Как получить банковскую гарантию

Банковская гарантия — виды, стоимость, как получить

Один из популярных продуктов для бизнеса — банковские гарантии. Эту услугу предоставляют компаниям все крупные банки. Из статьи вы узнаете, что такое банковская гарантия, как она работает, когда используется, сколько стоит и кто принимает участие в сделке.

Банковская гарантия — что это простыми словами

Банковская гарантия — это поручительство банка или другой финансовой организации за одну из сторон сделки. Банк гарантирует, что участник сделки исполнит свои обязательства по отношению к другому участнику. Если обязательства не будут исполнены, гарант берёт их выполнение на себя. БГ широко используется в различных направлениях как способ финансового обеспечения. Примеры, для чего нужна банковская гарантия:

• проведение коммерческих закупок и тендеров;
• организация госзакупок на конкурентной основе;
• поручительство за заёмщика при оформлении кредита;
• гарантия возврата аванса.

Оформление банковской гарантии регламентируется положениями статей 368–379 ГК РФ. В указанных статьях содержатся базовые нормы законодательства, касающиеся отношений между участниками сделки, их ответственности, прав и обязанностей.

Банковская гарантия часто используется при взаимодействии предприятий с другими компаниями и государственными структурами. Часто этот инструмент применяется с целью упрощённого возврата НДС, для получения отсрочки при покупке оборудования, по уплате таможенных пошлин.

Как работает

Коммерческая банковская гарантия работает так: финансовая организация (гарант) обязуется выполнить условие сделки, если это не сделает сторона, получившая поручительство. При предоставлении гарантии банк заключает с клиентом договор с указанием денежной суммы, которую получит продавец или кредитор.

Независимая гарантия выгодна для всех сторон, участвующих в сделке. Поручитель получает комиссию за свои услуги, кредитор или продавец — причитающиеся ему деньги, покупатель — товар на выгодных для себя условиях. В некоторых случаях гарантия даёт возможность заключить договор на строительство или ремонт объекта, например, в рамках государственных закупок.

Организация, выступающая в качестве гаранта, минимизирует свои риски. Каждый клиент подвергается тщательной проверке. Кроме того, в обмен на предоставление гарантии банк может потребовать обеспечение в виде поручительства третьих лиц или залога. Это стандартная практика при кредитовании, но гарантия отличается от кредита тем, что лицо, за которое поручился гарант, не получает денег.

Стороны соглашения

В процессе оформления гарантийного обязательства принимают участие 3 стороны: принципал — тот, кто обращается за гарантией, бенефициар — тот, кто получает деньги по гарантии, гарант — тот, кто обязуется выплатить деньги бенефициару, если принципал не исполнит свои обязательства.

Принципал

Принципал выступает получателем гарантии. Он обращается к гаранту и платит ему комиссию за то, что тот обеспечит выполнение обязательств перед третьей стороной — бенефициаром.

Например, компания выиграла тендер на оказание услуг и должна внести на специальный счёт 20% от стоимости контракта. Но выводить эти деньги из оборота невыгодно. Принципал приобретает банковскую гарантию, и это позволяет не замораживать на счёте собственные средства.

Бенефициар

Бенефициар (выгодоприобретатель) — тот, кто получает деньги от гаранта, если принципал не исполняет обязательства. Выгодоприобретателем по банковской гарантии являются поставщик или заказчик. Рассмотрим на примерах, как работает банковская гарантия:

• Предприниматель (принципал) хочет купить оборудование у поставщика (бенефициара) на условиях отсрочки платежа. Банк гарантирует, что перечислит деньги поставщику, если принципал не оплатит оборудование в срок.
• Компания, участвующая в госзакупках (принципал) выиграла тендер. Чтобы не изымать из оборота средства в размере 10–20% от стоимости контракта, она обращается за банковской гарантией. Банк выдаёт гарантию на сумму обязательного залога. В этом случае бенефициар — государственное учреждение, которое проводит тендер.

Бенефициару выгоднее получить причитающуюся сумму по гарантии, чем судиться с покупателем или подрядчиком. Если принципал не выполняет обязательства, гарант выплачивает бенефициару всю сумму сразу, а в случае судебного разбирательства должник может выплачивать задолженность частями в течение нескольких месяцев.

Гарант

Гарантом выступает банк или другая организация, которая поручается за принципала и выплачивает денежные средства бенефициару, если принципал окажется недобросовестным и не исполнит обязательства в оговоренный срок. До 2015 г. гарантами могли быть только банки, после 2015 г. гарантии могут предоставлять любые коммерческие организации.

Исключение — таможенные и налоговые гарантии: их имеют право выдавать только банки, занесённые в реестры.

Основные виды банковских гарантий

Гарантии подразделяются на 4 вида, в зависимости от того, какие обязательства они обеспечивают. Это может быть авансовый платёж, залог или обеспечительный взнос по контракту, полная оплата услуг или поставок товаров. Также гарантии разделяются по видам в зависимости от типов сделок, бенефициаров и принципалов.

Тендерная

Тендерная гарантия предоставляется в рамках госзакупок, которые в России проводятся в форме тендеров или открытых торгов. Закупки проводятся в соответствии с законами № 223-ФЗ и № 44-ФЗ. Отличие в том, что 223-ФЗ разрешает участвовать офшорным компаниям, а 44-ФЗ — нет.

По условиям торгов, компания, которая предложит наименьшую цену, получает контракт на оказание услуг, выполнение работ или поставку товаров. Но в тендерах могут принимать участие недобросовестные подрядчики, которые получают контракт, а потом не выполняют его условия. Поэтому применяется схема, защищающая госучреждения от неисполнения подрядчиками договорных обязательств.

Подрядчик должен внести на специальный счёт залог в размере 10–20% от суммы контракта. Деньги замораживаются до заключения контракта или до выполнения его условий. Компания может внести собственные средства или воспользоваться тендерной гарантией на сумму залога. Есть три вида гарантий, в зависимости от того, что обеспечивается:

• Заявка на участие. В рамках банковской гарантии на обеспечение заявки гарант поручается за то, что компания, выигравшая тендер, заключит контракт с заказчиком.
• Исполнение обязательств по контракту. Победитель аукциона исполнит обязательства. Гарантируется факт исполнения, без учёта всех требований.
• Соблюдение требований контракта. Гарантируется, что объём и качество товаров и услуг будут соответствовать тому, что зафиксировано в контракте. Это касается характеристик товаров, качества работ, беспроблемной работы оборудования или эксплуатации материалов в течение гарантийного срока.

Начиная с января 2022 года, тендерные гарантии могут быть не только банковскими, но и независимыми. Полный перечень организаций, имеющих право выступать в качестве гарантов, содержится в п. 1 ст. 45 ФЗ−44.

В тендерной гарантии обязательно указывается следующее:

• список документов, предоставленных поставщиком гаранту;
• срок, в течение которого действует гарантия;
• информация о неустойке, которую банк обязан заплатить заказчику в случае просрочки со стороны поставщика;
• обязательства поставщика по заключенному договору;
• сумма, которую должен выплатить гарант заказчику, если подрядчик откажется от исполнения обязательств по контракту.

В некоторых случаях заказчик не требует обеспечивать исполнение контракта. Требуется ли обеспечение, прописывается в тендерной документации.

Налоговая

При оформлении налоговой гарантии принципалом выступает налогоплательщик, а бенефициаром — налоговые органы. Налоговые гарантии может предоставлять только банк, присутствующий в реестре Минфина. Гарантия этого вида оформляется в следующих ситуациях:

• Необходимо возместить НДС в ускоренном порядке. В случае с банковской гарантией на возмещение требуется 11 дней, без неё возместить НДС можно только после окончания квартала, плюс время, необходимое на проверку — до 2 месяцев.
• Необходимо получить отсрочку по уплате акциза на подакцизные товары. Также гарантия позволяет использовать право на освобождение от уплаты акциза при экспортных поставках подакцизных товаров.
• Необходимо отсрочить уплату налогов и сборов. Оформление гарантии позволяет получить отсрочку по уплате взносов в ФСС и ПФР — до 3 лет, налогов — до 1 года, а также штрафов и пеней.

В разных банках могут отличаться срок и сумма гарантии, комиссия за выдачу и виды обеспечения, если оно предусмотрено. В качестве обеспечения банковской гарантии банки рассматривают денежные средства, залог недвижимости, оборудования, другого имущества.

Таможенная

К оформлению таможенной гарантии прибегают организации, которые импортируют товары в Россию и уплачивают ввозную таможенную пошлину. В этой сделке гарантом выступает банк, занесённый в реестр Федеральной таможенной службы, которая выступает в качестве бенефициара.

