Как выставить счет самозанятому
- Как принимать оплату от бизнеса и ИП
- Как брать деньги у физических лиц
- Памятка
Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.
Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.
Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке.
Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы.
Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки.
Как самозанятым перейти на цифровой документооборот
Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.
Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.
Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.
Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.
Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.
Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Индивидуальные предприниматели могут открыть отдельный счет для самозанятости в том же банке, в котором уже обслуживаются. Так будет проще отслеживать поступления от разных видов деятельности.
Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета платит комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.
К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн.
Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.
Как брать деньги. Самозанятый может принимать оплату любым способом:
- перечислением на расчетный счет;
- безналом через сервис интернет-эквайринга;
- корпоративной банковской картой через POS-терминал;
- наличными.
Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов.
Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.
Как выдать чек. Чек от самозанятого — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Клиенту можно отправить чек в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и вносить одну запись с общей суммой. На каждый платеж — свой чек.
Как самозанятым выставлять счета организациям
Самозанятые имеют право работать с юридическими и физлицами. У плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) практически нет отчетной документации. Чек, подтверждающий факт приема оплаты, заменяет закрывающие документы. Но что делать, если клиент просит создать счет на оплату? Могут ли самозанятые выставлять счета? Эксперты финансового портала Выберу.ру расскажут, как выставить счет на оплату от самозанятого, как получать деньги плательщику НПД, какие документы нужны, чтобы работать, не нарушая действующее законодательство.
Может ли самозанятый выставить счет
Нужно ли самозанятым выставлять счет? Нет, это право, а не обязанность. При использовании режима НПД предприниматели могут принимать платежи в любой форме, для этого финансовые требования не нужны. Однако выставить счет самозанятый может, например, если это необходимо бухгалтерии его клиента для отчетности.
Что сказано в законе
Выбирать специальный налоговый режим НПД имеют право граждане РФ, ЕЭС — физические лица и индивидуальные предприниматели. Для оформления самозанятости необходим ИНН. Стать плательщиком НПД можно с 16 лет, с разрешения родителей или опекунов — с 14 лет. Спецрежим действует во всех регионах РФ.
Для регистрации в статусе плательщика НПД можно использовать несколько вариантов:
- приложение «Мой налог» — сервис налоговой для мобильных устройств;
- приложение «Мой налог» на сайте налоговой службы;
- портал Госуслуг.
Какие выплаты самозанятым будут считаться доходом? Только те, которые предприниматель сам заявит в учет доходов от своей бизнес-деятельности. В отличие от физлиц, работающих со статусом ИП, когда все поступления на расчетный счет облагаются налогом, у самозанятых всё иначе. Они принимают платежи, переводы на личную карту, банковский счет, но в налоговый учет это не идет. Налоговая инспекция рассчитывает профессиональный доход лиц, работающих в качестве самозанятых, исключительно по тем суммам, которые указаны при формировании чеков.
Самозанятые не платят налоги на профессиональный доход со следующих поступлений:
- зарплата;
- доход от вкладов, ценных бумаг, продажи долей;
- продажа недвижимости, другого имущества;
- доверительное управление;
- завещание, дарственные и т. д.
Вышеперечисленные статьи дохода попадают под действие других налоговых требований. К бизнесу они не имеют отношения.
Плательщиком налога на профессиональный доход оплачиваются налоги с поступлений от бизнес-деятельности на следующих условиях:
- 4% — оплата от физлиц;
- 6% — оплата от юрлиц.
Для заявления о получении дохода самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Других источников информации у налоговой нет. Если чек не сформирован, самозанятый может нести ответственность за уклонение от уплаты налогов. Согласно налоговому кодексу, данное нарушение облагается штрафом:
- 20% от суммы скрытого платежа, если нарушение допущено впервые;
- 100% от суммы за повторное нарушение, допущенное в течение полугода после первого.
Чтобы не попасть под действие штрафных санкций, как только получили платеж, сформируйте чек. В электронных чеках указывается точная сумма платежа, дата, данные о плательщике. Если документ оформлен ошибочно, самозанятый аннулирует чек.
Зачем выставлять счет от самозанятого юридическому лицу
Бизнес-сделки всегда сопровождаются оформлением ряда документов, в их число входит и счет на оплату — основание для перевода средств за оказанную услугу или купленный товар. В бухгалтерском учете выставление счетов является подтверждением целей расходования средств.
В процессе сотрудничества юрлиц с самозанятыми могут быть сформированы следующие документы:
- Договор. Документ описывает условия сотрудничества, порядок оплаты товаров, услуг, ответственность заказчика и исполнителя.
- Счет. Выставляют счет для подтверждения основания оплаты. В нем указываются банковские реквизиты сторон, суммы, дата выдачи. Выставить счет онлайн самозанятый может через мобильное приложение.
