Усн онлайн что это

Режим УСН-онлайн отменили: что налоговики предлагают взамен

Ранее налоговики предлагали новый налоговый режим УСН-онлайн для тех, кто применяет УСН-доходы. Бизнес такой подход не устроил — ведь упрощение учета хочется получить при любой системе налогообложения. ФНС пошла навстречу. Как происходит переход от самостоятельного расчета налога к его исчислению налоговым органом, читайте в статье.

Было: УСН-онлайн

Законопроект N 04/13/12-19/00098016 «О внесении изменений в главу 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» предполагал дополнение статьи 346.21 пунктами 2.1-2.3, которые позволяют упрощенцам на УСН 6% перейти от самостоятельного расчета УСН-налога к исчислению налоговым органом.

По задумке перейти на УСН-онлайн могли:

ИП и юридические лица одновременно применяющие:
- УСН-доходы 6%;
- онлайн-кассы на начало 01.01.2020.
Стало: что налоговики предлагают взамен УСН-онлайн

Описание нового налогового режима:
- подходит для микро и малого бизнеса — ЮЛ и ИП, с сотрудниками и без;
- информация с разметкой о налоговой базе поступает из банка;
- расходы проводятся только через банк и ККТ;
- зарплата выплачивается только через банк;
- банк выступает налоговым агентом по НДФЛ;
- страховые взносы не уплачиваются за счет увеличения ставки налога на деятельность;
- налоговый период — месяц;
- налоги считает ФНС, а налогоплательщик платит их в срок;
- вводится освобождение от подачи отечности по УСН, НДФЛ, РСВ, ПФР, ФОМС, ФСС, Росстат;
- не надо вести БУ и НУ;
- не будет мероприятий налогового контроля, кроме оперативного контроля.
ФНС изучает возможность введения нового налогового режима для упрощения ведения бизнеса, отказа от налоговой отчетности и стимулирования роста количества сотрудников. Планируется, что будет уплачиваться налог на деятельность, а из учета останутся только платежи по банку и онлайн-ККТ.

Налоговики просят пройти краткий опрос и высказать свое отношение к такой инициативе. Вопросов немного:
- организация или ИП;
- налоговая система;
- выручка в год;
- количество сотрудников;
- кто ведет бухгалтерию;
- хотите или нет применять такой налоговый режим;
- планируете ли прирост ФОТ после перехода на него;
- применимо ли, если ставка налога на деятельность увеличится на 4%.
Как перейти на новый налоговый режим и как будет осуществляется обмен данными между налогоплательщиком и налоговым органом узнаем, если инициатива превратится в законопроект.

Реализация в 1С

Сроки реализации по автоматизации налогового режима в программе можно отслеживать в мониторинге законодательства на сайте 1С >>

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации
(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Новый режим УСН-онлайн с 2021 года

Обновленный режим УСН распространяется на индивидуальных предпринимателей и организации со второго полугодия 2020 года.

Что подразумевает новый режим?

ФЗ № 266 от 31.07.2020 года внесены изменения в НК РФ, предполагающие применение льгот к компаниям на УСН, которые имеют объект «Доходы» и применяют онлайн-кассы. В соответствии с новыми привилегиями:

Субъект хозяйствования освобождается от ведения «Книги доходов и расходов».

Отменяются декларации по упрощенной системе налогообложения.

Исчислять обновленный налог на доходы теперь будет – ФНС.

Онлайн-кассы же послужит инструментом автоматического поступления данных о финансовых операциях. Нагрузка на налогоплательщиков ограничивается только необходимостью оплаты квитанции.

Кто имеет право на УСН-онлайн?

Новая версия УСН распространяется на организации и ИП, которые соответствуют пунктам статьи 346.12 НК:
- не более 25% — доля участия других субъектов хозяйствования;
- не более 112,5 миллионов рублей – годовой доход;
- не более 100 сотрудников – штат.
Переход на новый формат осуществляется путем направления заявки на usn-online@nalog.ru. Заявитель обязательно указывает ИНН и свой телефонный номер.

Изменения в УСН с 2021 года

Увеличивается лимит для применения УСН.

