Как узнать за что пени по налогам

Как узнать за что есть налоговая задолженность?

Задолженность перед налоговой — неприятная ситуация, с которой приходится сталкиваться многим гражданам и организациям. Оплатить налоговые обязательства обязаны все, кто получает доходы и осуществляет экономическую деятельность. Налоговые задолженности могут возникнуть из-за некорректной уплаты налогов, просрочки платежей или отсутствия оплаты вовсе.

Чтобы узнать за что возникла налоговая задолженность, необходимо проверить историю налоговых платежей. За какой период у Вас появилась задолженность? Может быть, вы неоплаченные налоги задолжали уже в прошлом году или налоговые платежи рассрочкой списались с крупной суммы, но в текущем году задолженность осталась? Уточнить причины образования задолженности можно у налоговой службы по месту регистрации или пребывания.

Налоговая задолженность может быть рассчитана неправильно, и тогда следует обратиться в налоговую инспекцию, чтобы проверить правомерность начисления. Наиболее частыми ошибками, приводящими к появлению некорректной задолженности, являются ошибка в оплате, отсутствие документов, подтверждающих погашение налогового долга, и пени, начисляемые за неуплату налогов в срок. Также, важно знать, что задолженности за декабрь исчисляются с пеней, даже если сумма налога была оплачена вовремя, но не отображается в налоговой декларации.

Как получить рассрочку по уплате

Если у вас возникла задолженность перед налоговой, есть несколько способов получить рассрочку по уплате. Это может быть полезно в случае, если у вас временные финансовые трудности или некорректная начисленная сумма налоговых платежей.

Перед тем как обратиться за рассрочкой, необходимо проверить состояние вашей налоговой задолженности. Если вы не знаете, за что именно вы задолжали, объяснительная записка с указанием причин неоплаты и суммы долга должна быть предоставлена налоговой.

На сайте налоговой службы можно проверить свою задолженность по налогам, посмотреть текущий статус платежей и узнать, какие суммы необходимо оплатить. Если вы заметили ошибку или некорректную начисленную сумму, вам следует обратиться в налоговую инспекцию для уточнения и исправления.

Чтобы получить рассрочку по уплате налоговой задолженности, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующей заявлением. В заявлении нужно указать причину неоплаты, сумму долга и предложить рассрочку на определенный срок.

В решении о предоставлении рассрочки налоговой инспекции учитываются такие факторы, как ваше финансовое положение, срок задолженности, наличие просрочек в уплате налогов ранее и наличие других обязательств перед бюджетом.

При получении рассрочки по уплате налоговой задолженности может быть начислена сумма пени. Размер пени рассчитывается на основе утвержденных процентных ставок и применяется к каждому дню просрочки оплаты.

Однако, санкции налоговых органов, связанных с погашением налоговой задолженности, могут быть снижены или списаны в случае, если вы проявите своевременное желание и возможность по исправлению обстановки и уплате задолженности.

Крупные налоговые задолженности могут привести к гораздо более серьезным последствиям, вплоть до возникновения уголовной ответственности. Поэтому, если вам известны факты налоговых преступлений или крупных задолженностей, лучше обратиться к специалистам, которые помогут разобраться в ситуации и предоставят рекомендации по дальнейшим действиям.

Почему начисляются пени, если долг оплачен

Когда налоговая задолженность оплачена не вовремя, часто начисляются пени. Но почему это происходит, если долг уже был погашен? Чтобы разобраться в этом вопросе, нужно понять основные причины и механизм начисления пеней.

Первым делом стоит проверить, была ли задолженность оплачена полностью и вовремя. Если все платежи были произведены в срок, а налоговая задолженность все еще отображается, возможно, ответственность за неоплаченные суммы уже исчезла. Однако, в некоторых случаях налоговые органы могут начислить пени даже после оплаты долга.