- Чек. Документ подтверждает факт получения дохода в целях налогообложения.
- Акт приема/передачи. Будет правильно, если после выполнения работ или оказания услуг подписывается акт. Но обязательного требования к его подписанию нет. Поэтому зачастую стороны сделки не оформляют акты.
Самозанятые имеют право сотрудничать с российскими и зарубежными клиентами. Главное — создать чек и соблюдать требования валютного законодательства.
Порядок расчета между физ лицом и юр лицом
Плательщики НПД получают оплату своих товаров или услуг несколькими способами:
- Наличные. Суммы сделки могут быть переданы наличными. После получения оплаты наличными самозанятый должен в мобильном приложении сформировать и отправить чек покупателю.
- Банковская карта. Для получения безналичных платежей достаточно передать клиенту реквизиты любой банковской карты, оформленной на самозанятого. После поступления средств самозанятые выдают чек. Есть возможность отправить его на электронную почту, в соцсети, мессенджер.
- Личный счет. Клиент может отправить деньги безналичным переводом на счет самозанятого. Открывать отдельный расчетный счет для приема платежей не нужно. Тем более что для этого необходимо открыть ИП.
Оплатить услуги самозанятых через терминал с помощью банковской карты не получится. Для активации данной услуги необходимо подключить сервис эквайринга, а это возможно только при наличии расчетного счета. Однако банки не открывают расчетные счета для самозанятых. Но у плательщиков НПД есть возможность регистрации ИП и последующего открытия р/с. Зарегистрировать ИП можно полностью онлайн, используя сервис на сайте ФНС.
Как самозанятому выставить счет
Для того чтобы выписать счет, плательщик НПД может использовать несколько способов. Рассмотрим существующие варианты, включая самые новые.
Заполнить бланк от руки
Давайте разберемся, как выставить счет от самозанятого юридическому лицу или ИП вручную. Это устаревший и наиболее трудоемкий вариант. Образец документа можно скачать в интернете, сохранить, распечатать и заполнить поля. В счет вносится ФИО самозанятого, реквизиты плательщика, получателя платежа, описание услуги, за которую производится оплата, сумма, дата, подпись.
Через приложение «Мой налог»
Один из самых простых и доступных вариантов — сформировать счет в мобильном приложении. Предлагаем подробную инструкцию, как выставить счет самозанятому юрлицу на оплату своих услуг:
- Запустите приложение от ФНС на мобильном устройстве.
- Зайдите в настройки внизу главного экрана, выберите раздел с платежами.
- Настройте способы приема оплаты. Для этого в подразделе «Получение средств» выберите один из платежных сервисов. Заполните реквизиты, если принимать оплату будете на р/с, или укажите номер телефона, привязанный к СБП.
- Перейдите на главную страницу.
- Нажмите на кнопку «Новая продажа».
- Выберите раздел «Выдать счет».
- Заполните поля. Укажите основание платежа. Это может быть название услуги, товара. Затем введите информацию о договоре, дату, когда он был заключен, сумму, которая должна быть переведена. Выберите, от кого будет оплата — физлицо, юридическое лицо или ИП. Укажите ИНН и название плательщика.
- Нажмите на кнопку «Выдать счет».
Перед тем как формировать счета, рекомендуем проверить, все ли данные введены правильно. Готовый счет можно сразу отправить клиенту или сохранить для последующей передачи. Все сформированные счета хранятся в приложении.
На сайте НПД
Теперь рассмотрим, как самозанятому выставить счет ИП в личном кабинете налогоплательщика на сайте НПД от ФНС. Это подходит и для юрлиц. Процесс очень похож на работу в специальных сервисах в мобильном приложении, разработанном налоговой службой. На сайте открываете раздел, где указываются поступления. Кликаете по кнопке «Выдать счет». Появится форма, куда нужно ввести информацию о плательщике, реквизиты, дату, сумму и основание для получения оплаты. Все сформированные счета хранятся в личном кабинете. Если нужно, проверьте статус. Созданные, оплаченные, отмененные будут размещены каждый в своей графе.
Что еще нужно учесть
Необходимо помнить, что выставление счетов не отменяет необходимость отправлять чеки по каждому поступлению. Даже если самозанятые получают доход на основании счетов, чек все равно нужно сформировать. Счет не является закрывающим документом, на него не начисляется налог. Ведь счет может быть выставлен и не оплачен. Поэтому обязательным документом, подтверждающим получение оплаты, остается чек. Он, как и акт выполненных работ, подтверждает отсутствие у сторон претензий по факту оказанных услуг.
Популярные вопросы
Да, может. Для самозанятых доступны любые способы оплаты. Они могут оплачивать счета ООО, ИП, физических лиц без ограничений. Не имеет значения, с каким налоговым режимом работает ООО, самозанятый может с ним сотрудничать.
Счет на оплату от самозанятого проще всего выставить через мобильное приложение. При работе с физлицами рекомендуется выбрать вариант получения оплаты — «По номеру телефона». Оплата производится с помощью СБП. Обратите внимание, что указанный телефон должен быть привязан к СБП.
Для самозанятых граждан нет ограничений, в какой валюте принимать платежи. Но статус самозанятого не отменяет банковского контроля. Проверить законность валютных операций могут в любой момент. К этому нужно готовиться, иметь договор с обоснованием валютных переводов, оформить акт выполненных работ или предоставленных услуг.
Как самозанятому выставить счёт в приложении » Мой, налог»
С недавних пор выставлять счёт заказчику самозанятый может через приложение «Мой налог». Давайте разберем алгоритм данного действия и наиболее часто возникающие вопросы, связанные с ним.
Пошаговая инструкция выставления счёта
Разработчики приложения «Мой налог» добавили, несомненно, необходимую функцию выставления счёта самозанятым.
Давайте разберемся, как сформировать счёт:
Войдите в приложение «Мой налог», идентифицируйтесь в нём;
Нажмите на кнопку «Новая продажа» так же, как обычно создаете чеки;
Заполните поля – наименование заказчика и оказанные услуги (выполненные работы), потом укажите сумму счёта. Обратите внимание на то, что когда работа выполняется по договору, то в поле с услугами следует внести номер договора и дату его подписания);
Нажмите внизу кнопку «Выдать счёт».
Если всё в порядке, программа попросит подтвердить действие и документ будет сформирован. Если же у вас в приложении не настроен способ получения оплаты, программа попросит вас указать, как именно вы хотите получить средства по данному платежу.
Варианта тут всего три
по реквизитам банковской карты;
по реквизитам счета в банке;
по номеру телефона (обратите внимание – надо ввести всего 10 цифр номера, без первой восьмерки или без +7).
Нажмите внизу кнопку «Выдать счёт».
Если всё в порядке, программа попросит подтвердить действие и документ будет сформирован. Если же у вас в приложении не настроен способ получения оплаты, программа попросит вас указать, как именно вы хотите получить средства по данному платежу.
В этом случае на экране появится следующее сообщение и вам придётся потратить ещё минутку, чтобы указать данные (счёт, карту или номер телефона).
Как отправить счёт заказчику
Отправить счёт заказчику через приложение «Мой налог» ещё легче, чем его создать. Для этого потребуется выполнить ряд элементарных действий:
нажать на синюю кнопку
с тремя точками между пунктами «Закрыть» и «Создать PDF»;
в появившемся меню выбрать пункт «Отправить ссылку на счёт»;
выбрать способ отправки (один из мессенджеров или через email).
После этого нажмите отправить, и всё будет готово.
В том случае, если вам не нужно отправлять счёт сразу в силу каких-то причин, вы можете сделать это позже. Созданные счета хранятся в специальном разделе, который так и называется «счета». Причем, группируются такие документы, как и чеки – по месяцам.
Другие способы и особенности выставления счёта самозанятым
Если самозанятый ищет работодателей через маркетплейсы, то выставлять счета бывает можно и посредством специальных сервисов прямо на них.
Когда самозанятому нельзя выставить счётЕсли вы еще не зарегистрированы самозанятым, то выставить счет через приложение «Мой налог» просто не получится.
Сначала нужно встать на учет как самозанятый.
Кстати, доходы от деятельности физлиц, не являющихся плательщиками НПД облагаются стандартным налогом НДФЛ по ставке 13% от суммы.
Когда неизвестны данные заказчика.
Нельзя создать определенный шаблон, по которому появится возможность выставлять документы неограниченному кругу лиц. При формировании счёта, как и при создании чека, требуется вносить сведения о заказчике и оказанной ему услуге.
Иногда самозанятые вместо обычного счёта хотят выставить второй стороне договора счёт-фактуру. Такую возможность приложение не предусматривает, да и само выставление счёта-фактуры для самозанятых исключено Федеральным законом.
Как отменить выставленный счёт
Если что-то пошло не так, самозанятый может отменить выставленный счёт.
Для этого войдите во вкладку «Счета» и удалите тот, который стал неактуален. Если же он вдруг снова понадобится, то вы сможете восстановить его из той же вкладки.
Формировать чек или не нужно.
Нужен ли чек когда счёт выставлен и оплачен
Стоит учесть, что сам по себе счет нужен лишь для того, чтобы отправить его заказчику. Для юридических лиц, работающих с самозанятыми по договорам, такое действие может быть обязательным.
Однако, выставление счета не отменяет обязанности плательщика НПД сформировать чек после получения оплаты от клиента
Для этого нужно найти нужный документ в указанной выше вкладке и нажать «сформировать чек». Тогда средства выставленного и уже оплаченного счёта отобразятся в доходе самозанятого.
