Как получить налоговый вычет за кредит

Как вернуть проценты по кредиту

Кредит – это услуга предоставления денежных средств на условиях возвратности и платности. Заемщик должен вернуть банку сумму основного долга и уплатить оговоренный договором процент за пользование деньгами.

Для расчета процентов банки часто используют аннуитетные платежы. При такой системе банк сразу рассчитывает сумму процентов, которую заемщик должен будет уплатить банку за весь срок договора, и распределяет ее на количество платежных периодов. В результате получается некая фиксированная сумма, подлежащая ежемесячной уплате.

При досрочном погашении оказывается, что заемщик оплатил проценты наперед, а сумма основного долга изменилась незначительно. По сути, излишне уплаченные проценты – это необоснованное обогащение банка, а потому подлежат возврату.

Можно ли вернуть проценты по кредиту?

Если имел место факт переплаты процентов, заемщик может обратиться в банк с претензией и предложить банку вернуть необоснованно полученный доход. К претензии необходимо приложить договор, чеки/квитанции об уплате процентов.

При отказе банка вернуть деньги вопрос может быть решен в судебном порядке. Гражданин может действовать самостоятельно или через отдел по защите прав потребителей. Обычно суды выступают на стороне заемщиков, исковые расходы возлагаются на банк.

Вернуть проценты по кредиту при досрочном погашении

Чаще всего право на возврат процентов появляется при досрочном погашении кредита, если банк использовал аннуитетную систему платежей. В ежемесячном платеже в начале срока преобладают суммы, которые направляются на погашение процентов, а ближе к концу – суммы погашения основного долга.

При досрочном погашении оказывается, что большая часть процентов уплачена, но фактически заемщик пользовался кредитом меньше оговоренного срока. Многие банки производят пересчет процентов по первому требованию. Для этого необходимо написать заявление и передать его на рассмотрение.

Также ситуация с переплатой процентов может возникать при рефинансировании и реструктуризации задолженности. Лучше составить заявление, попросить работников банка подтвердить расчеты и вернуть проценты в случае переплаты. Банк обязан предоставить ответ на ваше заявление. В случае отказа, этот документ можно будет приобщить к делу для обращения в суд.

Можно ли вернуть 13 процентов с кредита?

Российское законодательство позволяет заемщикам возвращать 13% НДФЛ в случаях, когда кредит направляется на оплату обучения, лечения или улучшения жилищных условий граждан.

Право вернуть 13% при оплате обучения наступает при соблюдении следующих условий:

• используется дневная форма обучения
• обучение осуществляется в учебном заведении, имеющем лицензию
• возраст студента не превышает 24 лет
• максимальная сумма вычета не превышает 50 000 руб.

Право на вычет получают не только родители, но и родственники, если они оплачивали обучение родных.

Заемщик, получивший кредит на улучшение жилищных условий, может вернуть налоговый вычет.

Физическое лицо может воспользоваться вычетом от уплаченных процентов, которые банк начислил по потребительскому займу.

Для получения налогового вычета нужно обращаться с заявление в налоговую службу по месту прописки. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на получение вычета, платежные документы об оплате услуг, договора. Специалисты налоговой службы проверяют документы. При отсутствии замечаний, деньги возвращаются на счет физического лица или учитываются в счет оплаты подоходного налога будущих периодов.

Другие варианты возврата

Кредитный договор не должен содержать скрытых комиссий, дополнительных процентов за обслуживание кредита к основной процентной ставке, комиссий за открытие/закрытие счета, за выдачу или досрочное погашение займа. Все выплаты по кредиту должны объявляться заемщику до подписания кредитного договора и учитываться в графике погашения.

Любые незаконные платежи можно вернуть. Сделать это можно самостоятельно или с помощью юристов, направив в банк заявление.