Прежде чем товар будет ввезён в Россию, за него нужно уплатить пошлину. Но компаниям это невыгодно, потому что деньги за реализованный товар они получают не сразу. Период ожидания может составить несколько месяцев. Банк, аккредитованный Федеральной таможенной службой, предоставляет поручительство, и импортёр получает отсрочку по уплате пошлины. После полной или частичной реализации компания уплачивает пошлину.

Таможенная гарантия позволяет:

• соблюсти закон при использовании акцизных марок и при ведении деятельности в таможенной сфере;
• использовать право на отсрочку или рассрочку налогов, таможенных пошлин;
• получить товар раньше, чем будут уплачены таможенные пошлины, и сократить сроки прохождения таможенных процедур.

Банковская таможенная гарантия обеспечивает обязательства участников ВЭД по уплате, отсрочке и рассрочке таможенных пошлин, налогов и пеней. Документ может быть выдан в бумажной или цифровой форме.

Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта

Такое поручительство называют договорной банковской гарантией. Оно гарантирует исполнение обязательств в рамках заключенного контракта и позволяет защитить бенефициара от убытков, полученных в результате нарушения условий договора принципалом. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств по контракту оформляется в трёх случаях:

• для получения возмещения НДС в ускоренном порядке;
• чтобы отсрочить уплату акциза за подакцизные товары (алкогольную продукцию);
• чтобы гарантировать, что обязательства по договору будут исполнены своевременно и в полном объёме, а поставленные товары или оказанные услуги будут надлежащего качества.

Разновидность договорной БГ — платёжная. Она гарантирует оплату работы исполнителя заказчиком. При неисполнении обязательств по оплате гарант перечислит исполнителю нужную сумму, а потом потребует эти деньги с заказчика.

Условия банков, выдающих гарантии

Для получения банковской гарантии заявитель должен соответствовать определённым условиям. Каждый банк вправе самостоятельно устанавливать цену банковской гарантии и требования к организациям, при этом они не должны противоречить законодательству. Стандартные условия для получения поручительства:

• срок деятельности компании — не менее 9–12 месяцев;
• стабильное получение прибыли с допущением сезонных спадов и подъёмов спроса;
• отсутствие убытков за последние 2 отчётных периода;
• наличие оборота по р/с за последние 6 месяцев;
• достаточное количество ресурсов для выполнения условий контракта.

Банки могут предъявлять требования к обеспечению, но поручительство может быть выдано и без него. Обеспечение, которое может потребовать гарант для покрытия рисков:

• поручительство третьего лица;
• ценные бумаги;
• движимые и недвижимые активы;
• гарантийный депозит.

При выдаче банковской гарантии без обеспечения банк увеличит комиссию. Также для снижения рисков гаранта может быть оформлено страхование банковской гарантии. Этот инструмент применяется для платёжных и некоторых других видов гарантий.

Содержание договора

Содержание договора должно соответствовать положениям ГК РФ. В гарантийном документе обязательно указываются условия банковской гарантии:

• срок, в течение которого действует гарантия;
• перечень обязательств, которые обеспечивает документ;
• порядок определения суммы выплаты по гарантии или точная сумма, например, в процентах;
• полные юридические наименования сторон — принципала, бенефициара, гаранта;
• обстоятельства, при наступлении которых гарант выплачивает сумму поручительства бенефициару;
• дата выдачи.

Если договор банковской гарантии содержит не все обязательные условия, он может быть признан недействительным. В таком случае гарант может отказаться выплачивать сумму обеспечения бенефициару, ссылаясь на то, что гарантия не действующая. Но Верховный суд пояснил, что ответственность за ошибки должен нести гарант.

Стоимость банковской гарантии

Стоимость банковской гарантии выражается в виде комиссии, которую принципал выплачивает гаранту. Размер комиссии банк устанавливает самостоятельно. Стоимость тендерных банковских гарантий обычно составляет 10% от суммы обеспечения — для обеспечения контракта, 5% — для участия в торгах.

Необходимые документы для оформления

Каждый гарант самостоятельно разрабатывает перечень документов, которые должны предоставлять юридические лица и индивидуальные предприниматели. Стандартный список документации для юрлиц и ИП приведён в таблице:

Юридические лица

Индивидуальные предприниматели

• Учредительные документы
• Приказ о назначении директора
• Справка из налоговой о том, что предприятие не имеет задолженности по налогам
• Паспорта директора и всех участников торгов (копии)
• Решение собрания собственников (учредителей) о назначении директора

• Выписка с расчётного счёта
• Паспорт (копия)
• Налоговые декларации
• Книга учёта доходов и расходов
• Справка из налоговой инспекции об отсутствии долгов

Как получить банковскую гарантию

Для получения гарантии сначала нужно выбрать из утвержденного перечня организацию, которая будет её предоставлять. Для налоговых, таможенных и тендерных гарантий разработаны отдельные перечни. Для договорных поручительств такого перечня нет, поэтому заявитель должен выбирать организацию самостоятельно, ориентируясь на такие критерии:

• срок, в течение которого организация присутствует на рынке;
• репутация;
• надёжность;
• отзывы клиентов.

Выбрав потенциального гаранта — банк или другую коммерческую организацию, нужно подготовить пакет документов и подать заявку — обычно это можно сделать онлайн. Сотрудник организации свяжется с заявителем и поможет оформить банковскую гарантию (или независимую, если заявитель обращается не в банк) не выходя из дома, проконсультирует по поводу дальнейших действий.

Сроки действия соглашения по 44-ФЗ

Срок действия банковской гарантии прописывается в гарантийном документе. Тендерная должна действовать столько времени, сколько предусмотрено законом 44-ФЗ:

• банковская гарантия на гарантийные обязательства — в течение всего гарантийного срока и ещё месяц после его окончания;
• обеспечивающая исполнение обязательств по контракту — на месяц дольше, чем срок действия контракта;
• банковская гарантия по 44-ФЗ, обеспечивающая заявку, — в течение 2 месяцев после завершения приёма заявок.

Для таможенных гарантий установлен срок — 3 месяца после наступления срока исполнения обязанности по гарантии (уплата пошлин, налогов, сборов). Срок действия налоговой гарантии устанавливает ФНС. Он составляет:

• 10 месяцев со дня подачи декларации — для возмещения НДС;
• 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в который совершались операции с подакцизными товарами, — для получения отсрочки по уплате налога на подакцизные товары.

Срок, в течение которого действует договорная гарантия, определяется соглашением сторон.

Проверка в реестре банковских гарантий

Тендерную гарантию можно проверить на действительность в реестре, который сейчас доступен для банков и заказчиков. Если участнику торгов необходимо узнать номер записи в реестре, нужно отправить запрос банку-гаранту, который сформирует и предоставит заявителю выписку из реестра. Чтобы проверить подлинность налоговой гарантии, необходимо направить запрос в ФНС, таможенной — в ФТС.

Как получить банковскую гарантию: пошаговая инструкция

Согласно Федеральному закону от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ банковская гарантия является обязательным условием участия в конкурсе на заключение государственного контракта. В 2015 году институт банковской гарантии претерпел законодательные изменения [1] . В чем суть этого института сегодня, какова цель и порядок получения банковских гарантий для участия в тендерах, расскажем в нашей статье.

Что такое банковская гарантия? Шаг 1 — изучаем вопрос

Статья 368 Гражданского кодекса РФ определяет независимую гарантию как обязательство гаранта уплатить по просьбе принципала бенефициару денежную сумму независимо от действительности обеспечиваемого обязательства. В научной литературе утверждается, что банковская гарантия является инструментом передачи кредитного риска от бенефициара к гаранту, выражающимся в предоставлении принципалу так называемого гарантийного кредита. Таким образом, целями получения банковской гарантии выступают:

• гарантирование надежности участника договора (принципала) посредствам привлечения третьего лица;
• снижение кредитного риска бенефициара;
• максимальная формализация отношений принципала и бенефициара по обеспечиваемому обязательству.

Банковские гарантии выполняют различные функции, в зависимости от которых выделяют несколько их видов:

• тендерная гарантия на обеспечение заявки;
• банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту;
• гарантия возврата авансового платежа;
• таможенная гарантия;
• гарантия в пользу налоговых органов;
• другие виды.

Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон о контрактной системе) одним из условий участия в тендере на государственный или муниципальный заказ определяет обеспечение заявки банковской гарантией. Такой документ необходим всем юридическим лицам и ИП, желающим стать участниками государственной закупки. К тендерной гарантии для обеспечения заявки предъявляются серьезные требования. В частности, она может быть выдана лишь гарантом, входящим в перечень, составляемый Министерством финансов РФ.

