На что обратить внимание, заключая договор лизинга: 7 советов от практиков
Сегодня государство заинтересовано в развитии лизинга, в первую очередь — для реализации планов по импортозамещению машин и оборудования. Число программ по господдержке лизинга растет. Однако данный способ финансирования — сложный инструмент. Прежде чем его использовать, нужно учесть ряд нюансов. Своим опытом взаимодействия с лизинговыми компаниями делятся Ваши коллеги.
При расчете предстоящих затрат надо учитывать дополнительные расходы
Вячеслав Попов, Генеральный Директор группы компаний «Эверест», Москва
Мы занимаемся перевозкой опасных, негабаритных, тяжеловесных грузов. Используем дорогую технику. Так, стоимость одного автопоезда на основе тягача Scania может доходить до 25 млн руб. В последние годы большую часть автотранспорта приобретаем с помощью лизинга, что позволяет не только избегать чрезмерного объема долгов, но и более точно планировать предстоящие расходы. Исходя из нашего опыта, могу сказать, что при выборе лизингодателя вне поля зрения часто остаются вопросы, ответы на которые лучше выяснить заранее.
1. Процент удорожания. Считается, что основной ориентир при выборе поставщика лизинговых услуг — процент удорожания. Это не совсем так. В первую очередь стоит обратить внимание на конечную стоимость договора, а также на наполнение лизинговых платежей. Так, некоторые поставщики не учитывают выкупной платеж в общей сумме договора лизинга, а страхование каско выносят за рамки лизинговых платежей. Это значительно снижает процент удорожания. Иными словами, Вы не увидите реальных расходов по обслуживанию договора, которые надо обязательно учитывать при расчете предстоящих затрат.
2. Особые условия лизинга. Обязательно узнайте: готов ли поставщик лизинговых услуг обеспечить Вам особые условия по каско и по стоимости сервисного сопровождения? Возьмет ли он на себя часть расходов на обслуживание систем мониторинга автопарка и на обучение водителей? Насколько гибким будет подход сотрудников компании-лизингодателя к решению текущих эксплуатационных задач? Практика показывает, что наиболее широкий выбор дополнительных инструментов, которые позволят Вам сэкономить, предоставляют в кэптивной лизинговой компании. Это компания, которая принадлежит производителю техники, то есть фактически является его дочерним предприятием.
3. Паспорт технического средства (ПТС). Выясните у лизингодателя, какие средства он использует для проведения сделки: собственные или заемные. Если прибегает к средствам банка (а именно по такой схеме в основном работают в России), значит, до исполнения всех обязательств по договору лизинга ПТС будет находиться в залоге у банка. И поэтому даже по окончании действия договора у Вас могут возникнуть сложности с получением оригинала ПТС (без этого документа нельзя совершать какие-либо действия с транспортным средством). Вы можете выполнить обязательства перед лизинговой фирмой, а та перед банком — еще нет. С этой точки зрения удобнее работать с компанией, которая использует для финансирования собственные средства. Если ПТС находится в залоге у лизингодателя, то разного рода недоразумений с оформлением прав собственности на транспорт по окончании срока действия договора не возникнет.
Заключение договора лизинга должно находиться под вашим контролем
Наталья Баранова, Финансовый директор независимой лаборатории «Инвитро», Москва
Открывая новые лаборатории, мы используем как банковские кредиты — для пополнения оборотных средств, так и лизинг — для приобретения автомобилей и медицинского оборудования. Вот на что я рекомендую обратить внимание.
1. Цена и условия поставки. Если говорить об автолизинге, то тут все достаточно просто. Лизинговая компания берет на себя функции дилера, при этом транспорт, как правило, ею уже закуплен. Вы выбираете модель машины и заключаете стандартный договор лизинга. Нюансы возникают, когда речь заходит о покупке дорогостоящего оборудования, которое требует дополнительных затрат на монтаж и обслуживание. Нельзя отдавать на откуп лизинговой компании переговоры с поставщиком о цене такого оборудования и условиях его поставки. Этот процесс должен постоянно находиться под Вашим контролем — только тогда можно будет добиться от поставщика дополнительных скидок (у лизинговой компании такой заинтересованности нет). Например, часто лизингодатель берет на себя расходы на страхование оборудования. Мы обязательно участвуем в согласовании подобного договора со страховой компанией, что позволяет нам получить от нее дополнительные скидки.
2. У кого будет числиться оборудование. Иногда между лизингодателем и его клиентом возникают разногласия по поводу того, на чьем балансе должно числиться оборудование. Например, в договоре прописано, что рентгеновский аппарат ставится на баланс лизинговой компании. Но это не тот прибор, который можно просто включить в розетку. Надо оплатить услуги по монтажу. При эксплуатации необходимы регулярные расходы на техническое обслуживание. С точки зрения бухучета возникает нестыковка: оборудования у Вас нет, а затраты на его содержание есть, что может вызвать вопросы у контролирующих органов. Такие моменты также надо заранее отслеживать и прописывать в договоре лизинга. А вот с точки зрения экономии на налоге на прибыль вопрос, у кого будет числиться оборудование, можно назвать второстепенным. Выгода для Вашей компании сохранится в любом случае. Независимо от того, на чьем балансе учтено имущество, к нему можно применять ускоренную амортизацию. Иными словами, его стоимость можно включать в уменьшение прибыли с коэффициентом 3. Правда, льгота не действует в отношении имущества, которое относится к первым трем амортизационным группам.
3. Удорожание из-за налога на имущество. В прошлом мы сталкивались с ситуацией, когда лизинговая компания, ссылаясь на то, что она является балансодержателем объекта и, следовательно, платит за него налог, повышала ставку по договору. Но размер налога на имущество был на тот момент 2%, а ставка волшебным образом подрастала на 5%.
Решающим фактором при выборе лизинговой компании может оказаться скрытая выгода
Яна Хорольская, Финансовый директор компании «Мегаполис-Cервис», Москва
При закупке оборудования не стоит ограничиваться сравнением стоимости банковских кредитов и цен на услуги лизинговых компаний. Следует провести комплексный анализ предложений разных лизингодателей. Речь идет не только об учете стандартных параметров: процента удорожания, суммы ежемесячных платежей, сроков финансирования и пр. Поясню на примере.
Несколько лет назад мы заключили договор с крупным клиентом. Для исполнения обязательств нам нужно было закупить большую партию поломоечного оборудования. Требования заказчика к уровню обслуживания были высоки, поэтому в качестве поставщика мы выбрали немецкого производителя Керхер. Поскольку оборудование решили приобретать в лизинг, то проанализировали предложения нескольких соответствующих компаний (сам поставщик, как правило, лизинговые услуги не оказывает). В том числе рассмотрели лизингодателя, которого порекомендовал производитель. На фоне других участников внутреннего тендера эта компания была не самой крупной, не самой известной и по некоторым параметрам уступала конкурентам. Однако при расчете конечной стоимости договора лизинга выяснился важный момент: в качестве покупателя в сделке выступали не мы, а лизинговая компания. Это стало решающим аргументом.
Совет! Выбирайте лизинговую компанию, которая имеет партнерские отношения с поставщиком или является его аффилированной структурой. В этом случае Вам могут предложить особые условия, например более низкую стоимость предмета лизинга. Иными словами, оборудование, которое обошлось бы стороннему покупателю в 100 тыс. руб., специализированная лизинговая компания может купить у производителя в Ваших же интересах условно за 90 тыс. руб. В итоге Вы сэкономите значительную сумму на проценте по лизингу.
