Как сделать счет фактуру

Бланк Счета-фактуры с 01.10.2017 г.

Как создать Счет-фактуру онлайн? Попробуйте сервис Выставить-счет.рф. В нём легко создать Счет-фактуру, распечатать или отправить по электронной почте. Также можно создать Счет на оплату, ТОРГ-12 и Акт. Попробуйте прямо сейчас без регистрации: Demo-вход.

Что нужно знать о Счете-фактуре

Что такое Счет-фактура?

Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету.

Счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету.

Счет-фактура от 1 октября 2017 г.

Бланк Счета-фактуры с 01.10.2017 г. изменился, добавлена новая колонка «Код вида товара».

Счет-фактура от 1 июля 2017 г.

Бланк Счета-фактуры с 01.07.2017 г. изменился, добавлена новая строка «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)».

Альбомный или книжный формат Счета-фактуры

Счет-фактуру можно распечатывать как в горизонтальном положении, так и вертикальном. Установленных норм расположения листа при печати Счета-фактуры нет, следовательно её можно распечатать в альбомном или книжном формате. Всё зависит от возможностей программы и от параметров печати.

Образец Счета-фактуры

Счет-фактура (альбомный образец)

Счет-фактура (книжный образец)

Рекомендации по заполнению Счета-фактуры

Существует унифицированная форма Счета-фактуры, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 № 1137.

Счет-фактура создается в двух экземплярах, один продавцу, а второй – покупателю.

Правила заполнения Счета-фактуры

При заполнении Счета-фактуры необходимо соблюдать правила и указывать все данные в соответствии с учредительными документами. Счет-фактура, заполненный с нарушениями или недостающими данными, не признается Налоговыми органами и не применяется к вычету НДС.

Верхняя часть Счета-фактуры (шапка)

• Номер и Дата. Номер должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент создания Счета-фактуры.
• Исправление и Дата. Номер исправления должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент исправления Счета-фактуры. При составлении Счета-фактуры до внесения в него исправлений в этой строке ставится прочерк.
• Графа Продавец, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (продавца).
• Графа Адрес, указывается полный адрес (с индексом) юридического или индивидуального предпринимателя (продавца).
• Графа ИНН / КПП продавца, указывается ИНН и КПП юридического лица (продавца). Индивидуальный предприниматель указывает только ИНН.
• Графа Грузоотправитель и его адрес, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (грузоотправителя), а также его полный адрес (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.
• Графа Грузополучатель и его адрес, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (грузополучателя), а также его полный адрес (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.
• Графа К платежно-расчетному документу №, указывается номер и дата платежно-расчетного документа (платёжки) или кассового чека.
• Графа Покупатель, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (покупателя).
• Графа Адрес, указывается полный адрес (с индексом) юридического или индивидуального предпринимателя (покупателя).
• Графа ИНН / КПП, указывается ИНН и КПП юридического лица (покупателя). Индивидуальный предприниматель указывает только ИНН.
• Графа Валюта: наименование, код, указывается наименование валюты и её код в соответствии с классификатором ОКВ. Указанная валюта должна являться единой для всех перечисленных товаров (работ, услуг), имущественных прав.
• Графа Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения), указывается идентификатор госконтракта, договора или соглашения. Если в счете-фактуре нет госзаказа, то ставится прочерк.

Счет-фактура для услуг Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то две графы «Грузоотправитель и его адрес» и «Грузополучатель и его адрес» не заполняются, можно поставить прочерк («–») или тройной прочерк («- — -«). Если при составлении счет-фактуры на услуги всё же заполнить эти две графы, то это не будет ошибкой. В данном случае эта информация будет дополнительной информацией к обязательным реквизитам и не может служить основанием для отказа в вычете НДС.

Список товаров и услуг в Счете-фактуре

Таблица с перечнем товаров и услуг заполняется данными в соответствии с заголовками столбцов.