Причинами начисления пеней могут быть:

Просрочка в уплате налога — если сумма задолженности не была оплачена вовремя, может быть начислена штрафная плата.
Некорректная уплата налога — если платеж был совершен неправильно или с использованием некорректных реквизитов, налоговая задолженность может оставаться неоплаченной.
Отсутствие документов об оплате — если налоговый орган не получил документы, подтверждающие оплату, задолженность может оставаться на балансе.

Чтобы узнать, по какой причине начисляются пени, можно обратиться в налоговую инспекцию и запросить информацию о налоговых задолженностях. Также можно рассчитать пеню самостоятельно, зная текущую сумму задолженности и сроки начисления пеней.

Если налоговую задолженность уже оплатили, но пени все еще отображаются, есть несколько способов действий:

Подтвердить факт оплаты — предоставить налоговой инспекции документы, подтверждающие оплату налогового долга.
Обратиться с жалобой — если налоговая организация продолжает начислять пени незаконно, можно подать жалобу на действия органа в вышестоящую инстанцию.
Запросить перерасчет — если начисление пеней было некорректным, можно попросить налоговую организацию пересмотреть сумму задолженности.

Важно помнить, что при наличии задолженности по налогам и ее непогашении могут возникнуть крупные пени, и налоговая задолженность может быть передана на взыскание через суд. Поэтому рекомендуется своевременно платить налоги и не допускать задолженностей, а в случае возникновения проблем обратиться к специалистам или юристам.

Задолженность отображается, а текущий налог нет

При проверке состояния налогового учета во время расчета налоговой задолженности вы можете столкнуться с ситуацией, когда обнаруживаете наличие задолженности, но текущий налоговый платеж не отображается. В этом случае важно понимать причины такой ситуации и оценивать свою ответственность за неоплаченные налоги.

Если у вас неоплаченные налоги, но текущий налог не отображается, это может быть связано с рассрочкой или крупной задолженностью. Задолженность обычно рассчитывается за прошедший период, когда налоговая декабря делает расчеты и начисляет пени за просрочки. Текущий же налог рассчитывается на основе данных по уплате налоговых платежей на момент проверки.

Чтобы проверить задолженность и получить информацию о задолженности по налоговым платежам, вам необходимо обратиться в налоговую службу. Где можно узнать сумму задолженности, какие платежи числятся неоплаченными, а также получить подробности о пени и санкциях за неуплату.

В случае отсутствия текущего налогового платежа на вашем счету, возможно, вы уже оплатили налог, но чек о платеже не был предоставлен в налоговую. Обратитесь в налоговую службу, чтобы узнать, почему налог не отображается и какие документы вам нужно предоставить для подтверждения оплаты.

Кроме того, задолженность может возникнуть из-за ошибок в расчетах налоговой декабря или из-за изменений в налоговом законодательстве. Ошибки в расчетах или изменения в налоговых платежах могут привести к появлению задолженности по налогам.

Чтобы избежать проблем с задолженностью по налоговым платежам, важно своевременно выполнять оплату налогов и следить за наличием долгов на своем счете. Если у вас возникли вопросы по задолженности или оплате налога, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или обратиться в налоговую службу для получения подробной информации и инструкций.

Где взять чек об оплате задолженности

Чтобы получить чек об оплате задолженности, необходимо следовать нескольким способам:

В случае оплаты наличными в налоговой службе, сразу после платежа вам должны выдать чек. Убедитесь, что вы получили его, прежде чем покинуть офис налоговой службы.
Если оплата задолженности была произведена безналичным способом, например, через банковский перевод или платежной системой, то вам следует обратиться в свой банк или в оператора данной платежной системы. Они смогут предоставить вам справку о платеже, которая является аналогом чека об оплате.
Также возможно получение чека об оплате задолженности через портал электронного правительства или налоговой службы через личный кабинет. В нем можно найти информацию о поступивших платежах и скачать соответствующую справку или чек.

Необходимость в наличии чека об оплате задолженности может возникнуть в случае проверки налоговой службы или при оспаривании налоговых решений. Также, имея чек, вы сможете в любой момент проверить данные об оплате налоговой задолженности и убедиться в ее фактическом погашении.

Как узнать за что начислены пени по налогам

Начисление пеней по налогам может вызвать некоторое беспокойство у налогоплательщика. Возможно, вы получили уведомление о начислении штрафных санкций, но не знаете, по какой причине. В этом подробном руководстве мы расскажем вам, как выяснить причину начисления пеней по налогам.

Первым шагом является изучение уведомления о начислении пеней. Вам следует внимательно прочитать документ и обратить внимание на указанные в нем даты, суммы и основания начисления пеней. Обычно уведомления содержат информацию о нарушении налоговых правил или неправильном заполнении налоговой декларации.

Если вы не понимаете причину начисления пеней, следующим шагом будет обращение в налоговую инспекцию или взаимодействие с электронными сервисами налоговой службы. Вам может потребоваться предоставить дополнительные документы или объяснить особые обстоятельства, которые повлияли на неправильное начисление пеней.

В случае необходимости, вы можете обратиться к юристу или специалисту в налоговых вопросах, чтобы получить профессиональную помощь в разборе ситуации. Они смогут оценить ваше дело и предложить наиболее эффективные способы решения проблемы с начислением пеней по налогам.

Как узнать причину начисления пеней

Когда вы получаете уведомление о начислении пеней по налогам, важно разобраться в причинах, чтобы принять необходимые меры. Чтобы узнать причину начисления пеней, следуйте следующим шагам:

Изучите уведомление о начислении пеней: внимательно прочтите всю информацию, указанную в документе. Обратите особое внимание на сумму начисленных пеней, сроки и основания начисления.
Проверьте свою налоговую декларацию: перепроверьте все предоставленные вами данные в налоговой декларации. Убедитесь, что вы правильно указали все доходы, вычеты, налоговые льготы и другую информацию.
Обратитесь в налоговую службу: если вы не понимаете причину начисления пеней, свяжитесь со специалистами налоговой службы для получения разъяснений. Предоставьте все необходимые документы и объясните свою ситуацию. Сотрудникам налоговой службы будет проще определить, в чем причина и как ее можно исправить.
Проведите анализ финансовой деятельности: внимательно изучите свою финансовую деятельность за период, на который начислены пени. Проверьте, возможно ли было допущено какое-либо нарушение налогового законодательства, которое могло повлечь начисление пеней.
Проконсультируйтесь с налоговым адвокатом: если вы считаете, что начисленные пени являются ошибочными или необоснованными, вам может понадобиться юридическая помощь. Обратитесь к налоговому адвокату, который поможет вам защитить ваши права и разобраться в ситуации.

Будьте внимательны и вовремя реагируйте на начисление пеней по налогам. Чем быстрее вы разберетесь в причинах и примите все необходимые меры, тем легче будет решить данную ситуацию.

Первый шаг: ознакомьтесь с уведомлением

Внимательно прочитайте все пункты уведомления и обратите особое внимание на выделенные моменты. Иногда начисление пеней может быть обусловлено ошибками в налоговой декларации или несвоевременной оплатой. В таких случаях вам может понадобиться обратиться к специалистам или написать официальное обращение, чтобы выяснить причину начисления пеней и предоставить дополнительные документы или объяснения.

Не игнорируйте уведомление и не откладывайте его в долгий ящик, так как это может привести к дополнительным штрафам и проблемам с налоговыми органами. Чтобы избежать неприятных последствий, лучше сразу приступить к разбору ситуации и принять необходимые меры по решению проблемы.

Рекомендация: Если у вас возникли вопросы или вы не понимаете причину начисления пеней, обратитесь в налоговую инспекцию или к вашему налоговому консультанту. Они помогут вам разобраться в ситуации и подскажут, какие действия необходимо предпринять.

Второй шаг: изучите обоснование начисления пеней

Для изучения обоснования начисления пеней вам потребуется получить документ, в котором указаны суммы пеней, основания и причины их начисления. Этот документ может быть предоставлен вам налоговой инспекцией или вам придется обратиться с запросом на получение такого документа. Если вы уже обратились с запросом, то дождитесь ответа и подготовьтесь к его изучению.

Во время изучения обоснования начисления пеней, обратите внимание на следующие моменты:

Основания начисления пеней. Внимательно изучите, по каким статьям и законам были рассчитаны пени. Убедитесь, что эти основания соответствуют действующему законодательству.
Правильность рассчета пеней. Проверьте, правильно ли были рассчитаны суммы пеней. Убедитесь, что использовались правильные процентные ставки и периоды начисления.
Соблюдение процедуры. Проверьте, были ли соблюдены все необходимые процедуры при начислении пеней. Убедитесь, что вам было предоставлено достаточно времени на исправление ошибок и уплату налога до начисления пеней.
Наличие доказательств. Убедитесь, что налоговая инспекция предоставила вам все необходимые доказательства, подтверждающие основания и суммы начисления пеней.

При изучении обоснования начисления пеней, не полагайтесь только на свои собственные знания и опыт. Если у вас возникают вопросы или сомнения, обратитесь к юристу или налоговому консультанту, чтобы получить квалифицированную помощь.

Третий шаг: обратитесь в налоговую инспекцию

Прежде чем направиться в налоговую инспекцию, подготовьте все необходимые документы, которые могут помочь вам разобраться с причиной начисления пеней. Например, возьмите с собой копию налоговой декларации, удостоверение личности, свидетельства и счета об оплате налогов. Это позволит сотрудникам налоговой инспекции ознакомиться с вашей ситуацией и предоставить вам подробную консультацию.

При обращении в налоговую инспекцию, будьте готовы к тому, что процесс может занять некоторое время. В дополнение к этому, учтите, что сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительную информацию или документы для полного и точного восстановления вашей налоговой истории.

Обратившись в налоговую инспекцию, вы сможете получить детальную информацию о причинах начисления пеней по налогам и получить рекомендации о том, как решить данную ситуацию. Сотрудники налоговой инспекции имеют профессиональные знания и опыт, которые помогут вам разобраться в сложностях и предложить правильное решение.

Преимущества обращения в налоговую инспекцию	Недостатки обращения в налоговую инспекцию
Получение подробной информации о причине начисления пеней	Возможная задержка в рассмотрении вашего обращения
Консультация квалифицированных сотрудников	Потребность в подготовке документов и информации
Получение рекомендаций по решению проблемы	Возможная необходимость предоставления дополнительных документов

Четвертый шаг: запросите пояснительную записку

Если вы не понимаете причину начисления пени по налогам, вы можете запросить пояснительную записку у налогового органа. Пояснительная записка предоставляет подробную информацию о причинах и основаниях начисления пени.

Для того чтобы получить пояснительную записку, вам необходимо написать заявление, в котором указать свои персональные данные, данные организации (если вы представляете компанию), а также просить предоставить копию пояснительной записки по вашему налоговому делу.

Пример заявления:

Уважаемые сотрудники налоговой инспекции!

Меня зовут [ФИО] и я являюсь налогоплательщиком. Я получил уведомление о начислении пени по налогам, однако не понимаю причину этого начисления.

Прошу вас предоставить мне пояснительную записку о причинах и основаниях начисления пени. Пожалуйста, отправьте мне копию данной записки по моему налоговому делу.

[Ваше имя и контактная информация]

Подпись: ______ Дата: ______

После написания заявления отправьте его в налоговую инспекцию. Обычно они предоставляют пояснительную записку в течение 30 дней с момента получения вашего запроса.

Получив пояснительную записку, тщательно изучите ее содержание, чтобы понять, какие нарушения или ошибки были допущены в вашем налоговом деле. Если вы считаете, что начисление пени было произведено неправомерно, вы можете обратиться в налоговую службу с просьбой пересмотреть ваше дело и исправить ошибки.

Новые правила начисления пеней по налоговым задолженностям в 2023 г.

Пеня является одной из предусмотренных НК РФ мер обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и представляет собой сумму, которую налогоплательщик (налоговый агент) должен уплатить в бюджетную систему Российской Федерации в случае неисполнения обязанности по уплате причитающихся сумм налогов в установленные законодательством о налогах и сборах сроки.

С 2023 г. в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП) правила начисления пеней изменены.

Что нового?

Согласно новой редакции п. 3 ст. 75 НК РФ пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов, начиная со дня возникновения недоимки по день (включительно) исполнения совокупной обязанности по уплате налогов.

Что же будет считаться недоимкой в новой реальности, когда все налоги и страховые взносы на стадии их уплаты рассматриваются как единое целое – ЕНП?

Как следует из приведенной формулировки НК РФ, недоимка формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, меньше денежного выражения совокупной обязанности по уплате налогов, страховых взносов. В этом случае формируется отрицательное сальдо единого налогового счета. И именно на сумму отрицательного сальдо, возникшего в связи с неисполненной обязанностью по уплате налогов, страховых взносов, и начисляется по новым правилам пеня. Получается, что если допущена просрочка уплаты какого-то налога (ЕНП, его части), но это не привело к формированию отрицательного сальдо ЕНС, то пени отсутствуют.

Может ли быть применена пеня, если налогоплательщик своевременно перечислил необходимую сумму ЕНП, но не представил в налоговый орган декларации или уведомления, которые могли бы «расшифровать» принадлежность сумм ЕНП? Нет, если сумма платежа отразилась на ЕНС.

Обратите внимание: до 2023 г. пеня относилась к конкретному налогу, по которому была допущена просрочка платежа (п. 3 ст. 75 НК РФ в ред., действовавшей до 01.01.2023). Теперь же начисление пеней увязано только с наличием общей задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы РФ, которая позиционируется п. 2 ст. 11 НК РФ как общая сумма недоимок, равная размеру отрицательного сальдо ЕНС этого лица. При этом при расчете пени не принимается во внимание та часть отрицательного сальдо ЕНС, которая сформирована за счет задолженности по пеням, штрафам и процентам, поскольку на такую задолженность пени не начисляют.

Напомним, что по общему правилу обязанность по уплате конкретного налога считается исполненной налогоплательщиком со дня перечисления денежных средств в качестве ЕНП в бюджетную систему РФ или со дня признания денежных средств в качестве ЕНП при наличии на соответствующую дату учтенной на ЕНС совокупной обязанности в части, в отношении которой может быть определена принадлежность таких сумм денежных средств (пп. 1 п. 7 ст. 45 НК РФ). Однако нас-то в контексте разговора о пенях волнует не вопрос уплаты конкретного налога, а всей их совокупности. Та же статья 45 НК РФ (п. 6) определяет, что ЕНП учитывается на ЕНС на основании информации, поступающей из ГИС ГМП, со дня предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

Таким образом, если нужная сумма была перечислена и отразилась на ЕНС, который при этом не имеет отрицательного сальдо в части налоговых платежей, пени начисляться не должны, даже если налогоплательщик не удосужился разъяснить налоговым органам принадлежность ЕНП.

Ставки пени

Ставки пеней остались неизменными (п. 4, 5 ст. 75 НК РФ). За каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов она определяется в процентах:

Условия, при которых даже при наличии задолженности пени не начисляются, указаны в п. 7 ст. 75 НК РФ.

Корректировка сумм пеней

Данные о совокупной налоговой обязанности формируются на ЕНС из множества источников, указанных в п. 5 ст. 11.3 НК РФ.

В их числе уточненные налоговые декларации, решения налогового органа, вынесенные по результатам мероприятий налогового контроля, судебные решения, сообщения налогового органа об исчисленных суммах налогов и т. д. Каждый подобный документ влияет на ранее сформированные данные о совокупной обязанности, она может изменяться как в большую, так и в меньшую сторону. Например, если подать уточненную налоговую декларацию с суммой налога к увеличению, данные на ЕНС изменятся с даты ее представления; с суммой налога к уменьшению – по окончании камеральной проверки; доначисление налогов по результатам налоговой проверки отразится на ЕНС с даты вступления соответствующего решения в силу и т. д.