Как использовать лизинг для расширения партнерской сети
Компания «Тонус-клуб» развивает бизнес по франшизе с 2007 года (открыто более 200 клубов). Нередко Ваши коллеги сталкиваются с ситуацией, когда потенциальный партнер морально готов приобрести франшизу, но не имеет капитала для покупки оборудования. Как правило, у бизнесмена есть два варианта: накопить необходимую сумму или взять кредит. Однако «Тонус-клуб» предлагает третий — приобретение оборудования по трехсторонней лизинговой схеме. Ее участники — управляющая компания сети клубов, франчайзи и лизинговая фирма. Плюс схемы в том, что лизинговая компания сама оценивает партнера, предоставляя продавцу франшизы дополнительную возможность удостовериться в надежности франчайзи. Это также позволяет исключить возможность неплатежей за оборудование. Чтобы схема была работоспособной, лизинговой компании тоже необходимы гарантии. Например, компания «Тонус-клуб» заключает договор обратного выкупа, согласно которому она обязана выкупить оборудование у лизингодателя в случае невыполнения франчайзи своих обязательств.
Механизм осуществления сделки следующий: сеть клубов передает контакты клиента лизинговой компании, а также готовит предварительную спецификацию по оборудованию. Лизингодатель консультирует франчайзи по условиям покупки оборудования, собирает всю информацию о заемщике, готовит документы. В случае одобрения сделки участники заключают трехсторонний договор. После того как лизинговая компания перечисляет «Тонус-клубу» деньги за оборудование, дальнейшее взаимодействие по выплатам ведется между лизингодателем и франчайзи.
Подводные камни договора лизинга
В последнее время договоры лизинга стали достаточно частым явлением в практике фирм. И это логично. Ведь при их помощи намного проще купить дорогостоящее оборудование или приобрести новый корпоративный автомобиль. Но, как известно, и на солнце есть пятна. О некоторых проблемах, с которыми фирма-лизингополучатель может столкнуться при заключении такого договора, читайте в этой статье.
Подводный камень № 1. Предметный
В статье 666 Гражданского кодекса сказано, что предмет договора лизинга – это «непотребляемые вещи». Слово сложное, суть простая: это когда при использовании вещь никак не изменяется, а только амортизируется (например, оборудование или транспорт). Нельзя взять в лизинг сырье или какие-нибудь расходные материалы. Они имеют тенденцию заканчиваться. Также не могут быть предметом договора лизинга земельные участки, программное обеспечение и имущественные права. Зато может быть недвижимость. Но сейчас сделки по передаче ее в лизинг составляют не более 1 процента от общего числа таких сделок. Причин того, что рынок так ограничен, несколько: дорого, очень большой срок амортизации, проблемы регистрации такой сделки.
Подводный камень №2. Описательный
В договоре очень важно описать то имущество, которое будет передаваться. Причина в том, что по Закону от 29 октября 2002 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», если предмет договора четко в тексте не отражен, то он заключенным не считается (п. 3 ст. 15). То есть никаких последствий не наступит. Но сторонам-то надо подписать договор, от этого зависят их прибыли!
Как обойти этот камень. Пишется спецификация, то есть приложение к договору, в котором будет подробно описано, какие у этого имущества есть технические особенности, как оно укомплектовано и другие, присущие только ему свойства.
Подводный камень №3. Указательный
В договоре обязательно должно быть указано, у кого куплено имущество, которое передается в лизинг. То есть у лизинговой компании и фирмы, которая получит это имущество (получатель), появляется проблема: выбор продавца. По правилам (ст. 665 ГК) этим должен заниматься получатель. Но на практике стороны могут договориться и об обратном. И этот выбор сделает лизинговая компания. Кто выбирает продавца, тот и несет ответственность за правильность принятия решения. Кстати, именно поэтому лизинговые компании далеко не всегда хотят этим заниматься. Если в договоре не будет указан продавец имущества или порядок, как его определить или найти, то это вполне достаточное основание, чтобы признать такой договор недействительным. Например, в постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 25 мая 2004 г. № КГ-А40/3749-04 сказано: «Если договор лизинга не содержит указания на продавца, определенного любой из сторон договора, – нарушен порядок заключения договора лизинга». Суд решил, что подобный договор не соответствует требованиям закона, а значит, он ничтожен начиная с момента заключения (ст. 168 ГК).
Как обойти этот камень. Нужно очень четко прописать в договоре, кто является продавцом имущества, и без ошибок указать его наименование и другие реквизиты.
Подводный камень № 4. Уведомительный
Когда имущество приобретается с целью передачи в лизинг, лизинговая компания обязана уведомить об этом продавца (ст. 667 ГК). Причем сделать это надо еще до того, как договор купли-продажи с ним будет подписан.
Как обойти этот камень. Законом не оговорено, в каком виде это уведомление должно быть. Поэтому на практике лизинговые компании либо направляют продавцу письмо, либо в самом договоре купли-продажи вводят специальный пункт. Кто как считает удобным.
Подводный камень № 5. Дополнительный
Периодически лизинговые компании берут на себя по отношению к клиенту дополнительные обязательства (страхование имущества, например). Разумеется, эти услуги также должны быть оплачены. Если получатель производит разовую выплату, то он должен иметь в виду, что налоговики считают, что отнести на затраты он может только те расходы, которые входят в стоимость лизинговых платежей. Любые разовые выплаты лизинговой компании относить на расходы нельзя (письмо Управления МНС по г. Москве от 26 февраля 2004 г. № 26-12/12898).
Как обойти этот камень. Надо сумму лизинговых платежей увеличить на сумму, которую надо заплатить за дополнительные услуги.
Подводный камень № 6. Платежный
По Закону «О финансовой аренде (лизинге)» получатель должен платить лизинговые платежи начиная с момента «начала использования лизингового имущества», если другие условия в договоре не указаны. Но обычно лизинговые компании включают в договоры пункт о том, что деньги надо начинать платить раньше, например с момента подписания договора. Для получателя это очень неудобно, так как, если то имущество, которое поступит от продавца, будет некачественным, деньги ему платить все равно придется. Судебная практика однозначного ответа на вопрос «как надо» не дает. Например, Президиум Высшего Арбитражного Суда в постановлении от 1 апреля 2003 г. № 9208/02 решил, что для определения момента возникновения лизинговых платежей можно руководствоваться договором. А Федеральный арбитражный суд Московского округа в постановлении от 28 сентября 2004 г. № КГ-А40/ 8404-04-П наоборот считает, что закон в данном случае имеет приоритет над договором.
А между тем вопрос, с какого момента надо отчислять лизинговые платежи, важен для фирмы-получателя и в плане налогообложения. Ведь от того, признает налоговая платеж, который поступил до начала использования имущества, лизинговым или нет, зависит момент возникновения права на возмещение НДС, который вошел в состав этого платежа, и возможность отнесения этих затрат на расходы.
Как обойти этот камень. Точного рецепта в данном случае нет. Лизинговая компания скорее всего будет настаивать на своих условиях. Посоветовать можно только соглашаться на них не сразу и побороться за такие пункты договора, которые удобны вашей фирме.
Эту тему осветил Станислав Ковынев на лекциях, организованных компанией «Бизнес-семинары».
Договор лизинга на что обратить внимание
Лизинг становится популярным финансовым инструментом для юридических лиц и ИП. Это гибкий способ получения доступа к необходимым активам без значительных капиталовложений. Он становится предпочтительным выбором для предпринимателей по ряду причин:
- Не требуется значительных начальных инвестиций. Вместо приобретения активов, компания может арендовать их на определенный срок, выплачивая лизинговые платежи. Это сохранит средства, которые можно направить его на другие потребности бизнеса;
- Гибкость: договор может быть адаптирован под потребности и возможности бизнеса, включая платежи и сроки;
- Удобство процесса. Оформление относительно простое и быстрое, поскольку требуется меньше документов, чем при традиционном кредитовании;
- Обновляемость активов. В условиях быстро меняющихся технологий и рынков, иметь доступ к самым современным и эффективным активам будет ключевым фактором конкурентоспособности;
- Возможность оптимизировать управление активами. Лизинговая компания, как правило, берет на себя ответственность за обслуживание и техническую поддержку активов.
Лизинг — это удобный способ получения доступа к активам, включая автомобили, оборудование и другие ресурсы, без их покупки. Однако, при оформлении договора, стоит учитывать наличие некоторых проблем и рисков, которые влияют на условия и результаты сделки. В статье мы рассматриваем основные подводные камни лизинга для юр. лица или ИП и дадим советы по предотвращению. Понятие «подводные камни» в лизинге относится к потенциальным проблемам, сложностям или непредвиденным обстоятельствам, которые могут возникнуть при оформлении или исполнении договора. Они могут повлиять на условия сделки, финансовые обязательства или права и обязанности сторон.