Согласно части 14 статьи 44 Закона о контрактной системе размер указанного вида банковской гарантии должен составлять от 0,5% до 5% от максимальной цены контракта.

Рассмотрим обзорно специфические особенности отдельных видов банковских гарантий.

• Банковская гарантия для обеспечения заявки на участие в тендере. Один из документов, подтверждающих благонадежность поставщика. Она необходима при подаче заявки, если поставщик не может предоставить денежное обеспечение или заказчик указал банковскую гарантию в виде единственно возможного способа обеспечения заявки. Срок ее действия — не меньше двух месяцев с момента окончания подачи заявок. Предоставление банковской гарантии говорит заказчику о том, что благонадежность участника тендера уже проверена банком. Размер обеспечения составляет от 0,5% до 5% от начальной максимальной цены контракта.
• Банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту необходима поставщику (подрядчику, исполнителю), с которым заказчик готов заключить контракт в соответствии с Законом о контрактной системе. Как уже говорилось, такая гарантия должна быть выдана только банком из перечня Минфина России и иметь срок действия, превышающий срок действия контракта не менее чем на месяц.
  Непредоставление банковской гарантии в установленный срок считается уклонением участника закупки от заключения контракта и лишает его права на выполнение государственного заказа. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе размер банковской гарантии на исполнение обязательств по контракту может составлять от 5% до 30% максимальной цены контракта.
• Гарантия возврата авансового платежа — это банковская гарантия на сумму частичной предоплаты (аванса), внесенного в счет оплаты услуг, работ или товаров в полном соответствии с условиями контракта. Она необходима участнику закупки, получившему предложение на заключение контракта по выполнению государственного или муниципального заказа, предусматривающего авансовые выплаты. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе, если контракт предполагает аванс, то размер банковской гарантии должен быть не менее размера аванса.

Можете ли вы получить банковскую гарантию? Шаг 2 — оцениваем шансы

Требования к получателю банковской гарантии для участия в государственном тендере в первую очередь определяются условиями, выдвигаемыми Законом о контрактной системе. Статья 31 этого нормативно-правового акта говорит о соответствии участника закупки законодательным требованиям к поставке товара, выполнению работ, оказанию услуг. Участником государственной закупки и, соответственно, получателем банковской гарантии для этих целей не может быть лицо:

• находящееся в стадии ликвидации или приостановления деятельности;
• имеющее задолженность перед государством;
• имеющее в качестве руководителя или главного бухгалтера человека, судимого за определенные преступления;
• привлекаемое к административной ответственности в определенных в законе случаях;
• являющееся офшорной компанией.

Кроме вышесказанного, как свидетельствует практика [4] , к претендентам на получение банковской гарантии банки предъявляют и иные требования, которые можно обобщить в следующий перечень:

• отсутствие убытков за определенный период;
• наличие оборотов по расчетному счету за определенный период;
• опыт участия в тендерах;
• наличие материально-технической базы;
• срок существования компании не менее одного года.

Уже на этом этапе существует риск отказа банка в выдаче требуемого документа, поэтому свои шансы нужно просчитывать заранее, а лучше обращаться к профессиональным посредникам — брокерам, специализирующихся на услугах тендерного обеспечения.

Где можно получить банковскую гарантию? Шаг 3 — выбираем гарантийную организацию

Требования к банкам-гарантам четко определенны в статье 74.1 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

• универсальная лицензия;
• объем собственных средств (капитала) в размере не менее 300 млн руб. по состоянию на 14 декабря 2018 года;
• кредитный рейтинг от «В-(RU)» агентства АКРА и от «ruB-» по шкале рейтингового агентства «Эксперт РА», присвоенный Банком России на дату направления информации;
• доказательства отсутствия задолженностей по банковским депозитам, размещенным за счет средств федерального бюджета;
• участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

Учет банков, соответствующих указанным требованиям, ведет Министерство финансов РФ. Актуальный перечень гарантов размещен на официальном сайте государственного органа. Информация на ресурсе обновляется в среднем пять раз в месяц с учетом новой поступившей от Банка России информации. Так, по состоянию на февраль 2019 года перечень насчитывал 206 банков [5] .

С учетом предыдущего шага, выбор гарантийной организации предполагает определение подходящего по условиям и индивидуальным требованиям банка из указанного перечня. С целью экономии времени с этим вопросом имеет смысл обратиться в специализированную организацию, занимающуюся брокерскими услугами по тендерному обеспечению.

1. «Сбербанк России» — общая сумма 25 367 904 381рублей.
2. «ВТБ» — 9 717 763 143 рублей.
3. «Бинбанк» — 7 238 300 275 рублей.
4. «Восточный» — 5 568 996 199 рублей.
5. «Промсвязьбанк» — 3 285 386 426 рублей.

Какие условия выдвигают банки? Шаг 4 — выбираем выгодное предложение

Для того чтобы определить, в каком банке оформить банковскую гарантию, следует оценить выдвигаемые ими условия. Наиболее существенными, как правило, являются:

• процентная ставка по гарантийному обеспечению;
• размер вознаграждения банка;
• требования к принципалу;
• максимальная и минимальная сумма гарантии;
• необходимость и вид обеспечения;
• срок предоставления гарантии;
• время обработки заявки.

Рассмотрим для примера условия получения банковской гарантии на обеспечение тендерной заявки в нескольких банках РФ.

ПАО «ВТБ» [7]

• Максимальная сумма гарантии без обеспечения — 30 000 000 рублей.
• Стоимость гарантии — 3% годовых в рублях, минимум 3 500 рублей.
• Срок — до 36 месяцев.
• Информацию о единовременной комиссии можно узнать в отделении по работе с юридическими лицами.

ПАО Сбербанк [8]

• Сумма гарантии без обеспечения — от 50 000 до 15 000 000 рублей.
• Стоимость гарантии — от 0,49%, но не менее 2 000 рублей.
• Срок — не более 36 месяцев.
• Подробную информацию о единовременной комиссии можно узнать у клиентского менеджера в отделениях ПАО Сбербанк, обслуживающих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

ПАО «Банк «ФК Открытие» [9]

• Сумма гарантии без обеспечения — 200 000 000 рублей.
• Стоимость гарантии — от 0,9% в год.
• Срок — до пяти лет.
• При предоставлении в залог депозита юридического лица и/или векселя банка «Открытие» сумма и срок банковской гарантии не ограничены.
• Сумма единовременной комиссии — 4%, но не менее 8 000 рублей.

Правильно оценить условия с учетом возможностей и потребностей клиента помогут профессиональные посредники.

Какие документы потребуется предоставить банку? Шаг 5 — готовим документацию

Законодательство РФ сегодня наделяет банки широкими полномочиями по проверке своих клиентов и возлагает на них обязанности по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Среди юридических лиц и предпринимателей даже бытует мнение, что банки стали требовательнее, чем налоговики. Положение Банка России от 15 октября 2015 года № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязывает актуализировать сведения о клиентах ежегодно. Получение банковской гарантии — повод для идентификации компании и сбора сведений о ней.

Перечень документов для получения банковской гарантии утверждается в каждом банковском учреждении индивидуально с учетом требований законов, указанных выше, а также разъясняющих документов Банка России, однако чаще всего он включает такие позиции, как:

• заявление и анкета;
• учредительные документы;
• бухгалтерская отчетность (в том числе расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей, запасов компании, основных средств компании, полученных и выданных обеспечений);
• копия контракта, в обеспечение исполнения которого выдается банковская гарантия;
• конкурсная документация;
• проект текста гарантии;
• копии паспортов лиц, ответственных за подписание документов, связанных с банковской гарантией.

Во сколько обойдется получение гарантии? Шаг 6 — оплачиваем услуги гаранта

Услуга предоставления банковской гарантии всегда возмездна. Говоря о стоимости банковской гарантии, подразумевают комплекс выплат банку, который состоит из нескольких позиций.

Согласно исследованию, проведенному порталом Bankir.ru, средняя ставка по рынку без учета комиссии для тендерной гарантии с обеспечением составляет сегодня 3,5% годовых, для такой же гарантии без обеспечения — 4,7% годовых. Вместе с тем специалисты отметили, что по факту получить гарантию без обеспечения не представляется возможным, хотя формально банки не прекращают выдачу таких гарантий. Также часто имеют место значительные различия между заявленной минимальной ценой и фактической, которую называют сотрудники банка в ходе более детальных переговоров. Реальные ставки, которые банки предлагают при просмотре отчетности, сильно отличаются от заявленных номинальных ставок. Нередко встречается ситуация, когда номинально у банка ставка заявлена на уровне 2%, а в ходе переговоров выясняется, что она может составить и 4–5%, а у некоторых банков и все 7% [10] .

Кроме этого, заказчику банковской гарантии приходится оплачивать банковское вознаграждение, размер которого варьируется от 10 000–50 000 рублей до 0,5–1% от стоимости контракта. При получении гарантии клиент также несет расходы, связанные с открытием и обслуживанием банковского счета. Кроме того, банки взимают комиссии и за обслуживание гарантий (авизование, подтверждение, выдачу в рамках гарантийного лимита и пр.), их суммы варьируются от нескольких тысяч рублей до 0,15% от суммы гарантии [11] .

Итак, совокупная стоимость банковской гарантии зависит от множества факторов, основными из которых являются:

• размер гарантии;
• ориентированность политики банковского учреждения;
• размер обеспечения;
• срок действия;
• вид обеспечения, предоставляемого принципалом;
• финансовое состояние принципала;
• условия тендера.

Например, размер платы ПАО «ВТБ» за выдачу банковской гарантии без обеспечения для подачи заявки на участие в госконкурсе составляет 3% от суммы гарантии, минимум 3 500 рублей (комиссия рассчитывается за фактический срок действия гарантии).

Размер вознаграждения ПАО Сбербанк за выдачу гарантии составляет от 0,49%, но не менее 2 000 рублей. Итоговая процентная ставка для заемщика зависит от условий предоставления гарантии, а также от финансового состояния заемщика и срока, на который выдается гарантия.

ПАО Банк «ФК Открытие» установил размер комиссии от 0,9%, сумма единовременной комиссии — 4% (но не менее 8 000 рублей).

Для получения гарантии организация обычно обязана уплатить банку комиссию за весь срок ее действия, если договор с банком не предусматривает перерасчет и возврат комиссии (ее части) в случае прекращения действия гарантии ранее срока, на который она выдана.

В какие сроки будет принято решение? Шаг 7 — набираемся терпения

Срок принятия решения по поводу возможности предоставления банковской гарантии определяется банком-гарантом. На условиях получения гарантии, как правило, отражается срок ее оформления при соблюдении всех выдвинутых банком требований. Время, необходимое для анализа клиента на соответствие, определяется индивидуально. Поскольку отношения по поводу получения банковской гарантии являются договорными, банк имеет полное право отказать в оформлении документа при несоблюдении выдвинутых им требований.

Что собой представляет документ? Шаг 8 — проверяем подлинность банковской гарантии

В ситуации повышенного спроса на банковское гарантийное обеспечение все более распространенными становятся факты мошенничества в этой сфере. Последствия приобретения поддельной банковской гарантии плачевны для принципала: заказчик устанавливает поддельность предоставленного документа и прекращает работу с компанией, затраты на участие в тендере не возмещаются, кроме этого, существует риск попасть в реестр недобросовестных поставщиков услуг. Законодательством РФ предусмотрена также уголовная ответственность за предоставление поддельных документов и их использование.

Одним из проверенных способов избежать мошенничества является проверка подлинности гарантии с помощью реестра банковских гарантий по реестровой записи. На данный момент информация о банковских гарантиях доступна на сайте Центробанка [12] .

Каков срок действия банковских гарантий? Шаг 9 — берем на заметку

Сроки действия банковских гарантий для целей участия в тендере и исполнения государственного заказа определены в Законе о контрактной системе. Часть 3 статьи 44 указанного нормативно-правового акта определяет срок тендерной гарантии на обеспечение заявки — не менее чем 2 месяца с даты окончания срока подачи заявок. Банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту должна иметь срок действия, превышающий срок действия контракта не менее чем на 1 месяц.

Получение банковской гарантии — ответственная и кропотливая процедура. Она требует не только знания актуальной нормативно-правовой базы, но и ситуации на рынке предоставления банковских услуг. Выбор подходящего гаранта и согласование условий взаимодействия с ним возлагается на плечи руководителя компании, участвующей в тендере. Также можно поручить эту задачу профессиональным брокерам.

Как получить банковскую гарантию быстро и легко?

Помощь профессионалов в сфере получения банковских гарантий достаточно востребована. Об этом свидетельствует значительное количество компаний, оказывающих подобные услуги. В чем же преимущество обращения к посреднику за содействием в получении банковской гарантии? На этот вопрос нам согласился ответить Андрей Тюрин — эксперт крупной консалтинговой компании КСК групп:

«КСК групп более четверти века работает в сфере привлечения финансирования посредством тендерного кредитования, факторинга, кредитования в банках на официальных лиц, прямых инвестиций…

Все большим спросом пользуется услуга содействия в получении банковской гарантии, которая сегодня законодательно необходима как для подачи заявки на участие в государственных тендерах, так и для дальнейшего заключения госконтракта. Поскольку наиболее серьезной частью данной работы является подбор банка, способного предоставить наиболее выгодные условия, привлечение опытных экспертов может сыграть решающую роль в процессе. Сотрудники КСК групп превосходно разбираются не только в финансовых, но и в юридических аспектах, что позволяет всесторонне рассматривать и комплексно решать проблему обратившегося к нам клиента.

При подборе банка, способного выдать банковскую гарантию с учетом сроков, задач и возможностей нашего заказчика, эксперты КСК групп первоначально проводят экспресс-диагностику компании-принципала, основывающуюся на изучении бухгалтерской отчетности, иной документации и положения в отрасли. Затем мы подбираем банк, соответствующий поставленной задаче, для которого составляем заявку в соответствии с его требованиями.

Поскольку обычно это один из проверенных банков-партнеров, с которыми наша компания сотрудничает на протяжении длительного времени, наиболее сложная часть заключения сделки, а именно переговоры, переносится на уровень лиц, принимающих решения. Именно подобное тесное взаимодействие позволяет КСК групп привлечь обеспечение обязательств на оптимальных для принципала условиях, то есть под более низкий процент или на более длительный срок, чем в среднем предлагает рынок.

При обсуждении сделки решаются также и вопросы залогового обеспечения, которые очень часто являются камнем преткновения при согласовании договора предоставления гарантии. Несмотря на то, что по сложившейся практике банки обычно требуют от принципала полноценного залогового обеспечения, из этого правила могут быть исключения. Индивидуальные условия в части обеспечения могут быть предоставлены клиентам КСК групп, исходя из многолетнего доверительного партнерства банка и нашей компании.

Особого упоминания заслуживает тот факт, что КСК групп никогда не дает несбыточных обещаний, учитывая при анализе сделки все факторы: структуру, риски, безопасность. Однако во всех случаях мы стараемся сделать максимум возможного, предпочитая, скорее, выполнить не предусмотренную контрактом работу, чем не доделать ту, обязательства за которую мы на себя взяли».

P. S. Более полную информацию об услугах и кейсах КСК групп можно найти на сайте компании. Там же можно оставить заявку на бесплатную первичную консультацию. Менеджеры компании разъяснят все интересующие моменты и сориентируют по срокам и стоимости услуг.

Услуги юридической компании могут значительно упростить и ускорить процесс оформления банковской гарантии.

В некоторых случаях получить банковскую гарантию при помощи юридической компании можно без открытия расчетного счета и поручительства.

Использование банковской гарантии — наиболее распространенная практика обеспечения залога при участии в тендере.

Если документы составлены некорректно, банк может отказать в предоставлении гарантии. Специалисты юридической компании помогают заполнить необходимые анкеты, проводят предварительный скоринг и отправляют заявку в банк.

Рассмотрение заявки на получение банковской гарантии при помощи некоторых юридических компаний может занимать всего один день.

• 1 Федеральный закон от 08.03.2015 № 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации».
• 2 http://www.consultant.ru/cons/CGI/online.cgi?req=doc&base=ARB&n=472283#0
• 3 https://rns.online/economy/NaFI-21-rossiiskih-predprinimatelei-finansovo-bezgramotni-2017-08-03/
• 4 Как получить банковскую гарантию [электронный ресурс] // Профессиональный портал для риск-менеджеров «Рисковик.com».
  — Режим доступа: http://www.riskovik.com/articles/zaem/full/155/. — Заглавие с экрана.
• 5 https://www.minfin.ru/ru/perfomance/contracts/list_banks/
• 6 https://progarantii.ru/analytics/rynok-bankovskih-garantij-v-iyune-2018/
• 7 https://www.vtb.ru/malyj-biznes/kredity-i-garantii/garantii/garantii-na-ploshhadke-ejetp/
• 8 https://clck.ru/FRYiu
• 9 https://www.open.ru/small/safeguards
• 10, 11 https://bankir.ru/publikacii/20140602/monitoring-bankovskikh-garantii-spros-rastet-usloviya-ukhudshayutsya-10005098/
• 12 http://centrobank.su/bankovskaya-garantiya/34-proverka-v-reestre-44-fz.html

Белоногова Нарцисса Николаевна Ответственный редактор

Минимизировать риски отказа в предоставлении банковской гарантии можно, обратившись к профессиональным брокерам, которые, обладая базой банковских учреждений и владея системой их индивидуальных требований, в состоянии подобрать для юридического лица или индивидуального предпринимателя наиболее подходящую для заключения договора кредитную организацию.