В случае увеличения совокупной обязанности начисление пеней на сумму недоимки отражается на ЕНС с даты учета увеличения совокупной обязанности.

Если же совокупная обязанность уменьшилась, пени корректируются в сторону уменьшения, причем так, что корректировка не может превышать сумму пеней, которая была ранее начислена за период с установленного срока уплаты уменьшаемой совокупной обязанности до даты учета соответствующего уменьшения совокупной обязанности на ЕНС.

Эти правила заложили в п. 6 ст. 75 НК РФ.

Особенности начисления пеней за периоды до 2023 г.

Если после 1 января 2023 г. налогоплательщик представит налоговую декларацию (расчет) (в том числе уточненную) по налогам, сборам, страховым взносам, срок уплаты которых истек до 31 декабря 2022 года, то пени начисляются с учетом следующих особенностей, установленных п. 7 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ (ред. от 28.12.2022) «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»:

Аналогичный подход практикуется, если сумма налоговой обязанности изменяется по итогам налоговой проверки за периоды, предшествующие 2023 г.

Как уплатить пени?

Пеня является с 2023 г. частью совокупной обязанности налогоплательщика, а значит, и частью единого налогового платежа (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

Для уплаты пени необходимо заполнить платежное поручение таким же образом, как при тривиальной уплате ЕНП: необходимо указать статус плательщика – «01»; ИНН плательщика; в поле «КПП» проставляется «0» или КПП головного подразделения организации (на выбор); КБК указывается единого налогового платежа (18201061201010000510); получателем платежа является Управление Федерального казначейства по Тульской области (МИ ФНС по управлению долгом); в поле «ОКТМО» поставляется значение «0»; такое же значение приобретают поля «Основание платежа», «Налоговый период», «Номер документа», «Дата документа». В реквизите «Назначение платежа» можно указать, что уплачивается пеня, но необходимости такой нет (см. Приказ Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 30.12.2022) «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», Письмо ФНС России от 30.12.2022 № 8-8-02/0048@).

Уплату пеней можно совместить с уплатой другой части ЕНП или произвести отдельным платежным поручением.

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в случае уплаты пеней (как и штрафов) представлять в налоговый орган не нужно (с учетом п. 9 ст. 58 НК РФ): налоговики сами начисляют пени и знают, каких поступлений такого характера ожидают.

При планировании платежей в бюджет, в том числе, при уплате пеней, не стоит забывать, что принадлежность сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, определяется налоговыми органами в определенной последовательности, установленной п. 8 ст. 45 НК РФ. В первую очередь, платежи направляются на покрытие недоимок, во вторую – на текущие налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы с наступившими сроками уплаты; пеням отведена третья очередь. Получается, что пени уплатить удастся только в том случае, если две более первоочередные задачи будут «закрыты» платежами.

Отчётность в ФНС и другие госорганы удобно подготовить, отредактировать и отправить через сервис электронной отчётности «Онлайн-Спринтер».

Преимущества «Онлайн-Спринтера»

1. Веб-решение
Минимальные требования к рабочему месту – мощный компьютер необязателен.

2. Всегда актуальные версии форм отчётности
Вовремя обновляются вслед за изменениями законодательства.

3. Сверка с бюджетом и с контрагентами
Сверяйтесь с ФНС и ПФР – бесплатно во всех тарифах, причём с ФНС – в автоматическом режиме.
Сверяйте книги покупок и продаж – бесплатно во всех тарифах.

4. Удобная работа с несколькими компаниями
Сдавайте отчётность за несколько организаций в одном интерфейсе.

5. Поддержка клиентов 24/7
Телефон и e-mail – круглосуточно.
Чат – на сайте, в интерфейсе программы, в личном кабинете – с 9:30 до 18:00 (мск), по будням.

