Три способа как работнику получить Справку о доходах и суммах НДФЛ (2-НДФЛ) в 2023 году
Справка о доходах по форме, которую традиционно называют 2-НДФЛ, нужна работникам для оформления кредита, чтобы подтвердить свою платежеспособность; для оформления стандартных вычетов по новому месту работы или налогового вычета через ФНС и т.п.
Справка о доходах и суммах налога физического лица входит в состав расчета 6-НДФЛ в виде приложения (приложение 1 к расчету 6-НДФЛ). Форма утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Аббревиатуру 2-НДФЛ из названия формы убрали еще в 2021 году. Но, бухгалтеры ее по-прежнему называют 2-НДФЛ.
До 2023 года Справка входила в пакет обязательных документов, которые выдавались работникам при увольнении. Теперь, она выдается по запросу.
Справку 2-НДФЛ за текущий год можно получить только у работодателя, который исполняет обязанности налогового агента по уплаты НДФЛ за работника.
То есть, чтобы получить справку за 2023 год в 2023 году, работнику нужно обращаться в бухгалтерию по месту работы или по месту получения дохода.
Когда требуется получить справку за прошедшие годы, можно воспользоваться одним из трех способов:
- Обратиться в бухгалтерию по месту работы того периода, за который нужна справка.
- Получить справку на сайте Госуслуги.
- Получить справку на сайте налоговой.
Получить 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы
Работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ, если работник обратился к нему с письменным заявлением (п. 1 ст. 226 и п. 3 ст. 230 НК РФ).
Подробно на бухгалтерии.ру
Согласно статье 62 ТК РФ, копии документов, связанных с работой, работодатель обязан выдавать работнику в течение 3 рабочих дней после того, как работник подал заявление. Это относится и к справке 2-НДФЛ. Ее нужно выдать в течение 3-х дней.
Справку можно выдать на бумаге или в электронном виде: в том формате, который запросил работник в заявлении.
Форма справки
Форма называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица (Форма по КНД 1175018)», она утверждена приказом ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753 – приложение № 4. Эта форма действует с 1 января 2021 года в отношении доходов, полученных в 2021 году и позднее.
Форму справки о доходах можно скачать в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»
Для отражения сведений за предыдущие годы необходимо использовать бланк, действующий в запрашиваемый период.
Для заполнения справки бухгалтеру понадобятся коды доходов и вычетов. утверждены приказом ФНС России от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387@. В бераторе их полный перечень: Коды видов доходов и вычетов работника
Получить справку 2-НДФЛ на госуслугах
На Госуслугах работник может получить только электронный вариант справки. Если ему, по каким-то причинам, нужна справка с печатью организации и подписями, нужно обращаться в бухгалтерию по месту работы (того периода, за который нужна справка).
Алгоритм получения электронной справки на Госуслугах довольно простой.
- Нужно войти в свой личный кабинет.
- Затем перейти в раздел «Справки/Выписки».
- Далее перейти в подраздел «Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ».
- Нужно выбрать год, за который нужна справка.
- Теперь можно просмотреть справку или сохранить ее на компьютере.
При необходимости справку можно отправить в электронном виде по электронной почте.
Через Госуслуги можно получить справка за последние 3 года.
Получить справка на сайте налоговой
На сайте налоговой можно получить справку 2-НДФЛ только в электронном виде, как и на сайте Госуслуги. Поэтому, если нужна бумажная копия с печатями и подписями, запрашивать справку нужно у работодателя.
Чтобы получить справку на сайте ФНС (nalog.ru) нужно зайти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», потом в раздел «Доходы» — «Справки о доходах». Далее нужно выбрать период и налогового агента (работодателя, брокера и т. д.).
На сайте налоговой можно скачать справки за последние 5 лет.
Срок действия 2-НДФЛ
Сама по себе Справка 2-НДФЛ не имеет срока действия. Тем более, что за завершенные налоговые периоды (годы) данные сформированы, они не меняются.
Но, если нужна Справка 2-НДФЛ за текущий налоговый период (год) организация, куда она подается, может установить свои требования по срокам. Например, банки просят справки, выписанные не позднее 30 календарных дней. Для оформления ипотеки действуют особые условия — справка должны быть выдана не позднее 10 календарных дней.
Где и как получить справку 2-НДФЛ?
Как скачать справку в личном кабинете налогоплательщика?
Как получить справку 2-НДФЛ у работодателя?
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Как скачать справку 2-НДФЛ на сайте налоговой
Справку о доходах 2- НДФЛ теперь можно скачать в личном кабинете на сайте nalog.ru. Вы получите официальный документ с электронной подписью. Он имеет такую же силу, как справка с печатью работодателя. Такую справку примет банк, новый работодатель и вообще кто угодно: она заверена налоговой.
Но есть проблема. Скорее всего, вам все равно придется брать справку на работе.
Что за справка вообще?
Справка 2- НДФЛ — это подтверждение официальных доходов и удержанного налога. Работодатель отправляет в налоговую такую справку по каждому сотруднику. Налоговая видит, где конкретный человек работает, какая у него зарплата за год и по месяцам и сколько НДФЛ он заплатил.
Справка 2- НДФЛ нужна для разных целей. Например, для оформления вычета при покупке квартиры или оплате лечения. Еще такой справкой подтверждают официальные доходы для банка, чтобы взять или рефинансировать кредит.
Обычно справку 2- НДФЛ заказывают на работе. Бухгалтерия выдаст ее в любое время и за любой период работы.
Так что, теперь справку получить проще?
Да, теперь ее можно получить прямо на сайте налоговой. Раньше ее можно было только открыть, а скачать и передать кому-то — нет. Теперь можно. Справки выгружаются в формате.pdf или.xml. Этот файл можно переслать по электронной почте или прикрепить к заявке на кредит.
Почему такая справка имеет юридическую силу? Это же просто файл.
Это не просто файл. Из личного кабинета справка выгружается с электронной подписью налоговой. Эту подпись нельзя подделать. Ее проверяют в специальном сервисе. Даже если отправить справку по почте, банк увидит, что она настоящая.
В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?
Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.
Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.
Для кредита нужна справка 2- НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2- НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.
А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.
Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.
Значит, эти справки вообще не пригодятся? Зачем тогда это сделали? Опять бездумно растрачивают бюджет?
Справки за прошлые годы тоже могут пригодиться.
Для вычета. Чтобы получить вычет и вернуть налог за прошлые годы, нужно подать декларацию 3- НДФЛ и справку о доходах. В 2017 году могут понадобиться справки за 2014, 2015 и 2016 годы. Все они будут в личном кабинете.
Для банка. Банк может запросить подтверждение зарплаты за любой период — даже за прошлые годы. В свое время ипотечникам для господдержки нужно было подтверждать доход за 12 месяцев. Может быть, еще пригодится. Тогда справки можно выгрузить и отправить по электронной почте. Печать с работы не нужна.
Для контроля. Вы можете зайти в личный кабинет и проверить, какие данные работодатель передает в налоговую — совпадают ли они с расчетными листками и все ли вычеты правильно оформлены.
Еще в личном кабинете отражаются справки об НДФЛ со списанных долгов и неочевидных доходов: при рефинансировании ипотеки, возврате страховки, компенсаций. По закону их должны прислать налогоплательщикам заранее, но не всегда присылают. Проверьте, вдруг вас ждет сюрприз.
Для суда и пристава. Например, если в суде нужно подтвердить доход за несколько лет. Ситуации могут быть какие угодно: отсрочка выплаты долга, уменьшение пеней по алиментам или раздел имущества.
Для пособий. В 2017 году соцзащита может попросить справку о доходах за прошлый год. Подойдет документ из личного кабинета.
Могут быть и другие ситуации, когда пригодятся справки 2- НДФЛ за прошлые годы. Если так случится, вы сможете распечатать их даже ночью, в отпуске и для всех членов семьи сразу.
Как проверить свои справки 2- НДФЛ ?
Зарегистрируйтесь на сайте налоговой. Для этого нужно сходить с паспортом в любую инспекцию и получить логин с паролем.
Можно авторизоваться через госуслуги.
Зайдите в личный кабинет, откройте раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», выберите пункт «Сведения о справках по форме 2- НДФЛ ».
Где взять справку 2–НДФЛ
Справка 2-НДФЛ — это форма справки, содержащей в себе информацию о доходах, суммах предоставленных вычетов и уплаченных налогах гражданина. Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Такой документ отражает информацию о том, сколько денег заработал человек за определенный промежуток времени и сколько обязательных налогов со своего дохода он заплатил. Для конечных пользователей справка информирует о материальном положении человека, отражает ежемесячную сумму заработка.
==Зачем нужна справка 2-НДФЛ==
Справка 2-НДФЛ может понадобиться по разным причинам, например:
• для получения кредита — банки зачастую требуют представить данную справку, чтобы убедиться в платежеспособности будущего заемщика;
• для получения налогового вычета за лечение, образование или покупку недвижимости;
• в консульстве для оформления визы;
• в центр занятости населения для получения пособия по безработице;
• при установлении опекунства;
• в процессе судебных тяжб и споров;
• при оплате больничного или отпуска по уходу за ребенком;
• при расчете размеров пенсии и т. д.
==У кого можно получить справку 2-НДФЛ==
На данный момент справку 2-НДФЛ можно получить несколькими способами:
- У работодателя. Согласно статье 62 ТК РФ, обязанность по выдаче сотрудникам информации о доходах лежит на работодателе, при этом срок оформления документа не должен превышать трех рабочих дней. Для получения справки необходимо обратиться к непосредственному руководителю или в бухгалтерию, зачастую требуется написать заявление на имя руководителя организации или главного бухгалтера, в котором следует указать, за какой период нужна информация, а вот цель получения справки вы указывать не обязаны.
- Через портал «Госуслуги». Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале. В личном кабинете в разделе «Справки и выписки» есть услуга «Справка о доходах по форме 2-НДФЛ». Она будет сформирована в электронном виде, при необходимости ее можно распечатать. Услуга бесплатная.
- Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете или пройти авторизацию через «Госуслуги» (нужна подтвержденная учетная запись). Для создания документа необходимо открыть раздел «Налог на доходы физического лица», затем зайти в подпункт «Сведения о справках 2-НДФЛ» и выбрать интересующий период. Справка доступна в виде файлов в формате .pdf и .xml, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России (такой документ имеет полную юридическую силу). Услуга бесплатная.
При получении справки 2-НДФЛ через портал «Госуслуги» или сайт ФНС данные за предыдущий год можно получить не ранее 1 апреля текущего года.
==Как сделать неработающему справку==
Если вы не работаете, для начала надо разобраться, из каких источников вы получаете доход.
Гражданин может быть не трудоустроен, но при этом получать доход, например стипендию или пособие по безработице. Тогда необходимо обратиться за документом, подтверждающим доход, в деканат учебного заведения или центр занятости населения.
==Частые ошибки при заполнении справки 2-НДФЛ==
Справку 2-НДФЛ следует заполнять без помарок и исправлений, в случае ошибки потребуется заполнять бланк заново. Заполнение справок осуществляется в соответствии с рекомендациями по заполнению формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физических лиц за 20__ год», утвержденными приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@ (ред. от 14.11.2013).
Самые частые ошибки при заполнении:
• Незаполнение сведений по невнимательности, описки в цифрах, соответствующих суммам начислений и вычетов.
• Неправильное написание Ф. И. О., паспортных данных работника или человека, составлявшего справку.
• Неверное заполнение поля «Статус налогоплательщика».
• Несоответствие ставки налогообложения статусу налогоплательщика.
• Отсутствие подписи налогового агента, заполнявшего форму.
• Документ подписан черной ручкой (по правилам документ подписывается только синей ручкой).
• Проставление печати в произвольном месте (печать проставляется только в специально отведенном месте, не перекрывая подпись).
• Внесение даты в неверном формате (не «день-месяц-год», а «месяц-день-год»).
• Искажение признаков и кодов (код вычета не соответствует коду дохода).
• Указание кода ОКТМО, не соответствующего коду ОКТМО, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации.
• Неверное заполнение поля «Признак» справки.
Важно! Если персональные данные физического лица изменились уже после того, как была сдана по нему справка 2-НДФЛ, это не будет считаться ошибкой и подавать корректировку не нужно (письмо ФНС от 29.12.2017 № ГД-4-11/26889@).
==Различия между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ==
Главное отличие: 2-НДФЛ — это справка о доходах, 3-НДФЛ — это налоговая декларация.
Справка о доходах 2-НДФЛ отображает доходы физического лица за отчетный период, а также удержанный и уплаченный с них налог. Также 2-НДФЛ включает данные о налоговом агенте — работодателе и самом сотруднике, а также о том, какой размер имеют его доходы. В справку включены и различные вычеты, которые положены сотруднику и которыми он пользуется через своего налогового агента.
3-НДФЛ — это налоговая декларация, которая тоже содержит информацию о подоходном налоге. В зависимости от ситуации в ней отражены сведения: о доходах; о заявляемых вычетах; о доходах и вычетах.
Она может потребоваться для получения причитающихся вычетов по подоходному налогу, предусмотренных статьями 218–221 НК РФ, для декларирования полученных из различных источников доходов, с которых нужно заплатить НДФЛ, но этого по тем или иным причинам не произошло.
В итоге получаем, что справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую гражданин получает от своего работодателя, носит первичный характер, а 3-НДФЛ — вторичный, ведь без официальных доходов, с которых удержан и уплачен налог, невозможно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты.
В налоговую 3-НДФЛ предоставляется только по тем доходам, которые не учтены в справке 2-НДФЛ. Например, продажа квартиры, крупные выигрыши, инвестиционные доходы и пр.