• Столбец 1 — Наименование товара, указывается наименование товара, работы и услуги.
• Столбец 1а — Код вида товара, при экспорте товара за границу указывает код ТНВЭД, иначе ставится прочерк.
• Столбец 2 и 2а — Единица измерения, указывается наименование и код единицы измерения товара или услуг, в соответствии с классификатором ОКЕИ. При отсутствии показателей ставится прочерк.
• Столбец 3 — Количество (объем), указывается количество товара, работ и услуг. При отсутствии показателей ставится прочерк.
• Столбец 4 — Цена (тариф) за единицу измерения, указывается цена за единицу товара без НДС. При отсутствии показателя ставится прочерк.
• Столбец 5 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога — всего, указывается сумма товара без НДС.
• Столбец 6 — В том числе сумма акциза, указывается сумма акциза по подакцизным товарам. При отсутствии показателя указывается «без акциза».
• Столбец 7 — Налоговая ставка, указывается налоговая ставка (например, 0%, 10%, 18%). По операциям, указанным в п. 5 ст. 168 НК РФ указывается «без НДС».
• Столбец 8 — Сумма налога, предъявляемая покупателю, указывается сумма НДС. По операциям, указанным в п. 5 ст. 168 НК РФ указывается «без НДС».
• Столбец 9 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом — всего, указывается сумма товаров, работ, услуг с НДС.
• Столбец 10 и 10а — Страна происхождения товара, указывается наименование и код страны происхождения товара в соответствии с классификатором ОКСМ. Для товаров, производимых в РФ, ставится прочерк.
• Столбец 11 — Регистрационный номер таможенной декларации, указывается номер таможенной декларации. Для товаров, производимых в РФ, ставится прочерк.

Всего к оплате — суммируются суммы чисел в столбцах №№ 5, 8 и 9.

Нижняя часть Счета-фактуры (подвал)

Нижняя часть содержит подписи ответственных лиц:

• Руководитель организации или иное уполномоченное лицо — указывается ФИО и ставится подпись руководителя организации или иного уполномоченного лица.
• Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо — указывается ФИО и ставится подпись главного бухгалтера или иного уполномоченного лица.
• Индивидуальный предприниматель — указывается ФИО и ставится подпись индивидуального предпринимателя, и указываются реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

В организациях кроме руководителя и главного бухгалтера может расписаться «иное» уполномоченное лицо, но только при действующем внутриорганизационном приказе с правом подписывать бухгалтерские документы.

Индивидуальный предприниматель расписывается только в одной графе Индивидуальный предприниматель.

Счет-фактура «Без НДС»

Товары и услуги, не облагаемые НДС С 1 января 2014 г. при совершении операций, которые не облагаются НДС, согласно ст. 149 НК РФ, не нужно выставлять Счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных Счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Изменения внесены в п. 5 ст. 168 НК РФ и п. 3 ст. 169 НК РФ.

Обратите внимание, что НДС 0% и «Без НДС» не являются одной и той же ставкой, и применяются каждая по своему назначению. При совершении операций с нулевой ставкой указание НДС 0% в Счете-фактуре обязательно.

Таким образом, на товары и услуги «Без НДС» выставлять Счета-фактуры с 1 января 2014 года не нужно. Но по требованию контрагента вы можете выставить Счет-фактуру «Без НДС», это не является нарушением. Требование по выставлению Счета-фактуры «Без НДС» могут предъявить бюджетные и госучреждения. Согласно специфики их работы казначейство не может произвести оплату без предъявления Счета-фактуры.

Место печати в Счете-фактуре

Оттиск печати в Счете-фактуре В Счете-фактуре печать не ставится. Место для печати не предусмотрено в утвержденной унифицированной форме.

Вопросы по Счету-фактуре

На скольких листах печатается Счет-фактура? Счет-фактуру можно распечатать на нескольких листах. Ограничений по количеству листов нет, поэтому, если перечень товаров и услуг не умещается на одном листе, то их можно продолжить на втором, третьем и последующих листах.

Как правильно заполнить счёт-фактуру

Счёт-фактура — важнейший документ, который необходим для обеих сторон торговых сделок. Предприниматели, постоянно выставляющие и получающие счета-фактуры, знают, как много зависит от правильного и корректного заполнения этого документа.

Внимание! Этот документ можно скачать в КонсультантПлюс.

• Бланк и образец
• Онлайн просмотр
• Бесплатная загрузка
• Безопасно

Если вы уже знаете, какие именно элементы входят в счет-фактуру и что изменится в новом году, а также основные правила заполнения, вам будет полезна информация о том, как избежать досадных недоразумений и проблем с налоговыми вычетами.

Для чего нужна счёт-фактура

Документ, который составляется на стандартизированном бланке, включающем предусмотренную государством информацию, нужен и продавцам, и покупателям.
Когда осуществляется торговая сделка, нужно подтверждение того, что товар фактически был отгружен, оказаны услуги, сделана работа. Счет-фактура – это и есть как раз такое документальное подтверждение.

НДС и счет-фактура

При оплате сделки продавцом начисляется налог на добавленную стоимость. Именно документ, который мы рассматриваем (счет-фактура), как подтверждение уплаты НДС регистрируется покупателем в специальной книге. На основании этого документа он заполняет соответствующие показатели в декларации по НДС. По закону, покупатель имеет право на налоговый вычет по этой статье налогообложения (ст. 169 НК РФ), если все оформлено правильно и корректно.

Есть ситуации, когда НДС не начисляется, например, для предпринимателей, работающих по системе УСН. Но часто покупатель, несмотря на это обстоятельство, просит выставить ему счет-фактуру, пусть даже без НДС. Это не обязанность продавца, но иногда стоит все же пойти навстречу просьбе покупателя и оформить счет-фактуру, только указать в документе, что она без налога на добавленную стоимость, не заполняя соответствующую строчку бланка.

ВАЖНО! Если вы не являетесь плательщиком НДС, не стоит указывать в счете-фактуре вместо отметки «Без НДС» ставку в 0%. Даже нулевой процент показывает реальную ставку, на которую вы в таком случае не имеете права. Указание несоответствующей реальности ставки может создать много проблем получателю документа, начиная со штрафа и заканчивая начислением стандартной 18% ставки.

В каких случаях счёт-фактура не нужна

Есть ситуации, когда оформление счета-фактуры не является необходимым, а сделка подтверждается другими документами: счетом на оплату, накладными и др. Можно не озабочиваться счетом-фактурой, если:

• сделка не подлежит обложению НДС (ст. 149, 169 НК РФ);
• предприятие реализует физическим лица товары в розницу за «кэш» (для подобных сделок достаточно бланка строгой отчетности или чека из кассы);
• предприниматели находятся на специальных налоговых режимах (упрощенке, ЕСХН, имеют патент);
• юридическое лицо отдает товар своему сотруднику безвозмездно (на основании письма Министерства финансов РФ от 08 февраля 2016 г. № 03-07-09/6171);
• планируется поставка товаров, и на нее получен аванс (при этом данный товар производят не дольше полугода, либо покупатель не платит НДС, либо для сделки предусмотрена нулевая ставка по данному налогу, например, товар идет на экспорт).

Чем чреваты ошибки

В любом документе могут быть случайно допущены ошибки и неточности, цена их может быть различной в зависимости от значимости бумаги. Чем же грозят ошибки в счете-фактуре?

Если данный документ заполнен с неточностями, покупателю может быть отказано в налоговом вычете по НДС. Естественно, что в дальнейшем покупатель уже не захочет иметь дела с продавцом, причинившим ему такой убыток.

Ошибка ошибке рознь

Не всякая ошибка ведет к печальным последствиям. Рассмотрим наиболее распространенные варианты неправильностей в счете-фактуре, на основании которых налоговая вправе отказаться возмещать НДС (п.2 ст. 169 НК РФ).

1. Непонятное авторство. Если из документа сложно определить, кто именно покупатель, а кто продавец, такой счет-фактура будет признан недействительным. Это вполне вероятно. Если неправильно указаны или пропущены такие реквизиты обеих сторон, как:
   • название организации;
   • адрес; .
2. Не тот товар или услуга. Если из счета-фактуры однозначно не следует, какой именно товар покупался или услуга была оказана, либо эта информация противоречит другим документам, НДС не вернут. Например, согласно счету-фактуре отгрузили конфеты «Ромашка» (это наименование товара указано в графе 1), а фактически были проданы конфеты «Красный мак».
3. Неточности в денежных цифрах. Проблемы, связанные с неверным указанием стоимости продукции (услуги) или аванса, полученного за них, также нивелируют ценность счета-фактуры. Это может быть связано:
   • с неверным указанием валюты оплаты (обратите внимание не только на название валюты, но и на ее код);
   • с пропуском или неправильной информацией относительно количества товара (единиц работы или услуг);
   • с ошибками в ценах;
   • неправильное вычисление стоимости (количество, умноженное на цену, не дает в результате указанную цифру в графе «стоимость»).
4. Неверное исчисление НДС. В графе, где указан НДС, указана одна ставка, а сумма вычислена по другой, либо насчитан стандартный процент, когда ставка должна была быть нулевой.
5. Неизвестная сумма НДС. Если в соответствующей графе нет необходимой цифры, хотя в графе «ставка» она указана, а также, если приведенное число не получается перемножением ставки и суммы, уплаченной за товары (услуги).

Когда ошибки не фатальны

Налоговые органы не имеют права и обычно не отказывают в возврате налога, если в счете-фактуре допущены другие недостатки, например:

• вместо больших букв употреблены строчные или наоборот;
• пропущены кавычки;
• не хватает или поставлены лишние знаки, такие, как точки, тире, запятые, скобки;
• нет КПП или оно указано неверно;
• нет описания произведенных работ или оказанных услуг (информация графы 1);
• нет обоснования счета-фактуры номером договора;
• ошибки в указании платёжных реквизитов;
• нумерация с неточностями;
• не продублирована информация о грузополучателе, если он и покупатель – один и тот же (то же насчет продавца и грузоотправителя).

Допущена ошибка, что предпринять?

Если продавец, выставивший счет-фактуру, обнаружил в ней ошибки, он вправе внести необходимую корректировку. У покупателя такого права нет, но он может указать на ошибку выставителю счета-фактуры и попросить об исправлениях. Для этого предусмотрена специальная операция – корректировка счета-фактуры.

Правила корректировки

1. Изменениям подвергаются оба экземпляра – и принадлежащий продавцу, и предназначенный для покупателя.
2. Исправления обязательно визируются руководителем организации-продавца и заверяются его печатью (подпись главбуха не нужна). Вместо директора подписывать может уполномоченное лицо, указав свое ФИО и должность, а также пометить, что подпись поставлена «за руководителя организации».
3. Обязательно датировать исправления.
4. Неверные данные нужно зачеркнуть, написать правильные в свободном поле, рядом указать «исправлено», причём дописать, какие показатели на какие и в какой графе.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если ошибок слишком много и корректировка затруднительна, проще оформить испорченный документ заново. Это не противоречит закону, поскольку в НК Российской Федерации нет прямого запрета на замену дефектного счета-фактуры на новый документ. Но иногда такое право придется отстаивать в судебном порядке.

Действия получателя счета

Если покупателю был отправлен исправленный счет-фактура, он должен изменить данные в книге покупок, ведь там были указаны параметры дефектного счета либо ошибочные данные. Чтобы это совершить, покупателю нужно использовать дополнительный лист из Книги, только чтобы он соответствовал налоговому периоду покупки. На этом листе надо сделать запись об аннулировании конкретного счета-фактуры и вычислить сумму покупок, совершенных до этого счета, определив таким образом сумму, соответствующую упраздняемому счету-фактуре.

Реализовать законную возможность вычета НДС покупатель имеет право не только в том налоговом периоде, когда он совершил покупку: важно лишь, чтобы документ был зарегистрирован вовремя.

Образец заполнения счета-фактуры

Оформление стандартного счета–фактуры – не самая сложная процедура, тем не менее, у начинающих специалистов она может вызвать некоторые вопросы.