Предельно допустимые значения, при которых можно применять упрощенку составят:
- 130 человек – среднее количество сотрудников за отчетный период;
- 200 миллионов рублей – доход за налоговый период.
Эквивалент коэффициента-дефлятора – 1.

В соответствии с изменениями в статье 346.20 НК РФ – на налогоплательщиков, которые превысили базовый лимит (150 миллионов рублей дохода и 100 человек сотрудников) распространяются повышенные ставки – 20% «Доходы минус расходы» и 8% «Доходы».

Повышенные ставки применяются с квартала, в котором превышен лимит, и до завершения отчетного периода.

Что такое УСН-онлайн: отмена отчетности и автоматизированный расчет налога

Отмена отчетности по УСН в 2020 году входит в проект Федерального закона «О внесении изменений в главу 26.2 части второй НК РФ». Это проект Минфина, в котором разрабатывается порядок применения нового режима налогообложения УСН-онлайн. Именно применяющие УСН-онлайн ИП и организации будут освобождены от сдачи ежегодной налоговой отчетности.

Условия перехода и расчет налога по УСН-онлайн

Отмену отчетности по УСН сделало возможным внедрение современной кассовой техники. Онлайн-кассы передают данные о расчетах налогоплательщика в налоговую через интернет. Так у налоговых органов появляется возможность автоматизировать расчет налога для предпринимателей.

Кто сможет перейти на УСН-онлайн

Проект Минфина предлагает перейти на УСН-онлайн индивидуальным предпринимателям и организациям, которые сейчас работают на УСН с объектом «Доходы». Предполагается, что такая возможность появится с 1 июля 2020 года.

Новый налоговый режим смогут применять налогоплательщики, которые проводят расчеты с помощью онлайн-касс. Те, кто пользуется отсрочкой по ККТ, не соответствуют критериям по УСН-онлайн.

Условия перехода на УСН-онлайн

Переход упрощенцев на новый режим планируют сделать добровольным. Чтобы делегировать исчисление налога ФНС, нужно будет направить в инспекцию уведомление с указанием даты перехода и применяемой налоговой ставки. И только с даты перехода налоговики будут исчислять налоги, а предприниматель получит возможность не сдавать отчетность.

Если переход на новый режим налогообложения произойдет в середине года, придется самостоятельно исчислить налог за первое полугодие. Кроме того, нужно будет сдать декларацию за этот период в течение 25 календарных дней с даты перехода.

Расчет и уплата налога по УСН-онлайн

Предполагается, что плательщики УСН-онлайн смогут упростить и даже автоматизировать процесс уплаты налога в связи с применением упрощенки.

Налоговые органы будут рассчитывать сумму налога по УСН-онлайн на основании данных, предоставленных оператором фискальных данных через ККТ. В случаях, когда касса не применяется, предприниматель направляет данные о выручке через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН).

При этом взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, торговый сбор, а также пособия по временной нетрудоспособности будут уменьшать авансовые платежи по УСН-онлайн.

По итогам налогового периода ФНС будет направлять через ЛКН уведомление о сумме налога (авансовых платежей по налогу), подлежащего уплате. В уведомлении должна быть указана налоговая база, сумма исчисленного налога и суммы примененных вычетов.

Новая упрощенная система позволит предпринимателю делегировать уплату налога по уведомлению банку, который обслуживает его счет.

При этом на УСН-онлайн не нужно будет сдавать налоговую декларацию и вести книгу учета доходов и расходов, ведь ФНС получит все данные для налогового контроля через оператора ОФД. Таким образом онлайн-кассы максимально упростят бухгалтерскую сторону бизнеса.

Переход на УСН онлайн

При регистрации бизнеса можно сразу выбрать систему налогообложения с пониженной налоговой нагрузкой. Самый популярный льготный режим — УСН. На упрощёнке могут работать и организации, и индивидуальные предприниматели, если соблюдают установленные ограничения.

В принципе, эти ограничения нельзя назвать жёсткими, и под них вписывается большинство субъектов малого и среднего бизнеса. Однако автоматически на УСН не переводят, о выборе этой системы надо сообщить в налоговую инспекцию.