Частые » подводные камни» лизинга для ИП и юр. лиц
Один из наиболее распространенных подводных камней — это договор лизинга и неправильное понимание условий. Лизинговые договоры часто содержат специфическую терминологию и юридические аспекты, которые непонятны для непосвященных лиц. Перед подписанием необходимо тщательно изучить условия и, при необходимости, проконсультироваться с юристом или менеджером по лизингу. Это поможет избежать недоразумений и конфликтов в будущем.
Другой подводный камень лизинга для юридических лиц — скрытая стоимость или дополнительные платежи, которые могут быть связаны с лизинговой сделкой. Некоторые лизинговые компании включают в договор такие расходы, как страховка, обслуживание или комиссии, которые могут увеличить стоимость. Перед подписанием договора необходимо внимательно изучить все расходы и уточнить их у лизинговой компании. Ограничения и требования, установленные лизинговой компанией, также могут быть сложностью при оформлении. Например, если договор содержит ограничения по использованию актива, пробегу автомобиля или состоянию оборудования. Необходимо тщательно ознакомиться с этими ограничениями и убедиться, что они соответствуют потребностям и возможностям бизнеса. Еще одной сложностью может быть неправильная оценка рисков и страхование. При лизинге активов, особенно автомобилей или оборудования, необходимо обеспечить страхование от возможных повреждений, кражи или других рисков. Неправильная оценка рисков или недостаточное страхование может привести к финансовым потерям и проблемам в непредвиденных ситуациях.
Переуступка лизинга — подводный камень , с которым следует быть максимально осторожным. Перед передачей лизингового актива третьему лицу необходимо учитывать требования лизинговой компании, санкции и возможные комиссии. Переуступка требует дополнительных согласований и документации, поэтому важно обратиться к лизинговой компании и получить необходимые разрешения. Важным аспектом является выбор надежного и лизингового партнера. При выборе лизинговой компании необходимо учитывать репутацию, опыт работы и наличие положительных отзывов клиентов. Это позволит избежать возможных проблем, связанных с ненадлежащим исполнением договора, скрытыми комиссиями или некорректными условиями.
Отдельно следует обратить внимание на возможные проблемы и риски, связанные с лизингом автомобилей и возможностью переуступки.
Переуступка лизинга: подводные камни
Переуступка может рассматриваться в различных ситуациях, включая:
- Изменение задач бизнеса: Если возникла потребность в другом оборудовании или активе, и нужно передать текущий лизинговый объект другой компании или предпринимателю;
- Финансовая оптимизация: Если нужно избавиться от финансовых обязательств, связанных с лизингом, или перераспределить свои финансовые ресурсы, переуступка может помочь освободиться от текущей лизинговой сделки.
- Смена бизнес-сферы: Если планируется изменить направление бизнеса или заниматься другой деятельностью;
- Сокращение расходов: Если планируется сократить операционные расходы и избавиться от дополнительных затрат на обслуживание, ремонт или страхование лизингового объекта.
Первоначально, важно учесть, что не все лизинговые компании позволяют переуступку. Поэтому перед оформлением сделки следует узнать о такой возможности и соответствующих требованиях. Возможность переуступки и условия для ее осуществления могут различаться в зависимости от лизинговой компании и договора. Перед рассмотрением переуступки рекомендуется ознакомиться с условиями договора лизинга, во избежание подводных камней, обратиться к лизингодателю и получить согласие и необходимые разрешения. Переуступка лизинга для юридических лиц также может стать потенциальным подводным камнем. Перед осуществлением переуступки необходимо узнать о требованиях и процедурах, установленных лизинговой компанией. В некоторых случаях потребуются дополнительные платежи или комиссии. Важно учесть возможные ограничения по переуступке и потенциальные проблемы с передачей прав собственности на актив. Некоторые лизинговые компании имеют жесткую политику относительно переуступки, требуя дополнительные разрешения, проверки или документацию. Поэтому необходимо предварительно получить все необходимые разъяснения и согласования. Подводные камни, связанные с переуступкой лизинга , включают такие аспекты, как изменение финансовых обязательств, возможные штрафы или комиссии, а также потеря контроля над активом. Важно внимательно изучить договор и проконсультироваться с юристом или менеджером по лизингу, чтобы убедиться в соблюдении условий и правил переуступки.
Лизинг автомобиля: подводные камни
Лизинг авто имеет свои подводные камни , с которыми следует быть осторожным. Например, важно учитывать ограничения по пробегу, состоянию автомобиля и возможные штрафы за повреждения или износ. Также необходимо обратить внимание на правила возврата автомобиля в конце срока лизинга и возможные дополнительные платежи. Определенные подводные камни могут возникнуть при оформлении лизинга авто для юридических лиц. Например, налоговые обязательства, связанные с лизинговыми платежами и использованием автомобиля. Также нужно обратить внимание на страхование и регулярное обслуживание автомобиля, чтобы избежать потенциальных проблем и дополнительных расходов.
Переуступка лизинга автомобиля — один из важных аспектов, о которых следует помнить при изучении подводных камней для юридических лиц и ИП. Важно учитывать требования лизинговой компании и возможные санкции при передаче автомобиля другому юридическому лицу. Перед переуступкой нужно тщательно изучить условия договора и получить согласие лизингодателя на такую переуступку, а также учесть возможные дополнительные платежи или комиссии, связанные с этим процессом. Также важно обратить внимание на подводные камни переуступки лизинга автомобиля физическому лицу . В таких случаях требования лизинговой компании могут быть особенно строгими, и за нарушение этих требований могут последовать санкции или даже расторжение договора. Поэтому при переуступке физическому лицу необходимо ознакомиться со всеми правилами и требованиями, а также получить согласие лизинговой компании и проконсультироваться с профессионалами.
Одной из ситуаций, когда переуступка лизинга автомобиля может быть важной, является смена владельца бизнеса или изменение структуры. Например, при продаже компании, перехода к новому владельцу или реструктуризации, может возникнуть необходимость передать лизинговый автомобиль другой компании. Переуступка лизинга сглаживает переходный период и предоставляет новому владельцу доступ к необходимому автомобилю без необходимости расторгать лизинговый договор.Кроме того, переуступка может быть полезной в случае изменения бизнес-направления или потребности в другом типе или модели автомобиля. Передача лизинга другому лицу, которому подходит данный автомобиль, позволяет избежать дополнительных расходов на разрыв договора и оформление нового лизинга. Однако важно помнить, что переуступка автомобиля может подразумевать некоторые ограничения и требования со стороны лизинговой компании. Например, согласие лизингодателя, проведение проверок нового заявителя и дополнительные платежи или комиссии. Перед переуступкой рекомендуется ознакомиться с условиями договора, проконсультироваться с лизинговой компанией и получить необходимые разрешения и согласования.Переуступка лизинга автомобиля будет полезным инструментом в ситуациях, когда требуется передать лизинговый автомобиль другому лицу. Но учитывая все подводные камни, важно внимательно изучать договор лизинга автомобиля, консультироваться с юристом или менеджером по лизингу. Это поможет избежать потенциальных проблем и обеспечить безопасное осуществление лизинговой сделки.
Лизинг и переуступка лизинга — это выгодный и удобный способ получения доступа к необходимым активам и полезным инструментом для адаптации к изменяющимся потребностям бизнеса или финансовым условиям, однако важно быть осведомленным о возможных ограничениях и рисках. “Сравнилизинг” поможет сравнить различные предложения от компаний, специализирующихся на автомобильном и общем бизнес-лизинге, и выбрать наиболее подходящее решение. Обратитесь уже сейчас, чтобы получить профессиональную консультацию и узнать больше о подводных камнях лизинга для юр.лиц и ИП . Готовы помочь избежать проблем и сделать лизинговую сделку максимально выгодной и безопасной.