Размер банковской гарантии по госконтракту: сумма и факторы

Банковские гарантии: правила получения и документы

Тендерный заём: условия получения и отличия от тендерного кредита

© 2023 АО «Аргументы и Факты» Генеральный директор Руслан Новиков. Главный редактор еженедельника «Аргументы и Факты» Михаил Чкаников. Директор по развитию цифрового направления и новым медиа АиФ.ru Денис Халаимов. Шеф-редактор сайта АиФ.ru Владимир Шушкин.

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Банковская гарантия — это соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств.

Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств зачастую выгоднее и надежнее, чем искать поручителей или извлекать из оборота сумму залога. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом — в 2020 году количество выданных гарантий выросло на 20% («Коммерсант»).

Что вы узнаете

Как работает банковская гарантия

Возьмем ситуацию из жизни и посмотрим, как применяется банковская гарантия (БГ).

Строительная фирма выигрывает тендер на ремонт больницы. По условиям подрядчику необходимо внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (больницы), но фирме неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда фирма обращается в банк, чтобы тот поручился за нее — обязался выплатить больнице сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.

Теперь, если строительная фирма не закончит ремонт в срок или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а потом потребует у строительной фирмы возмещения.

Пошагово разберем схему работы банковской гарантии и действия участников.

1. Владелец строительной фирмы оформил банковскую гарантию на сумму обеспечения контракта. Подписывая контракт, он приложил банковскую гарантию, обеспечивая исполнение своих обязательств по контракту. Теперь владелец строительной фирмы стал принципалом — запомните это слово, к нему и другим определениям вернемся ниже.
2. Строительная фирма не закончила ремонт в срок и нарушила условия контракта.
3. Больница — бенефициар — составила требование об оплате по БГ. Это документ, по которому банк должен выплатить деньги по гарантии. Однако одного требования об оплате мало. Банку нужны документы, которые подтвердят, что больница имеет право получить выплату. Список этих документов прописан в договоре о банковской гарантии.
4. Больница отправила банку — гаранту — требование об оплате вместе с документами. Сделать это можно как в бумажном, так и в электронном варианте.
5. Банк сразу же отправил уведомление строительной фирме вместе с копиями требования об оплате и документов, присланных от больницы.
6. Следующий шаг — проверка документов банком. Все ли нужные документы прислала больница и правильно ли они составлены. На проверку у банков есть до 30 дней. На практике чаще всего управляются за 5 дней.
   Если документы оформлены верно, банк переводит на счет больницы платеж по БГ. Теперь строительная фирма должна будет возместить платеж банку.

Строительной фирме следует самой перепроверить документы, присланные больницей вместе с требованием уплаты по гарантии.

• все ли документы подписаны и составлены верно — например, требование об оплате тендерной БГ должно быть оформлено в соответствии с постановлением правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »;
• соответствуют ли присланные документы списку, указанному в БГ.

Если банк выдал деньги больнице, приславшей с требованием об оплате неполный комплект документов, строительная фирма освобождается от уплаты возмещения банку (ч. 2 ст. 379 ГК РФ).

Принципал, бенефициар, гарант — кто это

В нашем примере есть три действующих лица — строительная компания, больница и банк. Давайте разберемся, какие у них роли.

Строительная фирма — принципал. Принципал обращается в банк, чтобы тот гарантировал выполнение его обязательств. Принципала иногда еще называют аппликантом.

Больница — бенефициар. Бенефициар получит выплату от банка по гарантии, если принципал нарушит условия договора, например, не уложится в сроки.

В нашем случае бенефициар — заказчик, а принципал — подрядчик. Но так бывает не всегда.

Рассмотрим еще один пример. Юрий — владелец крупного ресторана — хочет расширяться и обращается к строительной компании, чтобы сделать ремонт в новом помещении. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет приносить прибыль. Тогда он оформляет банковскую гарантию. Так банк оплатит строительной компании ремонт, если Юрий не сделает этого спустя два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации в роли принципала выступает заказчик, а в роли бенефициара — подрядчик.

В любом из приведенных примеров банк является гарантом. Он выдает бенефициару документ, в котором обязуется заплатить, если принципал не выполнит своих обязательств. Гарантом может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.

Говоря простыми словами:

• принципал (аппликант) — тот, кто оформляет банковскую гарантию;
• бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не исполнил своих обязательств или сделал это некачественно;
• гарант — тот, кто платит бенефициару деньги по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора.

Виды банковских гарантий

Суть любой банковской гарантии — защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

Тендерные гарантии

Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на ремонт больницы — как раз о тендерной гарантии.

Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:

• от отказа победителя подписывать контракт;
• от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
• от некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:

• гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;
• гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;
• гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином.

В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.

Договорные гарантии

Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:

• Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.
• Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика. Такой тип гарантии предоставил ресторатор Юрий строительной компании в нашем примере.

Договорную БГ можно оформлять в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору гаранта, чтобы не получить недействительную гарантию и не натолкнуться на мошенников. Оценить надежность гаранта, его репутацию, финансовое положение и судебные иски поможет сервис СБИС Все о компаниях.

Налоговые гарантии

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенные гарантии

Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.

Бенефициар — Федеральная таможенная служба. Оформить можно только в банке, одобренном таможенной службой.

Что содержит договор банковской гарантии

Государство определило ряд условий, на которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной. В этом случае гарант не будет выплачивать деньги бенефициару.

Чтобы не пришлось разбираться в суде, лучше самостоятельно перепроверить БГ на момент получения. Воспользуйтесь нашим перечнем того, что должно содержаться в документе гарантии.

Обязательная часть банковской гарантии

Согласно Гражданскому кодексу, в документе банковской гарантии должны содержаться:

• дата выдачи банковской гарантии,
• принципал,
• бенефициар,
• гарант,
• основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией,
• денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения,
• срок действия гарантии,
• обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Обязательные условия тендерных гарантий строже и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

• сумма банковской гарантии, которую гарант должен будет выплатить заказчику, если исполнитель нарушит условия контракта;
• обязательства принципала, исполнение которых защищается банковской гарантией, или говоря проще: что, как и в какой срок исполнитель должен сделать, чтобы банку не пришлось выплачивать заказчику деньги по гарантии;
• обязательство банка выплачивать заказчику неустойку 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки по оплате БГ;
• условие, по которому исполнением обязательств банка считается поступление суммы банковской гарантии на счет заказчика;
• срок действия банковской гарантии;
• при каких обстоятельствах банк должен выплатить банковскую гарантию.

Помимо пунктов, установленных гражданским кодексом и законом 44-ФЗ, в БГ обязательно должен быть приведен список документов, которые бенефициар обязан предоставить гаранту вместе с требованием об оплате.

Документы, передаваемые с требованием об оплате

Обычно бенефициар и принципал договариваются о списке таких документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего требование по банковской гарантии.

В тендерных гарантиях перечень документов, передаваемых гаранту вместе с требованием об оплате, установлен в постановлении правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »:

• расчет суммы банковской гарантии;
• платежное поручение о перечислении аванса принципалу — для авансовой гарантии;
• документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — для гарантии качественного исполнения обязательств;
• доверенность лица, подписавшего требование.

Впоследствии подавая банку требование о выплате суммы банковской гарантии, бенефициар должен будет предоставить вместе с ним полный пакет документов, указанный в гарантии. Если хотя бы одного документа будет не хватать, банк откажет в выплате.

У бенефициара могут возникнуть дополнительные условия помимо тех, что определены государством.

Дополнительная часть банковской гарантии

Это может быть дополнение к списку документов для получения платежа по БГ, условие формы банковской гарантии или требования об оплате — письменная или электронная.

В закупках заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в извещении, тендерной документации или проекте контракта.

Дополнительные условия гарантии соблюдать так же важно, как обязательные — без этого гарантия будет признана недействительной и деньги по ней не выдадут.

Сколько действует банковская гарантия

Срок банковской гарантии зависит от ее вида и прописывается в документе гарантии.

Федеральным законом 44-ФЗ регламентированы сроки для тендерной гарантии (ст. 44 и ст. 96):

• гарантии, обеспечивающие заявку, должны действовать еще минимум 2 месяца после окончания срока приема заявок,
• гарантии, обеспечивающие исполнение контракта, должны действовать минимум на месяц дольше, чем контракт,
• гарантии качественного исполнения обязательств должны действовать минимум на месяц дольше установленного гарантийного срока.

Срок налоговой гарантии ФНС утверждает так:

• срок гарантии для возмещения НДС должен истекать как минимум через 10 месяцев со дня подачи налоговой декларации с суммой к возмещению (ст. 176.1 НК РФ);
• срок гарантии на отсрочку уплаты налога на подакцизные товары должен истекать как минимум через 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в котором совершались операции, признаваемые объектом налогообложения (ст. 204 НК РФ).

Срок действия таможенной гарантии должен истекать не раньше, чем через 3 месяца с момента установленного срока исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов.

Срок действия договорной банковской гарантии устанавливается по соглашению сторон.

Сколько стоит банковская гарантия

Стоимость гарантии правильнее называть комиссией банку. В каждом банке комиссия рассчитывается по-разному и зависит от суммы гарантии, целей использования и платежеспособности принципала.

Для тендерных гарантий обычно определяют комиссию:

• 5% от суммы обеспечения для гарантий на участие в торге,
• 10% от суммы обеспечения для гарантий на исполнение контракта.

Для примера, в государственной закупке жидкого топлива начальная цена контракта — 3 985 800 рублей. Обеспечение контракта стоит 398 580 рублей. БГ — 10% от суммы обеспечения, то есть 39 858 рублей.

Брать банковскую гарантию имеет смысл, когда выгоднее заплатить 40 тысяч рублей, чем извлекать на какое-то время из оборота компании 400 тысяч.

Обеспечение банковской гарантии

Бывают случаи, когда принципал не может выплатить гаранту возмещение по гарантии. Чтобы не потерять свои деньги, некоторые банки требуют обеспечить гарантию:

• движимым или недвижимым имуществом,
• поручительством другого юрлица или ИП.

Если принципал откажется выплачивать возмещение по банковской гарантии, банк заберет имущество или потребует деньги с поручителя.

Как получить банковскую гарантию

1. Выбрать организацию-гаранта. Для получения тендерной, таможенной, налоговой гарантии выбирайте банки из утвержденных перечней:

Для получения договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оценивайте организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.

1. Собрать документы и подать заявку.

Каждый банк устанавливает свой список документов на получение гарантии. Чаще всего перечень такой:

Юрлица	ИП
Копии паспортов учредителей	Копия паспорта
Справка об отсутствии задолженности в ФНС	Справка об отсутствии задолженности в ФНС
Бухгалтерская отчетность	Бухгалтерская отчетность
Налоговая декларация	Налоговая декларация
Решение о назначении на должность директора	Выписка со счета
Устав

Срок рассмотрения заявки — от 1 часа до 1 дня.

1. Обсудить условия гарантии с бенефициаром и заключить договор.
2. Оплатить гарантию.
3. Получить банковскую гарантию и отправить ее бенефициару — если это не делает сам банк.

Можно проходить каждый шаг самостоятельно: анализировать и выбирать организацию-гаранта, собирать документы и выписки, договариваться с банком, проверять гарантию после получения и отправлять ее бенефициару. А можно просто оставить заявку — «Тензор» соберет и проверит документы, перепроверит правильность составления документа гарантии и оформит банковскую гарантию в аккредитованном Минфином банке за 1 день.

Получить банковскую гарантию

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

В некоторых случаях участникам закупок может понадобиться узнать номер реестровой записи банковской гарантии — для этого потребуется направить запрос в банк-гарант на выписку из реестра.

Узнать, приняли ли банковскую гарантию в ФНС и ФТС также можно, направив им запрос.

Частые вопросы

Как учитывать банковские гарантии в бухгалтерском учете?

Организации-бенефициары должны вести учет выданных им гарантий на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные».

Организации-принципалы должны вести учет расходов на банковские гарантии:

• если гарантия приобреталась для уплаты имущества, расходы включаются в его себестоимость;
• если гарантия приобреталась для получения займа – оформляется как прочие расходы;
• если гарантия обеспечивала исполнение обязательств – расходы на нее оформляются как прочие расходы или как расходы по обычным видам деятельности.

ИП могут не вести учет банковских гарантий.

Нужно ли возвращать БГ?

Тендерную банковскую гарантию нужно возвращать в следующих случаях:

• участник отозвал заявку до окончания срока приема заявок,
• заявку на участие отклонили,
• закупка отменилась или признана недействительной,
• принципал принял участие в закупке, но не выиграл,
• расторжение контракта по обоюдному соглашению сторон,
• БГ заменяется на другой вид обеспечения по соглашению сторон,
• условия контракта исполнены, у заказчика нет претензий.

Другие виды банковских гарантий возвращать не нужно, если иного не прописано в договоре о БГ.

Банк выплатил бенефициару сумму БГ, хотя принципал исполнил все обязательства по договору – что делать?

В этом случае бенефициар обязан перевести на счет принципала сумму банковской гарантии.

Как получить банковскую гарантию

Обучение по 44-ФЗ Обучение для госзаказчиков Обучение для поставщиков Повышение квалификации Профпереподготовка Обучение контрактных управляющих Обучение по 223-ФЗ Обучение для заказчиков Обучение для поставщиков Повышение квалификации Профпереподготовка

Антикризисное предложение до 24 октября

Полезные материалы для скачивания

Видеообзор изменений в госзакупках в связи с COVID-19

Изменения в законодательстве по госзакупкам

Закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя)

Новые условия заключения прямого договора

Аукцион в электронной форме

Обзор нормативной базы и порядка проведения и участия

Планирование закупок по 44-ФЗ

Кадровое обеспечение по 44-ФЗ

Требования к контрактной службе, комиссии по осуществлению закупок,
приемочной коммисии, профстандарты

При обнаружении несоответствий в этой статье оставьте оставьте заявку и получите скидку 30% на любой курс по госзакупкам

Из этой статьи вы узнаете:

• Что такое банковская гарантия
• Какие виды гарантий различают
• Как получить банковскую гарантию
• Какие документы необходимо подготовить
• Во сколько обойдется банковская гарантия

Чтобы участвовать в тендерах на исполнение госзаказов и заключать крупные сделки, которые улучшат репутацию предприятия, любая коммерческая организация должна соблюсти установленные законом требования, в числе которых предоставить финансовое обеспечение выполнения контракта. Удобнее всего предоставлять его в форме банковской гарантии, но тут у многих фирм, особенно молодых, возникают проблемы. Однако это не повод отказываться от такой возможности! Представляем вам обзорный материал о том, как получить банковскую гарантию.

Что такое банковская гарантия и какие ее виды различают

Банковской гарантией называется заключаемое в письменном виде обязательство кредитно-финансовой организации, выступающей гарантом выплатить бенефициару (заказчику), который является кредитором принципала (подрядчика), фиксированную сумму денег на определённых условиях, как только бенефициар письменно потребует её выдачи.

На сегодняшний день предприятия могут получать банковские гарантии различных типов. Все доступные гарантии можно условно разделить на несколько групп по таким признакам, как:

• Назначение: гарантии даются на платёж, исполнение, возврат аванса, коносамент, а также бывают тендерными и таможенными.
• Обеспечение: банковская гарантия может быть как покрытой, так и не покрытой.
• Условия выполнения платежа: гарантии бывают условными и безусловными.
• Возможность отзыва: безотзывные и отзывные банковские гарантии.

Банковская гарантия платежа – это обеспечение оплаты оказанных услуг, поставленной продукции или произведённых заказчиком работ в срок и в полном объёме. Если поставка товара совершилась, услуга оказана, но покупатель их не оплатил в срок, бенефициар (поставщик) вправе письменно обратиться к гаранту, роль которого играет банк, с соответствующим заявлением. Гарант обязан его удовлетворить – выплатить бенефициару всю гарантированную сумму.

Если речь идёт о гарантиях исполнения, то они предназначены, чтобы компенсировать бенефициару (которым в данном случае является покупатель) убытки из-за ненадлежащего исполнения контрактных обязательств поставщиком. Этот тип гарантии используют в тех случаях, когда хотят уверить заказчика в том, что выполнят свои обязательства на должном уровне, а также его применяют победители торгов, обязанные предоставлять обеспечение исполнения контрактов.

Тендерная гарантия – по сути, та же гарантия исполнения, но применяемая в более узком контексте — исключительно в тендерных торгах.

Получив таможенную банковскую гарантию, компании, участвующие в торговых операциях, оптимизируют своё взаимодействие с таможенными органами, она позволяет получить отсрочку по выплате таможенных платежей и сборов.

Гарантии коносамента необходима, чтобы обеспечить обязательства перевозчика груза, если партия продукции передаётся без специального документа, подтверждающего права на неё (коносамента).

Коносамент является стандартным документом, который грузоперевозчик получает от отправителя после того, как груз принят к перевозке. Он широко используется в международных грузоперевозках и выполняет целый ряд функций: даёт держателю право распоряжаться грузом, удостоверяет приём груза и заключение договора, играет роль товарораспределительного документа.

Покрытыми называются те банковские гарантии, которые можно получить, внеся денежные средства за счёт покрытия.

Непокрытые банковские гарантии не требуют, чтобы принципал вносил собственные деньги: ему достаточно предоставить в залог своё имущество – депозит, транспортные средства, недвижимость.

Если банковская гарантия выплачивается по письменному требованию бенефициара только тогда, когда он выполнит свои гарантийные обязательства (и документально подтвердит это счетами, накладными, актами выполненных работ и т. п.), то она называется условной.

Если бенефициар не обязан выполнять какие-либо условия и предоставлять соответствующие документы, то это безусловная банковская гарантия.

Банковская гарантия, которую получает бенефициар, может быть аннулирована или изменена гарантом в любой момент по поручению принципала, причём банк даже не обязан информировать об этом бенефициара. Это отзывная гарантия. Однако, потребовав выплаты установленной суммы, бенефициар блокирует банку возможность отзыва банковской гарантии.

Также есть безотзывные гарантии, изменение и аннулирование которых в одностороннем – без согласования с бенефициаром – порядке не допускается.

Субъекты банковской гарантии

Если вашей организации необходимо получить банковскую гарантию для участия в тендере или для других целей, в этой сделке будут участвовать три субъекта:

1. Принципал выступает исполнителем по заключённому договору (поставок, оказания услуг, проведения работ) и заёмщиком по отношению к кредитной организации.
2. Гарант — это сторона, принимающая на себя обязанность выплатить заказчику неустойку за исполнителя. Подготовкой всех документов, требуемых для того, чтобы получить банковскую гарантию, занимается сам гарант.
3. Бенефициар — это компания, заказывающая продукцию, услуги или работы у принципала. Она заключает с ним договор и обязуется выплатить гонорар по факту исполнения всех контрактных обязательств.

Изначально, когда банковская гарантия как разновидность кредитования только появилась на рынке финансовых услуг, её выдавали только финансовые учреждения. Сегодня у предприятий больше возможностей получить банковскую гарантию, так как её выдают также и страховые компании.

Пошаговая инструкция, как получить банковскую гарантию

Чтобы получить банковскую гарантию, необходимо проделать следующую последовательность шагов:

Шаг 1. Выбираем кредитную организацию, которая станет гарантом.

По законам РФ, далеко не все банки вправе оказывать подобные услуги. На сайте Минфина содержится полный список организаций, имеющих право выдавать банковские гарантии. Но, конечно, обращаться в первый попавший банк на основании того, что он есть в списке, нецелесообразно. Чтобы выбрать самый выгодный вариант, выполните следующие действия:

• Обратитесь в свой банк, если он включён в список Минфина. Возможно, оформить банковскую гарантию удастся прямо там.
• Изучите условия выдачи гарантий у разных банков, с которыми сотрудничают другие участники торгов.
• Воспользуйтесь услугами брокерской фирмы.
• Ознакомьтесь с реестром кредитных учреждений на сайте госзакупок.

Шаг 2. Выбираем вариант оформления банковской гарантии.

Банки и страховые компании, оказывающие услуги по обеспечению госконтрактов, предоставляют банковские гарантии в трёх стандартных вариантах:

• Классическое рассмотрение. Используется для крупных – дороже 20 млн рублей – контрактов и для тех сделок, где необходимо установить максимальный лимит на выдачу банковской гарантии. Банк изучает и анализирует финансовое положение компании-заявителя и затем устанавливает на период в один год фиксированную сумму обеспечения.
• Ускоренное рассмотрение. Банки, желающие привлечь фирмы-победители тендеров, разрабатывают специальные оперативные программы оформления гарантий. Особенности таких программ – чёткое выполнение заявителем всех условий и упрощённый перечень документов. Благодаря этому заявки рассматриваются быстрее, и вся процедура получения банковской гарантии укладывается в пятидневный срок. Но по такой схеме можно получить относительно небольшие – до 15 млн рублей – суммы гарантий.
• Банковская гарантия в электронном виде. Эта схема не предполагает сбора пакета документов в бумажном виде, что ощутимо экономит время участнику тендера. Главное, заверить все эти документы электронной подписью. Сама банковская гарантия будет выдана также с электронной подписью и в электронном виде, и займёт это до четырёх рабочих дней, не больше. Однако сумма гарантии в данном случае тоже ограничена: электронная банковская гарантия не может превышать 3-4 млн рублей (а если таких гарантий выдаётся несколько, то их общая сумма ограничена 10 млн рублей).

Шаг 3. Изучаем остальные условия.

Банк может выставить дополнительные условия, которые заявитель обязан будет выполнить. Их, конечно, тоже необходимо учесть заранее, получая банковскую гарантию.

Вот самые распространённые требования:

• Открыть счёт и проводить деньги по нему. Это частое требование для сделок с суммой гарантии порядка 10-15 млн рублей.
• Использовать залоги и депозиты. Сейчас многие банки отказываются от данного требования, но оно может быть применено для участника тендера, чьи финансовые показатели не дотягивают до размера гарантии.
• Поручительство. Это требование выдвигается во многих случаях, особенно при отсутствии депозитов и залогов.

Банковская гарантия оформляется в два этапа:

• Во-первых, банк проверяет всю предоставленную документацию и затем анализирует потенциал компании на предмет её способности выполнить обязательства по контракту. Затем кредитная организация решает, каким способом будет оформлена гарантия, и какое вознаграждение за это должен уплатить клиент. Всё это занимает около часа.
• Во-вторых, банк проводит тщательный анализ пакета документов, чтобы оценить финансовое положение фирмы-заявителя. Этот процесс длится 3-5 рабочих дней, по истечении которых банк объявляет о своём решении по поводу гарантии.

Шаг 4. Если банковская гарантия получена, забираем из банка весь пакет документов по ней:

1. Подписанный договор о предоставлении банком гарантии в одном экземпляре.
2. Саму банковскую гарантию в оригинальном виде.
3. Выписку из реестра банковских гарантий.

Шаг 5. Убеждаемся, что полученная гарантия отвечает требованиям, зафиксированным в статье 45 44-ФЗ.

Как выбрать банк для получения банковской гарантии

На сайте Министерства финансов РФ можно ознакомиться с полным списком всех банковских учреждений, имеющих право выдавать банковские гарантии для обеспечения исполнения контрактов и обеспечения заявок. Данные для этого реестра поставляет Центробанк РФ, и они постоянно обновляются (около пяти раз в месяц). Все присутствующие в списке банки соответствуют условиям, прописанным в частях 1 и 1.1 статьи 45 44-ФЗ.

Федеральный закон № 44, регламентирующий государственные закупки по контрактной системе, предъявляет весьма строгие требования к банкам. Поэтому их количество неуклонно сокращается. В недавнем времени их было свыше 300, а на сегодняшний момент осталось только 203. Поэтому компаниям, участвующим в тендерах и желающим получить банковскую гарантию, приходится постоянно отслеживать изменения в этом реестре: какие-то фигуранты из него исключаются, какие-то появляются вновь.

Основную массу кредитных организаций, входящих в реестр Минфина, составляют наиболее крупные банки РФ. Региональные банки тоже обязательно присутствуют.

Членства в списке Министерства финансов ещё недостаточно, чтобы выбрать банк для получения банковской гарантии. У каждой кредитной организации свои условия выдачи гарантий и собственные требования к принципалам. Кроме того, далеко не все банки выдают гарантии для сферы госзакупок: то, что у них есть такое право, ещё не означает, что они им воспользуются. Поэтому, если ваша фирма будет участвовать в тендере, о выборе банка необходимо позаботиться заранее, этот процесс может занять много времени, как и выяснение условий в каждом интересующем банке.