Подберём оптимальную систему налогообложения

Как перейти на УСН

Заявление о переходе на УСН по форме № 26.2-1 заполняется на специальном бланке, рекомендованном приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@.

Это простой одностраничный документ, для заполнения которого понадобится совсем немного сведений:
- ИНН/КПП заявителя (не заполняется, если уведомление подаётся вместе с документами на регистрацию бизнеса);
- код налоговой инспекции, где ИП или организация будут поставлены на учёт (выбирается по прописке предпринимателя или юридическому адресу компании);
- выбранный объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
- доход за девять месяцев текущего года, а также остаточная стоимость основных средств (только для организаций, уже работающих на другом режиме и заявивших о переходе на УСН в следующем году).
Проблема в том, что переход на УСН разрешён только в эти сроки:
- 30 дней после регистрации ИП или ООО;
- с января следующего года.
Некоторые предприниматели, не успевшие подать заявление о переходе на упрощёнку в течение 30 дней после регистрации, даже снимаются с учёта в качестве ИП, чтобы через какое-то время зарегистрироваться снова. Сразу скажем, что ФНС этот вариант не одобряет и даже относит его к способу ухода от налогов.

Чтобы не упустить этот 30-дневный срок, можно подать уведомление о переходе на УСН сразу с документами на регистрацию ИП или ООО.

Как подать уведомление о переходе на УСН

Традиционный способ подачи документов лично в ИФНС постепенно заменяется удалённой подачей. Документы, направленные в электронном виде, обрабатываются быстрее, поэтому даже госпошлина при регистрации бизнеса онлайн не взимается.

Однако для этого надо оформить на заявителя (а при регистрации ООО им является каждый учредитель) усиленную квалифицированную электронную подпись. Если ЭЦП у вас есть, то подать заявление о переходе на упрощёнку можно как при регистрации ИП или ООО, так и позже.
- с помощью специального сервиса ФНС для подготовки и направления документов на регистрацию бизнеса;
- через личный кабинет налогоплательщика (ИП или ООО);
- по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) при подключении к специализированным сервисам по ведению учёта и сдаче отчётности.
Важно: если вы планируете подать уведомление о переходе на упрощённую систему на бумаге, то подготовьте два экземпляра и на одном получите отметку сотрудника ИФНС. Если направляете уведомление почтой, сохраните квитанцию с описью вложения. Это будет являться подтверждением факта своевременной подачи уведомления и права работать на УСН.

Теперь подробнее о том, как подать заявление на УСН через сайт ФНС сразу при регистрации бизнеса. Сначала надо выбрать организационно-правовую форму, то есть ИП или ООО.

Затем надо легализоваться в сервисе, например, через Госуслуги. Далее вносите свои данные для регистрации. На одном из этапов вам будет предложено выбрать систему налогообложения.

Важно правильно выбрать объект налогообложения на УСН, потому что от этого зависит, сколько бизнес будет платить в бюджет. При необходимости вы можете обратиться с этим вопросом на бесплатную консультацию.

После выбора одного из вариантов УСН уведомление будет заполнено автоматически, вы можете скачать его и убедиться, что всё правильно.

При регистрации ИП через этот сервис можно направить заявление Р21001 и уведомление о переходе на УСН в электронном виде, даже если ЭЦП у вас нет. Но чтобы закончить процедуру регистрации, надо лично явиться с паспортом в налоговую.

Если же у заявителей есть ЭЦП, то выбирайте первый способ подачи. Тогда регистрация ИП или ООО проходит онлайн, и посещать налоговую не требуется.

Если бизнес уже зарегистрирован, а уведомление на УСН вы ещё не подали, то это можно сделать с учётом установленных сроков. Напомним их: 30 дней после открытия ООО/ИП или до конца декабря текущего года при переходе на упрощёнку с нового года.

В этом случае надо сначала оформить личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и подать уведомление о переходе из него. Для этого выберите вкладку «Сменить систему налогообложения» и перейдите на инструкцию с УСН.

Уведомление заполнится автоматически, но направить его из ЛК можно только при наличии электронной подписи. При отсутствии ЭЦП распечатайте заполненное заявление и подайте его в ИФНС лично или отправьте почтой.
Похожие публикации: