Валютный контроль: ведомости и справки для контрактов с нерезидентами
В статье «Что нужно знать про ВЭД» мы рассказывали, какие суммы в валюте компаниям переводить безопасно, а в каких случаях банк может обратить на вас внимание.
Напомним:
Если сумма экспортного контракта с нерезидентом больше 10 000 000 ₽, а импортного больше 3 000 000 ₽ (в эквиваленте любой валюты), его нужно ставить на учёт в валютном контроле банка.
Таким контрактам банк присваивает уникальный номер (УНК) и формируем ведомость банковского контроля (ВБК).
Ведомость банковского контроля
В ведомости отражается вся информация о нерезиденте, контракте и расчётах по нему. Очень важно следить за её актуальностью и отражать там различные изменения. Допустим, сменилось наименование организации, КПП, поменялся срок действия контракта, валюта или его сумма — всё это нужно отразить в ВБК.
Также важно регулярно проверять сальдо расчётов по ведомости, так как достаточно часто могут возникать неточности, которые могут привести к нарушениям валютного законодательства.
Справка о подтверждающих документах
Каждый платёж или поступление по контракту на учёте нужно закрывать справкой о подтверждающих документах (СПД). В ней указывается вся информация о сделке, обязательствах контрагентов по контракту и документах, касающихся сделки.
- Если речь идёт о товарах, то это может быть таможенная декларация, товарная накладная, CMR (накладная для автодорожной перевозки грузов) или другие документы на поставку.
- Если же речь об услугах, то справка формируется на основании актов или отчётов.
Справку вместе с документами нужно подавать в банк в течение 15 рабочих дней от даты в подтверждающих документах.
Частые ошибки при работе с ВЭД
Специалисты Кнопки регулярно помогают клиентам с валютными задачами, ставят контракты на учёт и проверяют ВБК. И такая ежедневная практика помогла выявить 4 распространённые ошибки:
1. Не отразили в ведомости комиссию банка
Например, контрагент отправил вам 100 $, а на транзитный счёт пришло 90 $. Комиссию в 10 $ удержал банк-корреспондент.
Эти комиссии необходимо отражать в ведомости, чтобы у вас сходилось сальдо. Некоторые банки отражают комиссии самостоятельно, но в большинстве случаев вам нужно делать это самостоятельно.
2. Не рассказали банку об операциях
Если с 2022 года вы перешли на схему работы «2 банка», то есть контракт стоит на учёте в одном банке, а расчёты проходят в другом — не забывайте отражать все операции в банке, где контракт стоит на учёте, так как автоматически информация о расчётах не передаётся.
3. Пропустили сроки исполнения обязательств
Если вы провели авансовый платёж за товары или услуги, банк попросит указать ожидаемый срок поставки этого товара или оказания услуги. До этой даты вы должны получить товар или услугу, а также подтверждающие документы.
Если вы не укладываетесь в сроки, то их нужно продлить через доп. соглашение, а после скорректировать даты в банке на основании подписанного документа.
4. Невовремя отразили изменения
Своевременно продлевайте срок действия контракта, вносите все изменения, которые касаются валюты контракта и суммы.
Забыть об этом в суматохе проще простого. Поэтому мы помогаем клиентам следить за датами и напоминаем, что нужно сделать и когда. А если есть возможность — большую часть задач закрываем самостоятельно.
Если у вас есть вопросы по ВЭД, ВБК, СПД и прочим непонятным аббревиатурам, мы на связи и готовы ответить на них как в рамках бухгалтерского обслуживания, так и в качестве самостоятельной консультации. Просто напишите нам в чат в Телеграме или позвоните по телефону 88003337826. Познакомимся с вашим бизнесом и сориентируем в сложных вопросах.
Что такое вбк в валютном контроле
Глава 9. Формирование и ведение ведомости банковского контроля
9.1. По каждому контракту (кредитному договору), принятому на учет банком УК в порядке, установленном в приложениях 4 и 5 к настоящей Инструкции, ведется одна ведомость банковского контроля, за исключением случаев, указанных в абзаце втором пункта 10.1 и пункте 10.2 настоящей Инструкции.