Еще одним незаконным выманиванием денег может быть страховка. Обязательной считается страховка имущества по ипотеке. Во всех остальных случаях требование банка купить страховой полис незаконно, страхование жизни, работоспособности, порчи имущества и другие навязанные виды являются добровольными. Заемщик имеет право не заключать договор страхования, банк не вправе заставлять его это делать и отказывать в предоставлении кредита. Также, можно отказаться от страховки после подписания договора. В этом случае часть уплаченной суммы можно вернуть.

В каком случае вернуть проценты не получится?

Прежде чем обращаться в банк с вопросом о возврате процентов, необходимо внимательно перечитать условия договора. В некоторых случаях банк оговаривает в договоре, что не возвращает излишне уплаченные проценты при досрочном погашении договора. В этом случае что-то доказать в суде будет сложно.

Не получится вернуть проценты при досрочном погашении, если проценты рассчитывались за фактический срок.

Как вернуть проценты по кредиту

Трудоспособные граждане России могут вернуть 13% с выплаченного кредита или потребовать у банка получить назад переплату по процентам. Рассказываем, как сделать налоговый вычет и почему выплачивать кредит раньше срока — не всегда хорошая идея.

Все о процентах по кредиту

По закону РФ можно вернуть 13% по потребительскому кредиту. Он же — гражданском кодексе РФ разрешается досрочно выплатить любой кредит, который не связан с предпринимательской деятельностью.

При таком варианте погашения долга кредитор платит проценты заранее, но сумма займа не меняется. Переплаченные проценты считаются необоснованным обогащением банка, поэтому денежные средства должны быть возвращены заемщику.

Оформите Халву, чтобы вопрос: «Где взять деньги?» больше не беспокоил вас. Делайте покупки в магазинах и получайте кэшбэк за потраченные деньги.

Универсальная карта «Халва» — не просто удобное платежное средство. Она, словно швейцарский нож, содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 15% с бесплатным обслуживанием. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!

Как взять кредит правильно

Досрочное погашение долга

Финансовые организации не вправе запретить заемщику вернуть долг раньше оговоренного срока, однако некоторые из них создают условия, препятствующие расторжению договора. Банкам невыгодно, когда клиент досрочно закрывает кредит. Если заемщик перестает платить проценты, кредитор остается без прибыли.

Заемщик имеет законное право на досрочный возврат суммы кредита и принимает это решение самостоятельно. Банки в данной ситуации не могут взыскать штраф.

Чтобы избежать проблем в этом вопросе, лучше предупредить о своих намерениях по выплате кредита сразу. Тогда это будет прописано в договоре, что обеспечивает юридическую защиту.

Если вы не сделаете этого заранее, придется предупредить банк о намерении досрочно закрыть кредит за 30 дней до дня возврата (иногда банки устанавливают более короткий срок для уведомления). Тогда финансовое учреждение сделает перерасчет долга.

Впрочем, не всегда выплата кредита раньше срока является хорошей идеей. Например, у вас ипотека на 20 лет, а вы хотите закрыть ее за 10 лет, поэтому каждый месяц платите больше. Вместо этого свободные деньги можно переводить на вклад под хороший процент — удастся скопить приличную сумму.

Иметь подушку безопасности всегда выгоднее, чем быстрее выплатить кредит с последних денег. Откройте вклад в Совкомбанке. Гибкие условия сыграют вам на руку и деньги всегда будут приумножаться.

Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Гибкие условия сыграют вам на руку:

• вы можете открыть вклад дистанционно;
• управлять им не выходя из дома;
• увеличить ставку, пользуясь картой «Халва».

Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.

Платежи по кредиту

Проценты начисляются за каждый день пользования деньгами по ставке, которая определяется договором и рассчитывается на год. Все суммы проговариваются с заемщиком и прописываются в ежемесячном графике платежей.

Существует два вида платежей:

• Аннуитетный платеж — кредит и проценты по нему суммируются в один большой платеж, который делится на весь период. При таком способе долг выплачивается равными суммами каждый месяц.
• Дифференцированный платеж — сумма кредита делится на весь период выплат, а проценты начисляются каждый месяц из расчета оставшегося долга. В этом случае платежи в первые месяцы всегда больше, чем в последние.

Аннуитетные и дифференцированные платежи: в чем разница

Процент переплат по двум видам платежей можно рассчитать самостоятельно, воспользовавшись бесплатным онлайн-калькулятором.

Маша взяла кредит для учебы. Сумма долга составила 700 000 рублей под 6% годовых. Она оценила свои возможности и поняла, что сможет погасить его аннуитетным платежом за два года. Ежемесячно Маше придется платить 31 024 рубля, а переплата составит 44 526 рублей. При досрочном погашении, например, за год, переплата составит 32 725 рублей.

Если бы Маша выбрала дифференцированный платеж, в начале погашения займа ей пришлось бы платить по 32 618 рублей. С каждым месяцем сумма выплат уменьшается, поэтому в конце срока составила бы 29 314 рублей. Переплата в этом случае равна 43 697 рублей. При досрочном погашении переплата составила бы 32 339 рублей.

Когда нельзя вернуть проценты

Внимательно читайте условия договора. Иногда банки не возвращают переплату по процентам и говорят об этом в документе о соглашении. В случае с налоговым вычетом также есть условия, при которых вернуть деньги нельзя:

• кредитор не является гражданином РФ;
• нет официального трудоустройства и дохода, с которого уплачивается подоходный налог;
• цель кредита не была указана в договоре;
• проценты по долгу рассчитаны за фактический срок пользования.

Выплата долга по графику платежей в срок не является досрочным погашением. В таком случае проценты считаются платой за пользование деньгами, вернуть их не получится.

Возвращение процентов по кредиту

Вы можете вернуть 13% по выплаченному потребительскому кредиту. Необходимые документы для оформления заявления:

• копия договора, подтверждающая получение права на оформление налогового вычета;
• копия кредитного договора;
• справка из банка, в которой говорится, что вы заплатили все проценты по долгу;
• декларация по форме 3-НДФЛ.

НДФЛ (Налог на доход физических лиц) — это налог для жителей России и иностранцев, которые получают деньги в стране. Чаще всего ставка НДФЛ равна 13%.

Если кредит был взят для лечения или учебы, к документам в налоговую необходимо приложить копию лицензии компании или учреждения и чеки об оплате. При покупке жилья для возвращения налогового вычета потребуется выписка из ЕГРН .

Взяли кредит в банке и понимаете, что не успеваете погасить его в срок из-за нехватки денег? Рефинансируйте кредит в Совкомбанке по выгодной ставке. Совкомбанк рассчитается по старым кредитам и предоставит один новый с выгодными условиями и комфортным платежом.

Рефинансируйте кредит в Совкомбанке: предоставьте паспорт и неудобные кредитные договоры, которые нужно закрыть. Совкомбанк рассчитается по старым кредитам и предоставит один новый с выгодными условиями и комфортным платежом. Оставьте заявку онлайн и платите меньше!

Пакет документов можно отправить по почте, привезти в отделение

Что такое налоговый вычет, как и за что его можно получить

Переплаты по процентам

Когда заемщик каждый месяц платит больше и закрывает кредит, например, не за год, а за пять лет, погашение считается частичным досрочным. Чтобы вернуть деньги за переплату процентов, понадобится написать заявление в банк и дождаться его одобрения.

Средства будут возвращены в установленный банком срок. При этом нужно понимать: придется запастись терпением, чтобы вернуть переплату по процентам.

Ловушки банков

Когда заемщик сообщает банку о своем желании погасить долг быстрее, тот в свою очередь предлагает два варианта действий:

• сократить срок кредита, но не изменять сумму ежемесячного платежа;
• уменьшить сумму кредита, но сохранить срок его погашения.

Ловушка заключается в том, что вышеописанные варианты не будут считаться переплатой по процентам. Банк может не пересмотреть график выплат, не произвести перерасчет долга или вовсе отказать в возмещении переплаты по процентам. В таком случае придется обращаться в суд.

Подведем итог

Вернуть часть денег за кредит реально. Можно погасить задолженность в срок и подать заявку на налоговый вычет или расплатиться досрочно и вернуть излишне уплаченные проценты.

В любом случае задуматься о возвращении денег и сообщить банку о своих планах нужно заранее. Кроме того, важно внимательно читать условия договора перед его подписанием. Так можно обезопасить себя от проблем.

Как вернуть проценты по потребительскому кредиту: в каких случаях это возможно?

Заключая соглашение с банком, заемщик обязуется погасить кредит в определенный период. За возможность некоторое время пользоваться деньгами банка начисляются проценты, которые не могут быть больше суммы, прописанной в договоре. Заемщик имеет право вернуть переплату по процентам. Ниже мы рассмотрим, как вернуть проценты по кредиту и подробно разберем процедуру возврата денежных средств.

Можно ли вернуть проценты по кредиту?

Оформление потребительского кредита является востребованной услугой у клиентов банка. Полученные средства заемщик может использовать по своему усмотрению. Учитывая, что на сумму долга ежемесячно начисляется определенный процент, многие граждане стараются погасить долг перед банком досрочно. Банки, чтобы не потерять прибыль начисляли дополнительные комиссии при досрочном возвращении кредита. Такая схема работы позволяла банку получить свою прибыль, независимо от сроков погашения долга.

С 2014 года законодательство РФ запретило банкам повышать ставки по досрочному погашению кредита, устанавливать скрытые комиссии или платежи.

Изменения в законодательстве вынудили банки прибегнуть к аннуитетному погашению долга. Согласно установленной схеме в первую очередь клиент выплачивает процентную ставку по кредиту, а после этого непосредственно заем. Проценты за использование кредитных средств являются своеобразным авансом банку. Далее мы подробно разберем, можно ли с кредита вернуть 13 процентов и как это сделать на практике. Клиент может вернуть 13% по займу лишь при досрочной выплате долга.

Схемы начисления процентов

Предоставляя потребительский кредит, финансовые организации предлагают ряд необязательных услуг. Учитывайте сумму долга и схему начисления процентов.

Платежи начисляются по двум основным схемам:

1. Аннуитетной. Погашение долга идет равными частями, причем большую часть выплаты в первые месяцы составляют проценты по кредиту, после чего следует возврат долга. При досрочной выплате займа возникает переплата, которую можно вернуть.
2. Дифференцированной. Согласно долговым обязательствам погашение кредита происходит равными частями, а проценты начисляются уже на остаток займа. В первые несколько месяцев заемщику придется уплатить максимальную долю от начисленных процентов. В последующие месяцы сумма погашения процентов будет снижаться, а вот доля погашения основного долга остается постоянной величиной. Такой вид платежей подойдет для займов по 1-2 млн. руб.

При заключении договора работник банка информирует клиента о схеме внесения платежей, забывая сказать, что при досрочной выплате займа он может вернуть переплату с налогового вычета.

В каких случаях можно вернуть 13% по кредиту?

Оформление кредита позволяет выплатить долги, купить какие-либо товары, услуги или потратить деньги на другие цели. Трудоспособные граждане РФ имеют право на денежный вычет, сумму, которую физическое лицо имеет право не выплачивать с подоходного налога (НДФЛ). Денежная ставка НДФЛ для иностранцев, которые официально трудоустроены и резидентов РФ равна 13%.

Вернуть процент при погашении потребительского кредита возможно лишь в том случае, если заем был оформлен с целью:

• покупки жилья;
• оплаты обучения в ВУЗе;
• прохождения платного лечения.

Наличия договора с банком недостаточно для выплаты процентов по кредиту. Необходимо собрать и предоставить в банк ряд документов. Также следует выполнить ряд условий, причем для каждого случая они разные. Например, для возвращения налогового вычета с займа на учебу необходимо учитывать следующие критерии:

• Высшее учебное заведение должно иметь лицензию.
• Обучение можно проходить исключительно в очной форме.
• Возраст студента должен быть не больше 24 лет.
• Сумма налогового вычета должна быть меньше 50 тыс. рублей.

При оформлении ипотечного займа клиент вправе получить возврат налогового вычета, рассчитать который можно с учетом:

• выплаченных процентов;
• стоимости квартиры.

Действующее законодательство разрешает досрочное погашение займа, который не связан с ведением предпринимательской деятельности. При этом банк может отказать в возврате переплаты по процентам. В этом случае необходимо собрать пакет документов и обратиться в суд.

Процедура возврата процентов

Если пункт о возвращении денег по переплате не прописан в договоре, даже при досрочном погашении займа будет сложно доказать свои права. Если заемщик несколько месяцев выплачивал долг, но сумма займа практически не уменьшилась, значит, все это время он выплачивал проценты. Для возвращения 13% с выплаченного займа понадобятся следующие документы:

• Копия соглашения с прописанным пунктом о праве возвращения налогового вычета.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ.
• Банковская выписка, подтверждающая выплату кредита.

Пакет документов можно передать лично в Федеральную налоговую службу, отправить онлайн или по почте. Представители налоговой службы уведомят вас, если возникнут дополнительные вопросы или нужно будет внести правки. Чтобы устранить недочеты дается не больше 30 дней. Если гражданин не уложился в этот срок, придется подавать документы заново.

Чтобы получить подтверждение банка о полном погашении долга и досрочной выплате необходимо:

• Отправить заявление не позднее, чем за 30 дней до даты очередного платежа.
• В полном объеме внести денежные средства по выплате займа.
• В день внесения платежа обратиться в банк с просьбой выдать справку о полной выплате долга.

Выплата долга по аннуитетной схеме предполагает следующий порядок действий:

• Погашение всей суммы займа.
• Обращение в банк с просьбой пересчитать проценты.
• Перерасчет графика платежей сотрудником банка.
• Погашение долга.

При дифференцированной схеме необходимо самостоятельно рассчитать сумму долга и прийти в отделение банка с заявлением. Сотрудник пересчитает проценты, и порядок выплат по займу, после чего необходимо погасить долг в полном объеме. Узнать точную сумму долга можно самостоятельно, воспользовавшись личным кабинетом на сайте финансовой организации.

Возврат процентов при досрочном погашении

Переплата по займу возможна при досрочном погашении займа. Если заемщик погашает ссуду в оговоренные сроки, никакой переплаты нет. А все начисленные проценты выплачиваются за возможность временно использовать деньги банка. Если клиент банка решил увеличить сумму ежемесячного платежа с целью закрыть долг не за год, а за 6 месяцев, он погашает долг лишь частично досрочно.

В этом случае банк предлагает заемщику два сценария:

1. Оставить срок выплаты долга неизменным, но снизить сумму ежемесячной выплаты.
2. Оставить сумму платежа, но сократить срок выплаты кредита.

При изменении условий кредитования банк производит перерасчет процентов, исключая сам факт переплаты.

Вернуть 13% по кредиту согласно аннуитетной схеме внесения платежей можно, если:

1. Заем выплачен досрочно, но банк не выполнил перерасчет и не внес изменения в график платежей.
2. Заем выплачен досрочно, но банк отказывается возвращать переплату. Такая ситуация не редкость. Добиться возврата денег можно, но придется решать вопрос в судовом порядке.

Некоторые банки идут навстречу клиентам и сразу после проверки поданного заявления возвращают переплаченные проценты по кредиту на счет клиента. Чтобы уменьшить переплату по займу выгоднее уменьшить срок кредитования.

Когда нельзя вернуть проценты

Перед тем, как обращаться в банк с целью возврата процентов следует изучить условия соглашения. Иногда банки вводят запрет на 3 месяца или прописывают в договоре штрафные санкции для клиентов, которые стремятся досрочно закрыть долговые обязательства. Вернуть переплату невозможно, если:

• В соглашении прописан соответствующий пункт.
• Проценты были рассчитаны за фактическое пользование кредитными средствами.

Перед обращением в банк необходимо рассчитать сумму, которая подлежит компенсации. Банк не может брать проценты за срок, когда клиент не пользовался кредитом. Проценты могут начисляться лишь со дня открытия займа и до момента его погашения. Если банк отказал в возвращении средств имеет смысл подать иск в суд. В подобных делах, суд принимает решение в пользу клиента, назначая ему выплату компенсации.

Что делать при отказе банка в возврате процентов

После выплаты займа необходимо взять справку из банка, которая свидетельствует об отсутствии долга. Некоторые клиенты спустя годы после закрытия кредита получают уведомление с требованием выплатить набежавшие за это время проценты. Выписка из банка об отсутствии долга необходима для защиты интересов в суде.

Если банк отказал в возврате средств, самостоятельно рассчитайте переплату на основе:

• суммы займа;
• фактического срока его погашения;
• фактической выплаты процентов.

Заемщик имеет право на возврат разницы между установленными в соглашении и выплаченными процентами. После расчета суммы необходимо направить претензию банку в письменной форме.

Документ должен содержать:

• реквизиты банка и договора;
• срок, сумму выплаты займа;
• данные из выписки о выплате долга;
• сумму переплаты по кредиту.

Один экземпляр документа вы оставляете сотруднику банка, другой с отметкой о получении претензии менеджер возвращает вам. Это необходимо, чтобы в суде можно было доказать факт направления претензии. К документам прилагаются копии платежек и выписок из банка. Финансовая организация имеет право рассматривать претензию не более 30 дней. После чего она уведомит клиента о своем решении. При отказе необходимо обращаться к юристу и готовить исковое заявление.

Заключение

Нет необходимости оплачивать лишние проценты банку по кредиту. Вернуть 13% с НДФЛ можно, но только, если соответствующий пункт прописан в соглашении. При его заключении пропишите цели использования финансовых средств. Вернуть переплату по процентам можно лишь при расходе денег на оплату медицинских услуг, жилья или обучения. При досрочной выплате займа необходимо подать заявление в банк с просьбой вернуть переплату по процентам. После чего кредитная организация вынесет свое решение.

Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!

Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты

При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.

Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, его размер составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).

Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.

Ирина Егорова, руководитель корпоративной и налоговой практики компании «Интерцессия»:

— По кредитам, полученным до 2014 года, вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ; п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ) без ограничения размера. Но с 1 января 2021 года (п. 1 ст. 224 НК РФ) налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц установлена в следующих размерах:

• 13% — если сумма дохода за год составляет менее или равна 5 млн руб.;
• 15% — если сумма дохода за год составляет более 5 млн руб.

Таким образом, если ипотека была получена до 2014 года (и даже если давно закрыта) и общий размер уплаченных процентов составил более 5 млн руб., а доход с 1 января 2021 года превышал 5 млн руб. в год, налоговый вычет по процентам можно получить в размере 650 тыс. руб. (13% от 5 млн руб.) плюс 15% от суммы уплаченных процентов, превышающих 5 млн руб., но не более суммы фактически исчисленного НДФЛ по повышенной ставке.

Поэтому, если вы соответствуете данным критериям, есть смысл дождаться 1 января 2024 года, чтобы в расчете размера вычета учесть максимальное количество лет (три года) получения дохода, превышающего 5 млн руб. и облагаемого уже по ставке 15%. Данное нововведение актуально по дорогой ипотеке и для тех, кто получает больше 5 млн руб. в год. При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года. По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс. руб. в независимости от ставки НДФЛ.

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнть налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог.

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Упрощенный порядок

С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Чтобы уточнить возможность получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, следует обратиться в банк. «Если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения, срок проведения проверки права на вычет сокращен в три раза (один месяц вместо трех). На практике срок проверки существенно быстрее, около десяти дней», — сказала руководитель корпоративной и налоговой практики компании «Интерцессия» При необходимости налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через его личный кабинет, добавила юрист.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.