«Мне приходят непонятные счета на оплату налоговых пеней»: откуда берутся эти задолженности

Россияне жалуются на появление счетов с пенями от налоговой, хотя период уплаты налогов за предыдущий год еще не наступил. Объясняем, откуда могла взяться задолженность, как на это повлияли налоговые изменения этого года и что делать, если вы не согласны с начислениями.

Как Единый налоговый счет повлиял на задолженности

Раньше каждый налог и взнос уплачивался в бюджет отдельно. На каждую квитанцию оформлялось отдельное платежное поручение с разными реквизитами. Соответственно, возникали ситуации, когда по одному налогу образовалась переплата, а по другому — недоимка. Автоматического перевода денег с одного счета на другой не было.

ФНС могла не беспокоить граждан либо отправляла уведомление по почте, но до конечного адресата они не доходили. Суммы, как правило, небольшие — до 5–10 рублей.

Теперь, когда все налоговые платежи объединили в Единый налоговый счет, у налогоплательщика могло появиться отрицательное сальдо по счету. Значит, по какому-то из налогов в прошлом были уплачена не вся необходимая сумма, и теперь на счету отображаются неуплаченные пени сразу.

Как узнать, откуда взялись пени

Если вы уверены, что все налоги платили в срок и недоимок у вас быть не может, то перепроверьте свои платежи. Требуйте от ФНС перерасчета — для этого направьте заявление в ФНС Почтой России либо обратитесь в инспекцию через электронный сервис.

Какие ставки пени в 2023 году

Физилица, включая ИП

1/300 действующей ключевой ставки Банка России

В отношении суммы отрицательного сальдо ЕНП, сформированного в связи с неисполненной обязанностью по уплате налогов, непрерывно существующей до 30 календарных дней (включительно), — 1/300 действующей ключевой ставки Банка России

В остальных случаях — 1/150 действующей ключевой ставки Банка России

В период с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023 года — 1/300 действующей ключевой ставки Банка России (независимо от длительности просрочки)

Почему начисляются пени, если задолженность оплачена

Пени начисляются за каждый день просрочки уплаты налога. День, когда вы заплатили налог, включается в расчеты. Из-за этого могут возникнуть ситуации, когда вы уплатите пеню не до конца. Приведем пример.

Вы с опозданием уплачиваете налог на профессиональную деятельность — например, вместо 25 июля оплатили квитанцию 31 июля. За это время успела набежать пеня в размере 4,17 рубля, которую вы оплатили в тот же день. Через несколько дней пришел еще один счет — 1,33 рубля.

В приложении ФНС либо в счете от налоговой в банковском приложении сумма не обновилась: 14,17 рубля — это пени, начисленные по 30 июля включительно, а 1,33 рубля — за 31 июля, день фактической уплаты налога. Таким образом, у вас осталась неуплаченная налоговая задолженность.

Поэтому после погашения налоговых задолженностей стоит зайти в личный кабинет на сайте налоговой и перепроверить, не осталось ли неоплаченных квитанций.

Если пени продолжают отображаться после уплаты оставшейся суммы, обратитесь в налоговую инспекцию за разъяснениями.

Как уплатить пени

Достаточно пополнить Единый налоговый счет (ЕНС). Вносить на ЕНС деньги можно любыми суммами. Главное, чтобы их хватило на исполнение всех обязанностей перед бюджетом. Можно вносить больше, чем нужно, тогда на счету будет положительное сальдо.

Юрлица смогут пополнять единый счет только через банк либо личный кабинет на сайте ФНС, а ИП и физлица — еще и наличными через МФЦ или почту. Банки, МФЦ и почта не имеют права брать комиссию за перечисление ЕНП.

Еще один способ — внести свой ИНН в банковское приложение. После этого вам будут приходить счета на оплату, как только для вас налоговая их сформирует в личном кабинете налогоплательщика. Чтобы уплатить налог без комиссии, у вас должна быть дебетовая карта. На Банки.ру можно оформить 860 банковских карт от 202 банков. Также на сайте вы найдете специальные предложения по дебетовым картам для Банки.ру.