9.2. Формирование и ведение ведомости банковского контроля осуществляется банком УК на основании следующих документов и информации:
сведений, указанных в абзаце втором пункта 5.3 настоящей Инструкции;
контракта (кредитного договора);
данных по операциям;
справки о подтверждающих документах;
информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары;
ведомости банковского контроля, полученной от Банка России (в случаях, установленных абзацем седьмым пункта 10.2, пунктами 11.5 и 12.6 настоящей Инструкции);
иных документов и информации, представляемых резидентом в банк УК в соответствии с настоящей Инструкцией, либо которыми располагает банк УК в связи с проведением операций резидента.
9.3. Формирование ведомости банковского контроля и внесение в нее информации осуществляется банком УК в следующие сроки:
при постановке контракта (кредитного договора) на учет формируется раздел I ведомости банковского контроля в день его постановки на учет, за исключением постановки контракта (кредитного договора) на учет в случае, установленном пунктом 10.2 настоящей Инструкции;
при постановке контракта (кредитного договора) на учет в случае, установленном пунктом 10.2 настоящей Инструкции, — не позднее двух рабочих дней после даты получения ведомости банковского контроля от Банка России;
при принятии контракта (кредитного договора) на обслуживание в случаях, установленных пунктами 11.5 и 12.6 настоящей Инструкции, — не позднее двух рабочих дней после даты получения ведомости банковского контроля от Банка России;
при принятии справки о подтверждающих документах — не позднее двух рабочих дней после даты ее принятия;
при проведении операций — не позднее двух рабочих дней после дней формирования (корректировки) данных по операциям;
при самостоятельном отражении банком УК в случаях, указанных в абзацах шестом и тринадцатом пункта 10.14 настоящей Инструкции, — не позднее двух рабочих дней после даты представления соответствующей информации в банк УК;
при получении информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары — не позднее одного рабочего дня после даты формирования банком УК квитанции о принятии электронного сообщения в соответствии с пунктом 13 Положения о передаче информации о декларациях на товары;
при внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля — не позднее двух рабочих дней после даты принятия банком УК заявления, указанного в пункте 7.1 настоящей Инструкции, за исключением случая, установленного пунктом 7.10 настоящей Инструкции;
(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
при внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля в случаях, установленных пунктом 7.10 настоящей Инструкции, — не позднее сроков, установленных пунктом 7.10 настоящей Инструкции;
при снятии с учета контракта (кредитного договора) — не позднее двух рабочих дней после дня снятия с учета контракта (кредитного договора);
при представлении информации в иных, не указанных в абзацах втором — одиннадцатом настоящего пункта случаях, которая подлежит отражению в ведомости банковского контроля в соответствии с настоящей Инструкцией, — не позднее двух рабочих дней после даты представления резидентом в банк УК соответствующей информации.
9.4. При постановке контракта (кредитного договора) на учет банком УК в случае, указанном в подпункте 5.7.4 пункта 5.7 настоящей Инструкции, в формируемую по нему ведомость банковского контроля банком УК не вносится информация о проведенных по нему операциях или об исполнении по нему обязательств способом, отличным от расчетов, произошедших до даты постановки на учет такого контракта (кредитного договора), за исключением информации об операции или об исполнении по нему обязательств способом, отличным от расчетов, в результате осуществления которых у резидента возникло основание для постановки на учет контракта (кредитного договора) в соответствии с подпунктом 5.7.4 пункта 5.7 настоящей Инструкции.
9.5. В случае если после даты снятия с учета контракта по основаниям, установленным в пункте 6.1 настоящей Инструкции, а также в случае, указанном в пункте 6.9 настоящей Инструкции, в банк УК в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары поступила информация о внесении изменений в декларацию на товары, информация о которой содержится в разделе III ведомости банковского контроля, банк УК должен отразить в такой ведомости банковского контроля сведения о полученных изменениях. В этом случае банк УК вносит такие изменения в ведомость банковского контроля в срок не позднее двух рабочих дней после даты формирования банком УК квитанции о принятии электронного сообщения в соответствии с пунктом 13 Положения о передаче информации о декларациях на товары при поступлении информации о внесении изменений в декларацию на товары.