариант, который в перспективе может быть проще и выгоднее, чем открывать ИП . С 1 января вы можете перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, если работаете в Москве, Московской или Калужской области, а также в Татарстане. В качестве самозанятого вы сможете платить налог на профессиональный доход и не платить НДФЛ . Ставки налога значительно ниже НДФЛ : 4%, если работать с физическими лицами, и 6% — если с юридическими. У самозанятых нет отчетности, низкие ставки налога и не нужно платить обязательные страховые взносы.

Важный момент: на режиме самозанятости вы можете официально получать доход без статуса ИП . Это не будет расцениваться как незаконное предпринимательство. Спецрежим для самозанятых вводится в качестве эксперимента, поэтому можно не торопиться и подождать хотя бы полгода. За это время появится практика, разъяснения от налоговой, мы их проанализируем и расскажем нюансы.

Схема, когда работников оформляют как ИП , гораздо лучше схемы, когда их вообще не оформляют. Но она тоже незаконна. Трудовые отношения требуют трудового договора. Работники не ведут предпринимательскую деятельность и платят 13% НДФЛ , а работодатель должен оплачивать им отпускные, больничные и декретные. Налоговая может прийти с проверкой, доначислить налог и будет права. Налоговый режим для самозанятых тоже подходит только для случаев, когда у вас нет работодателя.

Если вы работаете как фрилансер и компания платит вам за проектную работу, проблем быть не должно. Если же у вас чисто трудовые отношения, будет правильным заключить трудовой договор.

Как легализовать доход: способ второй, бюрократический

Работодателя можно заставить оформить вас в штат. Если каждый месяц вы делаете одну и ту же работу, получаете за нее оплату, ходите в офис, соблюдаете рабочий график, отчитываетесь о результатах работы — вы фактически работаете по трудовому договору. Работодателя можно заставить оформить этот договор официально. Для этого нужно обращаться в суд.

Обычно люди идут на это, когда работодатель перестает им платить. В результате они получают запись в трудовой книжке о работе, восстанавливают страховой стаж для пенсии и получают компенсации за неиспользованные отпуска.

Воодушевляющий пример из суда. Женщина 5 лет продавала яйца на оптовом складе. ИП , на которого она работала, не оформил с ней трудовой договор. У нее был строгий распорядок дня: с 9 утра до 5 вечера, два выходных — суббота и воскресенье. Она каждый месяц получала оклад в размере минимальной заработной платы по Курской области и премию до 100% от оклада. Однажды у ИП возникли финансовые трудности, и он перестал платить работникам. После этого женщина проработала еще 4 месяца, но не дождалась денег. За то, что она не хотела работать бесплатно, ИП ее уволил.

Женщина обратилась в суд и потребовала защитить ее права. Суд опросил свидетелей и установил факт ее трудовых отношений с ИП с того момента, когда ее фактически допустили к работе. ИП пришлось внести запись в трудовую книжку о приеме на работу и увольнении по собственному желанию, уплатить страховые взносы за все время ее работы, выплатить долги по заработной плате и неиспользованному отпуску.

Собирайте доказательства того, что вам регулярно выплачивали деньги, что вы работали по графику и работодатель обеспечивал условия для вашей работы. Заручитесь поддержкой свидетелей — это могут быть коллеги. Все это поможет доказать в суде, что трудовые отношения с работодателем действительно возникли.

Но предсказать решение суда невозможно. Обращение в суд — это крайний случай. Лучше заранее оформить трудовой договор.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *