Какие юридические услуги можно оказывать самозанятым?
Самозанятое лицо может оказывать услуги юридического характера. Однако, при этом не стоит забывать о некоторых ограничениях.
Особенности оформления юридических услуг
Вид договора, на основании которого оказывают юридические услуги, зависит от того, в чем именно данные услуги заключаются.
Иногда может потребоваться составить юридический документ или оказать консультацию по правовым вопросам, в других случаях речь пойдет о представительстве в суде, а могут понадобиться и все эти услуги сразу.
Поэтому, оказание юридических услуг, как правило оформляют либо договором возмездного оказания услуг либо договором поручения на представительство в суде.
Кроме того, закон не запрещает заключить и смешанный договор, который может содержать элементы договоров и того, и другого вида (п. 3 ст. 421, ст. ст. 779, 971 Гражданского кодекса).
Ограничения по видам деятельности для самозанятых
При выборе вида деятельности, которым лицо планирует заниматься, став самозанятым, ему надо иметь в виду следующее ограничение.
По общему правилу, нельзя применять режим самозятости лицу, которые занимаются бизнесом на основании договоров поручения, комиссии либо агентских договоров.
Поэтому, самозанятое лицо не может быть, в том числе, поверенным по договору поручения, заключенному в интересах другого лица.
Однако, если лицо оказывает юридические консультации на основании договора возмездного оказания услуг, то в таком случае можно применять НПД.
На это обращает внимание Минфин в письмах от 20.02.2021 г. № 03-11-11/12093, от 24.03.2020 № 03-11-11/22802.
В то же время стать плательщиком НПД и оказывать юридические консультации можно только тем организациям, в которых самозанятое лицо не работало по трудовому договору в течение последних 2-х лет.
При этом применять режим самозанятости можно не зависимо от того, кто именно является заказчиком по договору оказания услуг – организация или индивидуальный предприниматель.
Когда юрист может применять спецрежим для самозанятых
Минфин разъяснил, можно ли применять налог на профессиональный доход при оказании юридических услуг на основании гражданско-правовых договоров.
В письме от 20.02.2021 № 03-11-11/12093 ведомство напоминает, что не вправе применять специальный налоговый режим для самозанятых лица, являющиеся поверенными, комиссионерами, агентами и осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе соответствующих договоров.
Также не подпадают под НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также доходы от услуг по гражданско-правовым договорам, если заказчик является работодателем исполнителя или являлся таковым менее двух лет назад.
Таким образом, физическое лицо, оказывающее юридические услуги на основании гражданско-правовых договоров, вправе применять спецрежим для самозанятых, но при соблюдении следующих условий:
Самозанятый юрист: все вопросы и ответы
В современных условиях профессия юриста очень востребована, а условия для самозанятых (плательщиков налога на профессиональную деятельность) – весьма привлекательны. Поэтому давайте посмотрим, можно ли совместить оказание юридических услуг и режим налога для самозанятых и что при этом необходимо учесть, чтобы стать самозанятым юристом.
Может ли юрист быть самозанятым
Для оказания юридических услуг гражданам не обязательно становиться ИП или открывать собственную компанию. В соответствии с положениями Закона о самозанятых №422-ФЗ, плательщикам НПД запрещена:
- продажа подакцизного товара;
- любая перепродажа;
- деятельность, связанная с добычей полезных ископаемых;
- деятельность, требующая получения специальных лицензий.
То есть, прямого запрета на ведение юридической деятельности в законе нет. А что не запрещено – разрешено. Более того, в списке видов деятельности в приложении для самозанятых «Мой налог» указан пункт «юридические услуги», что опять-таки отсылает нас к возможности быть самозанятым юристом.
Так как эксперимент по введению нового налогового режима – НПД – внедрили на территории всей страны, то стать самозанятым юрист может в любом уголке России.
Какие требования к самозанятым юристам предъявляет закон
Закон не запрещает самозанятым юристам оказывать различные юридические услуги – составлять различные договора для фирм и частных лиц, консультировать по правовым вопросам, помогать в сборе и подготовке документов для судебного разбирательства.
Главное, чтобы соблюдались общие требования к работе самозанятого:
- самозанятый ведёт не запрещенную для плательщиков НПД деятельность;
- самозанятый не является работодателем (не имеет нанятых по трудовому договору сотрудников);
- суммарный доход от самозанятости не более 2,4 млн рублей в год (по всем видам деятельности самозанятого за календарный год с января по декабрь).
К тому же, следует иметь ввиду, что госслужащие, зарегистрированные самозанятыми, могут получать доход и декларировать его на режиме НПД только в том случае, если эти средства получены от сдачи жилого помещения внаём. Всякая другая деятельность самозанятых госслужащим запрещена, включая оказание юридической помощи.
Хочешь стать самозанятым юристом?
Как юристу стать самозанятым
Постановка на учёт в налоговой самозанятого юриста ничем не отличается от регистрации человека какой-то иной профессии. Скачайте на телефон официальное мобильное приложение для самозанятых «Мой налог», пройдите в нём идентификацию любым из предложенных способов и заполните поля, выбрав:
- вид деятельности;
- регион (где проживаете или где получаете доход);
- номер телефона.
Кстати, номер телефона ещё потребуется подтвердить по смс, иначе регистрация самозанятого будет не завершена. Как только налоговая служба проверит указанные вами сведения, на телефон придет подтверждение, что вы стали самозанятым. С этого момента можно официально предлагать свои услуги и получать доход как самозанятый.
Услуги самозанятых юристов и прочие нюансы их оказания
Самозанятый может оказывать клиентам различные юридические услуги: консультировать, составлять правовые документы, давать заключения относительно безопасности сделки и т.п.
Однако стоит учитывать, что самозанятый юрист не может действовать в интересах других лиц (договор поручения, комиссии), а также выступать чьим-то агентом по соответствующим соглашениям.
К другим ограничениям относится сотрудничество самозанятого с бывшими работодателями. Дело в том, что по закону получать доход от бывшего работодателя самозанятый юрист сможет только через 2 года после того, как расторг трудовой договор. Так что вариант перейти на самозанятость, чтобы остаться работать в прежней юридической конторе – вовсе не вариант. Об его опасности для работодателя и самого самозанятого мы писали тут.
Как получать оплату самозанятому юристу и для чего нужно формировать чеки
Получать доход от деятельности самозанятого юрист может на банковскую карту/счёт, электронный кошелек или наличными. Выбор способа чаще всего зависит от удобства для клиентов и их принадлежности к категории физических или юридических лиц (как правило, компании предпочитают платить электронными деньгами, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов).
В любом случае, как бы не получал доход самозанятый юрист, после поступления средств он должен сформировать чек в приложении «Мой налог» (или банковском приложении, связанным с данной программой) и отправить его клиенту.
Как самозанятому юристу работать с клиентами-физлицами
Сотрудничество — это партнерство, основанное на доверии
Для разовой работы с клиентами физлицами самозанятому юристу не обязательно заключать какой-либо договор. Просто выполните работу, получите оплату и отправьте заказчику чек.
Если же сотрудничество предполагается длительное, либо клиент настаивает на документальном подтверждении сделки, то может быть составлен обыкновенный договор о возмездном оказании услуг.
В нем обязательно укажите:
- данные сторон;
- наименование услуги;
- срок оказания услуги;
- стоимость заказа и то, что его выполняет самозанятый юрист.
Кроме того, нелишним будет указать способ проведения расчётов и права/обязанности сторон, а также способ урегулирования споров, если таковые возникнут.
Образец договора вы можете скачать по ссылке ниже:
Как самозанятому юристу работать с компаниями и ИП
Как правило, организации и индивидуальные предприниматели сотрудничают с самозанятыми по договору подряда или возмездного оказания услуг. Что же касается его особенностей, то кроме самого договора (типовые бланки, как правило, можно взять в бухгалтерии фирмы-партнёра или у самого предпринимателя) обычно составляется приложение к нему, в котором подробно оговариваются отдельные моменты и предусматривается наличие акта приёма-передачи проделанной самозанятым юристом работы (акт выполненных работ).
На самом деле, наличие акта приёма-передачи вовсе не обязательно, факт отсутствия претензий и завершение сделки подтверждает чек самозанятого, отправленный клиенту.
В отдельных случаях партнёры самозанятого могут быть заинтересованы в наличии у юриста индивидуальной печати, подтверждающей подлинность бумаг. Несмотря на то, что иметь печать – это право, но не обязанность самозанятого юриста, для преодоления разногласий он может заказать такую печать. На печати принято указывать следующие данные: ФИО, ИНН и статус – самозанятый или плательщик НПД.
В договоре важно учесть всё, что можно учесть!
Как платить налоги самозанятому юристу
Платить налоги лучше всего полностью и в срок. Обратите внимание, что налог самозанятых уплачивается лишь в том случае, если доход за месяц был. С нулевого дохода налога нет.
Самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларацию о доходах самозанятым не нужно. Всё взаимодействие с налоговой службой автоматизировано: ведомство само подсчитает заработанный вами доход и направит уведомление с причитающейся к уплате суммой.
Обычно такое уведомление приходит в личный кабинет на сервисе «Мой налог» около 12 числа каждого месяца. Следовательно, у налогоплательщика есть 12 дней для погашения налогового требования, ведь платёж должен быть осуществлён до 25 числа.
Что касается налоговой ставки, то самозанятый юрист платит:
- 4% с дохода, полученного от физических лиц;
- 6% с дохода, полученного от юридических лиц.
При этом, налоговая ставка уменьшается, если самозанятый ещё не израсходовал свой налоговый бонус в размере 10 000 рублей. А вот вычесть расходы самозанятого из налогооблагаемой базы нельзя – режим НПД не даёт такого права.
Подробнее о том, как работает налоговый вычет и что такое налоговый бонус мы писали ранее. А про стаж самозанятых читайте подробнее по ссылке тут.
Таким образом, быть самозанятым юристу не только можно, но и довольно выгодно. Однако при всех плюсах, стоит иметь ввиду, что самозанятый юрист не может работать по агентским договорам и договору поручения в интересах других лиц, не в праве нанимать себе работников по трудовому договору, и его общий годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей в год.
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
Может ли юрист быть самозанятым?
Юридические услуги всегда востребованы, и это абсолютно логично: часто даже простые сделки вызывают у многих из нас беспокойство и сомнения, а для бизнеса помощь юриста зачастую просто необходима. При этом зарплата штатного специалиста может быть очень высокой, а к ней ещё добавляются налоги и сборы. И ведь далеко не всем юрист нужен на постоянной основе.
Кроме того, законодательство обширно, поэтому под определённую задачу может потребоваться узкопрофильный специалист.
Например, эксперт по авторскому праву или в области слияния и поглощения.
Сотрудничество с самозанятым профи в таком случае будет выгодно бизнесу — как малому на самом старте, так и крупному с уже устоявшимися процессами.
Самозанятый юрист вправе оказывать большинство видов юридической поддержки
Юрист-плательщик НПД вправе заниматься договорной работой, консультировать бизнес и граждан, помогать составлять договоры и даже представлять интересы своих клиентов в суде. На наш взгляд, это очень хорошо: читать и понимать законы сложно, не зря этому специально учат. Кроме того, большое значение имеют судебная практика и опыт — именно они помогают разобраться в имущественных и других вопросах, избежать ошибок и рисков.
Добавим к этому, что сотрудничать с юристом, который работает на себя выгодно и в финансовом отношении: такой специалист не платит большие налоги, не зависит от корпоративных стандартов ценообразования и часто готов предлагать гибкие условия сотрудничества.
Некоторые юристы имеют ограничения по применению режима НПД
Однако не каждый юрист может оказывать юридические услуги в статусе самозанятого. Адвокаты, медиаторы и нотариусы уже имеют особый статус и не могут заниматься своей основной деятельностью как самозанятые. При этом законодательство позволяет этой категории лиц сдавать собственное жильё (как и всем желающим) в статусе самозанятого.