Поэтому присутствие финансовой организации в реестре Минфина – недостаточное условие, чтобы направлять заявку на оформление банковской гарантии. Вот остальные важные факторы, которые следует учесть при поиске самых выгодных вариантов:

• условия выдачи банковской гарантии;
• её срок и сумма;
• процентная ставка;
• срок погашения гарантии;
• обеспечение при выдаче.

Условия выдачи банковской гарантии включают величину вознаграждения банку за оказание данной услуги. Она не бесплатна. Комиссия за оформление банковской гарантии – это фиксированный процент, определяющийся гарантийной суммой, сроками предоставления гарантии, внутренними правилами банка. Средняя величина комиссии варьируется, причём наличие залога на неё тоже влияет.

Сумма банковской гарантии большинством банков устанавливается в зависимости от финансовой стабильности заявителя. Очевидно, что для каждой компании, участвующей в торгах, эта величина будет разной. Кроме того, у всех банков есть верхний предел по совокупному объёму всех выдаваемых гарантий. Законом РФ кредитной организации разрешается выдавать гарантий не более чем на 25 % от собственного капитала.

Процентная ставка тоже имеет значение. Любое предприятие может попасть в неприятную ситуацию и оказаться неспособным исполнить свои контрактные обязательства должным образом и в срок. Если это произошло, то гарант – банк – перечисляет гарантийную сумму заказчику, и процентная ставка может составлять от 10 до 30 % – весьма ощутимая разница.

Срок возврата гарантии, как правило, составляет один год. Это отрезок времени с момента уплаты суммы по гарантии, в течение которого владелец гарантии обязан её погасить – вернуть все средства банку, включая проценты.

Обеспечение при выдаче банковской гарантии – это залог. К нему кредитные организации относятся весьма придирчиво. Лишь в редких случаях допускается комбинированный залог, обычно же банковскую гарантию можно получить только в залог недвижимости.

Требуемые документы для получения банковской гарантии

Чтобы получить банковскую гарантию, компания-заявитель обязана предоставить банку пакет требуемых им документов. После этого заявка проходит рассмотрение, которое складывается из двух этапов. При первичном, или предварительном, анализе банк обращает внимание на:

• Общие сведения о предприятии, URL его сайта.
• Выписку из ЕГРЮЛ, датированную 30-ю днями до момента подачи заявки.
• Бухгалтерскую отчетность (по формам 1 и 2) за каждый квартал последнего год (фирмы, работающие по УСН, предоставляют декларацию за этот год).
• Номер тендера в реестре (либо ссылка на него).

Ко второму этапу компания-заявитель должна предоставить основную часть пакета документов:

Юридические:

1. Паспорта владельцев бизнеса и руководителя.
2. Свидетельство о государственной регистрации предприятия.
3. Устав.
4. Свидетельство о регистрации в налоговом органе (ОГРН, ИНН).
5. Справки из налоговой инспекции: отсутствие долгов, открытые счета.
6. Свидетельство о внесении изменений в ЕГРЮЛ.
7. Перечень участников (либо выписку из реестра акционеров).
8. Документы, удостоверяющие полномочия генерального директора.

Бухгалтерские:

1. Отчётность.
2. Для компаний, работающих по ОСНО, баланс по форме 1 и отчёт о финансовых результатах по форме 2.
3. Для ИП и фирм, работающих по УСН, выписку из книги учёта расходов и доходов, налоговую декларацию за последний завершившийся год.
4. ИП, применяющие ОСНО, предоставляют налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Касающиеся тендера:

• Документацию по госконтракту (его проект, ссылка на тендер и т. п.).

О фирме:

1. Общую информацию о предприятии (форма произвольная).
2. Сведения, которые могут оказать влияние на решение гаранта (опыт исполнения похожих контрактов, опыт работы и т. д.).

Здесь перечислены только документы, запрашиваемые банками чаще всего. Список не является исчерпывающим, точный перечень необходимо узнавать в том банке, куда вы направляете заявку, чтобы получить банковскую гарантию.

3 правила получения банковской гарантии в кратчайшие сроки

Обращаясь в банк напрямую, вы рискуете упустить все сроки.

Для банков гораздо более выгодно и удобно иметь дело с агентами и платить проценты с каждой оформленной гарантии, чем содержать большой штат работников, обслуживающих клиентов оффлайн. При личном обращении в банк от вас потребуют огромное количество документов о вашей компании (это особенно актуально для отделений банков в небольших городах). Кроме того, возможно, что в этом отделении ещё никогда не оформляли банковскую гарантию, и ваша станет первой.

Если вам повезет, то заветную гарантию вы получите в самый последний день и отделаетесь стрессом и потрёпанными нервами. Однако куда более вероятно, что из-за банка вы не сможете уложиться в сроки, и ваша фирма окажется в реестре недобросовестных поставщиков.

В счёте должны стоять только реквизиты кредитной организации. И если это не банк, то либо вы нарвались на брокера-мошенника, который исчезнет сразу же, как только получит оплату, либо оплата будет идти сравнительно долго. Как бы то ни было, вам не удастся получить банковскую гарантию, зато место в реестре недобросовестных поставщиков вашей компании обеспечено.

Серьёзные брокерские фирмы, как правило, используют методики банков, чтобы подобрать именно тот банк, который одобрит заявку на выдачу гарантии. Без брокера вы не сможете это сделать, поскольку такие методики являются закрытой информацией, доступной исключительно партнёрам.

Поэтому наиболее безопасный и выгодный способ получить банковскую гарантию – оформлять её в электронном виде.

Как получить банковскую гарантию молодой фирме

Участвовать в государственных тендерах выгодно и престижно. Но для этого нужно обязательно предоставлять обеспечение контракта, которое может стоить от 30 % до 100 % от всей суммы договора. У молодых компаний не всегда есть возможность исключить из оборота такой объём средств. Есть выход — получить банковскую гарантию для обеспечения контракта (если компания соответствует требованиям, выдвигаемым банком).

Главными среди этих требований, предъявляемых кредитными организациями к заявителям, являются:

• Дата регистрации предприятия: не позднее полугода до момента подачи заявки на банковскую гарантию.
• Наличие задолженностей: их у компании не должно быть вообще, а если они всё ж имеются, то для них должны быть серьёзные причины.
• Собственность: с большой вероятностью, она будет истребована банком в качестве залога.

И если с первыми пунктами – проработать как минимум полгода и не накопить за это время долгов – вполне реально справиться, то вот последнее требование – иметь достаточно активов, чтобы использовать их в качестве залогового имущества – часто становится камнем преткновения для начинающей фирмы. И ей приходится отказываться от участия в торгах из-за того, что банки не дают гарантию.

На сегодняшний день есть альтернативный способ получить банковскую гарантию без залога. Стоимость такой банковской гарантии может оказаться шокирующей. Однако не стоит опускать руки. Хлопоты по поиску банка, готового предоставить гарантию на оптимальных условиях, и оформлению документов может взять на себя брокерская фирма, обладающая всеми необходимыми связями с банками.

Сколько стоит банковская гарантия

Если вам необходимо получить банковскую гарантию для обеспечения контракта или иных целей, вас непременно будет интересовать вопрос, а сколько это стоит. Процедура выдачи гарантии аналогична получению кредита, и её стоимость подчиняется колебаниям уровней спроса и предложения и существенно различается от одной кредитной организации к другой. Как известно, предложение порождается именно спросом – нуждами потенциальных клиентов.

Итоговая цена банковской гарантии определяется несколькими основными факторами.

Во-первых, размером гарантийной суммы денег.

Во-вторых, сроком действия гарантии и её предметом.

В-третьих, отсутствием или наличием залога или обеспечения. Если его нет, банковская гарантия обойдётся дороже. Сегодня комиссия на выдачу таких гарантий варьируется от 1 до 10 %, но, как правило, составляет 3-5 %. Ниже представлен пример вычисления финальной стоимости гарантии, обеспечивающей выполнение контакта.

Представим, что один из участников тендера на ремонт детсада получил контракт. Для данного объекта НМЦК будет равна 30 млн рублей. В документации прописана величина обеспечения, составляющая 30 % от НМЦК. Получается 9 млн рублей. Ремонтные работы должны быть закончены в годовой срок (за 12 месяцев). Процентная ставка для желающих получить банковскую гарантию для участия пусть будет равной 3 %.

Посчитаем, сколько же будет стоить подрядчику банковская гарантия:

30 млн х 30 % х 3 % х 1 = 270 тысяч рублей.

То есть, чтобы получить заказ на общую стоимость 30 млн рублей, компания-победитель обязана приобрести гарантию на 270 тысяч рублей. Это намного более выгодное решение, чем выплачивать заказчику обеспечение из собственных средств, на целый год изъяв их из оборота.