Таким образом, для формирования счёта через приложение самозанятых «Мой налог», нужно выполнить несколько простых действий. Алгоритм мало чем отличается от обычного формирования чека: так же заполняются данные заказчика, наименование выполненных работ/оказанных услуг и их стоимость. Однако сформировать счет можно будет только в том случае, если у самозанятого выбран способ получения средств по счету – переводом по номеру телефона, по банковским реквизитам расчетного счета или на карту. Если данный документ нужно отменить, то сделать это можно также через приложение. Когда же счёт оплачен, не забудьте сформировать чек и отправить его заказчику.
Выставляем счёт на оплату в приложении «Мой налог»
Это документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар или услугу. Счёт на оплату — это подтверждение, что компания оплатила работу контрагента, а не поездку начальника на Мальдивы.
В законе №422-Ф3 и в письме ФНС нет упоминаний о том, какие документы сопровождают расчёты между самозанятым и юрлицом (кроме чека). Поэтому ориентируемся на порядок расчета между юрлицом и физлицом:
- Договор, который закрепляет условия оплаты, способ и порядок расчётов, гарантии и ответственность сторон. Договор не нужен, если сделка немедленная: например, юрлицо покупает у самозанятого связанные вручную варежки и оплачивает их на месте. В этом случае понадобится только чек от самозанятого.
- Счёт на оплату, который служит обоснованием оплаты услуг или товаров самозанятого заказчиком.
- Назначение платежа, которое формирует заказчик.
- Чек от самозанятого.
Самозанятый может найти заказчика не только в России, но и за рубежом. Сервис Jooble ежедневно агрегирует вакансии со всего мира. Самозанятому нужно лишь вбить в поисковой строке интересующий запрос и тип занятости.
Зачем нужен счёт на оплату
Бизнесу
В первую очередь он нужен бухгалтерии заказчика. Налоговая отчётность для юрлиц строже, чем для самозанятых. Поэтому все операции, которые проходят по расчётному счёту компании, должны быть обоснованы документами.
Самозанятому
Самозанятые имеют право получить оплату без выставления счёта. Но если заказчик попросит такой документ, лучше бы знать, как правильно его составить.
Отказывая заказчику в этом документе, самозанятый может потерять клиента, и не одного.
Как выставить счёт на оплату
До недавнего времени самозанятому нужно было своими руками искать шаблон документа и заполнять все поля:
- ФИО и реквизиты самозанятого,
- дата и номер счёта,
- название и реквизиты организации-плательщика (должны быть прописаны в договоре),
- список всех работ и услуг с ценами,
- общая сумма счета,
- подпись самозанятого.
С 2021 счёт на оплату можно выставить из приложения «Мой налог». Это удобно, потому что самозанятому нужно лишь заполнить поэтапно все данные – приложение само сформирует документ.
Как выставить счёт на оплату в приложении «Мой налог»: рассказываем и показываем в скриншотах
1. Открываем приложение «Мой налог»
2. Проверяем, настроен ли в приложении способ безналичной оплаты
Для этого зайдите в раздел «Настройки» → «Платежиё и убедитесь, что в пункте «Получение средств» указан корректный способ.
«По расчётному счёту» для ИП на НПД и «По номеру телефона» для остальных. Во втором случае вы указываете номер, который привязан к системе быстрых платежей в конкретном банке.
3. Возвращаемся на главный экран и нажимаем на кнопку «Новая продажа»
4. Заполняем поля:
- Наименование товара или услуги (какую работу вы выполнили), если заключён договор, то вписать туда же номер договора и дату его подписания. Нажимаем кнопку «Добавить», если услуг было несколько.
- Стоимость (сколько вам должны заплатить).
5. Ниже выбираем «Юридическому лицу или ИП» и заполняем поля с ИНН и наименованием организации
6. Проверяем правильность введённых данных и нажимаем кнопку «Выдать счёт»
7. Перед вами готовый счёт на оплату
Теперь его можно сохранить в PDF или тут же отправить заказчику. Для этого нажмите на синюю кнопку с тремя точками и в открывшемся меню «Отправить ссылку на счёт». Выбираете способ отправки, нажимаете «Отправить» и вуаля – ваш счёт у заказчика.
Счёт необязательно отправлять сразу. Все сформированные документы будут храниться в разделе «Счета», сгруппированные по месяцам.
Там же вы можете редактировать документы: удалять ненужные и восстанавливать обратно, если передумаете.
Напоминаем, что счёт на оплату не заменяет чек.
Его можно сформировать прямо из счета: открываем нужный документ, находим меню с тремя точками и выбираем «Создать чек».
В этот момент средства выставленного и уже оплаченного счёта появятся в доходе самозанятого.