В начале документа пишется номер счета фактуры и дата его заполнения.

Номер счета может быть любым, главное условие, чтобы он шел по возрастающей линии к предыдущим. При этом, в тех случаях, когда по каким-либо обстоятельствам последовательность нумерации нарушается (к примеру за счетами-фактурами 21, 22, 23 следует 8), это не грозит ровно никакими санкциями со стороны контролирующих органов и налоговых структур. Что касается даты, то счет-фактура должна быть сделана либо непосредственно день в день с поставкой товарно-материальных ценностей или оказанием услуг или же в пятидневный период после этого.

Эти строки следует заполнять только тогда, когда речь идет о реализации товарно-материальных ценностей (т.е. при оказании услуг или выполнении работ в них нужно поставить прочерк). Когда речь именно о купле-продаже, то если грузоотправителем является продавец товара, то можно либо продублировать адрес полностью, либо коротко обозначить это двумя словами «тот же». А вот адрес грузополучателя указать нужно обязательно и полностью, включая индекс, номер офиса или склада и номер телефона.

Следующая часть документа содержит в себе таблицу, в которую включены основные показатели сделки.

• В первый столбец вписывается название объекта договора (так, как значится в самом договоре).
• Во второй, при необходимости, код продукции по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), условное обозначение (штуки, литры, килограммы и т.д.).
• В столбце под номером три указывается общее количество или объем товаров/услуг/работ, затем цена за единицу измерения.
• Столбцы от пятого до девятого являются обязательными к заполнению: сюда вносится стоимость с налогом и без него, размер налога (который, как известно, бывает 0%, 10%, 18%), а также окончательная цена с налогом. Компании, работающие без НДС, могут именно так и отметить в нужной ячейке.
• Десятый и одиннадцатый столбики предназначены для зарубежных товаров. В 10 и 10а включаются сведения о том государстве, которое является родиной происхождения товара (в виде кода по ОКСМ) и короткого словесного обозначения), в последний столбец вносится номер таможенной декларации, если таковая имеет место быть.

Пример корректировочного счета-фактуры на уменьшение

Корректировочный счет–фактура — документ, создаваемый в ситуациях, когда в договоре между сторонами произошли какие-либо перемены в части стоимости или количества поставляемых товаров, производимых услуг или выполняемых работ. Его форма достаточно понятна, но некоторые моменты нуждаются в разъяснениях.

В начале находится стандартная информация:

• номер корректировочного счета-фактуры (который может быть любым, так как поправки могут вноситься не один раз)
• день-месяц-год его заполнения,
• ссылка на первоначальную счет-фактуру (т.е. ту, которую он корректирует)
• реквизиты сторон.

Все данные должны быть аналогичны регистрационным бумагам компаний.

Ниже идет таблица, первый столбик которой касается названия объекта договора (товаров или услуг) строки во втором фиксируют произведенные изменения. В столбики 2 и 2а вписываются единицы измерения (в виде кода по ОКЕИ и словами), затем общий объем продукции или услуг и их цену за единицу измерения. Эти сведения могут быть идентичны первоначальной счету-фактуре или обновленными, в соответствии с новыми условиями договора. Затем идут столбики, касающиеся стоимости: сначала сюда вписываются те значения, которые были в предыдущем счете-фактуре, затем отредактированные значения. После этого в строках «увеличение» или «уменьшение» вносится показатель разницы в форме конкретной цифры. В обобщающую строчку под названием «Всего» ставятся суммированные цифры по всем измененным позициям товаров или услуг.

В заключение документ подписывается ответственными сотрудниками (руководителем фирмы и бухгалтером).

Как создать счет-фактуру в Word с помощью профессионального шаблона-.

Вы особо и не задумывались о счет-фактурах? Если да, то это ошибка.

Как владелец малого бизнеса, вы должны знать, что счет-фактура — это часть вашего брендинга. Она представляет ваш бизнес, и поэтому должна выглядеть хорошо.

Она также должна быть четкой. Не должно быть никаких сомнений в том, сколько или каким образом ваш клиент должен вам заплатить.

Неясная счет-фактура может вызвать ненужные задержки платежей. Она также может зря потратить ваше время, потому что клиент будет пытаться связаться с вами по разным вопросам.

Из этого урока вы узнаете, как создать профессиональную счет-фактуру, используя ее шаблон в MS Word. Я начну с перечисления элементов хорошей счета-фактуры. Затем я расскажу вам о поэтапном процессе создания счета в Word. Наконец, я поделюсь некоторыми ресурсами, где вы сможете найти другие шаблоны счетов Word. Элементы хорошей счет-фактуры В бесполезной счет-фактуре, которой не хватает информации, нет смысла. На самом деле, непрофессиональная счет-фактура может быть даже вредной, а не только бесполезной. Она может смутить или огорчить вашего клиента. Вот некоторые важные элементы хорошей счет-фактуры. Ваша счет-фактура должна: • содержать правильную информацию • иметь профессиональный вид • быть отправлена своевременно В этой статье вы можете подробнее узнать об основах создания счет-фактуры: Выставление счет-фактуры Что такое профессиональная счет-фактура? Полное руководство для начинающих Эндрю Блэкмен Давайте более внимательно рассмотрим каждый элемент счет-фактуры. 1. Хороший счет — информативный Наконец, я поделюсь некоторыми ресурсами, где вы сможете найти другие шаблоны счетов Word .

Элементы хорошей счет-фактуры

В бесполезной счет-фактуре, которой не хватает информации, нет смысла. На самом деле, непрофессиональная счет-фактура может быть даже вредной, а не только бесполезной. Она может смутить или огорчить вашего клиента. Вот некоторые важные элементы хорошей счет-фактуры. Ваша счет-фактура должна:

• содержать правильную информацию
• иметь профессиональный вид
• быть отправлена своевременно

В этой статье вы можете подробнее узнать об основах создания счет-фактуры:

Давайте более внимательно рассмотрим каждый элемент счет-фактуры.

1. Хороший счет — информативный

Без необходимой информации ваш клиент может просто не понять, для чего предназначен этот счет. Он может даже не знать, сколько вам нужно заплатить или куда отправить платеж.

Вот основная информация, которую должны содержать все счет-фактуры:

• ваше имя и контактная информация
• ваш логотип
• имя и адрес вашего клиента
• номер счет-фактуры
• дата выставления счета
• срок оплаты
• итого к оплате
• описание проданных товаров или оказанных услуг
• варианты оплаты
• условия оплаты

Чтобы избежать путаницы, убедитесь, что в вашей счет-фактуре указана правильная информация.

Особенно важны условия оплаты. Именно они могут стать главным условием своевременной оплаты. Чтобы узнать больше о том, какие условиях оплаты лучше устанавливать, ознакомьтесь с этим руководством:

2. Хорошая счет-фактура профессионально оформлена

Важно то, как выглядит ваша счет-фактура. Учтите, что счет-фактура — это часть вашего брендинга . Как и ваши канцелярские принадлежности , визитные карточки и другие фирменные документы — все они представляют вашу компанию.

Избегайте распространенных ошибок в дизайне

• Случайные описки — Вы не можете просто отправить счет-фактуру в виде текста письма по электронной почте, или на простом листе бумаги. Точно так же, она не должна быть неаккуратной, с опечатками и другими ошибками.
• Слишком много цветов — Выберите цвета и шрифты, подходящие вашей компании. Слишком много ярких цветов, не связанных с вашим брендом, не украсят счет. Аналогично, непрофессионально использовать слишком много типов шрифтов.
• Перегруженность — Важно правильно использовать негативное пространство, чтобы ваш счет был читабельным. Помните: перегруженная счет-фактура путает получателя.
• Нет правильного акцента — Счет без акцентированных участков теряет ваши деньги. Важные детали счет-фактуры, такие как сумма платежа, должны сразу бросаться в глаза. Это нужно, чтобы привлечь внимание к важным деталям, чтобы ваши клиенты понимали, что, когда, где и как оплачивать.

Клиент, скорее всего, сохранит у себя вашу счет-фактуру. В следующий раз, когда он будет заказывать подобные услуги, он может взять вашу счет-фактуру, чтобы найти ваши контакты. Таким образом, ваша счет-фактура произведет длительное впечатление. Она должна быть четкой и профессиональной.

Используйте профессиональные шаблоны счет-фактур

Возможно, вы не можете позволить себе нанять графического дизайнера, чтобы он создал для вас дизайн счет-фактуры, но хороший шаблон не стоит дорого (5-9$), и с ним вы создадите счет в считанные минуты.

Вы найдете профессиональные шаблоны счет-фактур на Envato Market (GraphicRiver), или можете просмотреть наш набор минималистичных шаблонов счетов в MS Word в этой статье:

У этих шаблонов счетов четкий дизайн, их можно быстро настроить под свой бренд малого бизнеса, выслать клиентам и получить оплату.

3. Хорошие счет-фактуры своевременные

Когда выставлять счет клиенту?

Ответ может показаться очевидным. В большинстве случаев счет-фактура выставляется по завершении работ. Но обратите внимание на любые предыдущие соглашения, заключенные с клиентом. Например, вы могли согласовать выставление счетов один раз в месяц, тогда нужно выполнять эти условия.

Удивительно, но некоторые владельцы малого бизнеса не решаются рассылать счет-фактуры. Они могут начать отправлять свои счета и через несколько недель после завершения проекта.

Постарайтесь не делать так. Запоздалые счет-фактуры — это просроченные платежи. Клиенты ждут, что вы выставите им счет за предоставленные услуги. Так что своевременно отправляйте свои счета.

Теперь давайте посмотрим, как создать свою собственную счет-фактуру.

Как создать счет-фактуру в MS Word

Чтобы создать профессиональную счет-фактуру в Word, можно использовать шаблон. Вот пошаговое руководство для этого:

Шаг 1. Соберите всю необходимую информацию

Убедитесь, что вы ничего не забыли включить в свой счет, для этого создайте список того, что нужно включить. Вот где можно найти информацию для счет-фактуры:

• Деловое предложение — В нем содержится описание работ, суммы и условия платежа.
• Визитная карточка клиента — На ней есть вся контактная информация.
• Ваша визитная карточка — Счет-фактура — это часть вашего фирменного стиля, и она должна соответствовать остальным фирменным материалам.
• Ваши предыдущие счет-фактуры — В последней указан номер предыдущей счет-фактуры. Следующая счет-фактура должна иметь следующий номер.

После того как вы собрали информацию, можно начать.

В этом примере я буду использовать шаблон Word, чтобы создать счет для Anytown Consulting — компании, с которой мы впервые познакомились в этой статье:

Для этого примера Anytown Consulting создавала дизайн обложки электронной книги для Джейн Доу. Сейчас мы будем создавать простую счет-фактуру по оплате обложки электронной книги и встречи. Можете следовать тем же принципам, создавая счета для своих клиентов.

Шаг 2. Загрузите шаблон профессиональной счет-фактуры для ваших нужд

Как только вы узнали, что нужно включить в свой счет, выберите нужный вам шаблон счета в Word . Я использовала этот шаблон счета с Envato Market, потому что он выглядит аккуратно и профессионально. Выберите шаблон счета, который подходит для вашего бизнеса.

Загрузив счет-фактуру, откройте Windows File Explorer и дважды щелкните по файлу шаблона счета, чтобы открыть его. Файл имеет расширение .zip:

Откройте Zip-файл шаблона счета в Word.

Нажмите на подпапку, main files (основные файлы). Дважды щелкните по папке, чтобы выбрать нужный цвет, который подойдет вашему логотипу. У шаблона, который выбрала я, пять цветовых схем:

Выберите шаблон счета, который лучше всего подойдет вашей цветовой схеме.

Каждая цветовая схема находится в отдельной папке. Я выбрала синюю цветовую схему, потому что это лучше всего подходит для моего логотипа. Дважды щелкните по папке, чтобы открыть ее и файлы шаблонов для этой цветовой схемы:

Откройте синий шаблон счет-фактуры.

Чтобы открыть шаблон Word, дважды щелкните файл с расширением .docx. Шаблон счета пока закрыт для редактирования:

Шаблон счета открыт в Word Protected View.

В этом режиме большинство функций редактирования отключены. Мы хотим настроить шаблон для нашего малого бизнеса, поэтому нам нужны доступные функции редактирования. Итак, мы собираемся отключить Protected View.

Чтобы включить обычные функции редактирования и выключить режим Protected View, нажмите кнопку «Enable Editing» (Включить редактирование) справа от желтой полосы вверху окна. Теперь вы готовы начать настраивать шаблон. Теперь вы готовы начать настраивать шаблон.

Шаг 3. Настройте свою счет-фактуру

Загрузив шаблон, настройте его под себя. Но прежде сохраните файл шаблона под другим именем, чтобы вы могли вернуться к исходному шаблону, если захотите снова его использовать.

Теперь вы готовы. Начните с замены логотипа.

1. Замените логотип

Для этого щелкните по полю слева с надписью “Logo place here”. Вы увидите рычажки вокруг поля:

Выберите поле «Logo place here».

При необходимости, используйте рычажки вокруг логотипа, чтобы изменить его размер. (Примечание: Рычажки выглядят как полые точки.)

Нажмите кнопку «Insert» (Вставить) в меню вверху окна. Теперь щелкните значок «Pictures» (Изображения), чтобы выбрать файл логотипа с компьютера. Ваш экран должен выглядеть примерно так:

Щелкните по значку «Pictures» (Изображения) и выберите файл своего логотипа.

Выберите файл логотипа, который вы хотите добавить на свой счет. Нажмите кнопку «Insert» в правом нижнем углу окна «File Explorer». Логотип добавлен на вашу счет-фактуру:

Вставьте свой логотип на счет-фактуру.

При необходимости, используйте рычажки в углах логотипа, чтобы изменить его размер, чтобы он соответствовал счет-фактуре. (Примечание: Если вы используете другие рычажки, вы можете исказить свой логотип.)

Теперь также можно удалить заполнитель места, изменив цвет заливки на белый. Для этого выберите заполнитель места. Щелкните правой кнопкой мыши, чтобы открыть всплывающее меню:

Вызовите меню заполнителя места.

Нажмите кнопку «Format Shape». Сбоку появится меню «Format Shape». Нажмите кнопку «Fill»:

Нажмите на «Format Shape», а потом — «Fill».

Убедитесь, что выбран переключатель “Solid Fill”. Щелкните по значку «Color» в центре боковой панели «Format Shape», чтобы отобразить палитру «Theme Colors»:

Отобразите палитру цветов тем.

Щелкните по белому квадрату в левом верхнем углу цветовой палитры, чтобы изменить цвет заполнителя места на белый. Счет должен выглядеть примерно так:

Измените цвет заполнителя места на белый.

Теперь мы готовы начать добавлять необходимую информацию, начиная с адреса.

2. Введите текст

Чтобы в шаблон вписать свой адрес, нажмите на соответствующее поле. Вокруг текста появятся рычажки:

Нажмите на поле адреса.

Выделите текст, который вы хотите изменить. Ваш экран должен выглядеть примерно так:

Выделите текст.

Введите поверх выделенной информацией адрес вашей компании, номер телефона и адрес сайта.

Так же измените текст адреса клиента и другие текстовые поля.

В этом шаблоне имеются следующие текстовые поля:

• адрес компании
• адрес клиента
• описание проекта
• номер счет-фактуры
• дата счет-фактуры
• номер расчетного счета
• срок оплаты
• размер платежа
• условия и положения об оплате
• подписи

Все эти поля можно изменить, используя описанный выше процесс. Вы также можете удалить текст, который вам не нужен, щелкнув правой кнопкой мыши на выделенном тексте и выбрав пункт «Cut» в выпадающем меню.

Когда вы закончите, ваша счет-фактура должна выглядеть примерно так:

Шаблон счета в Word с исправленным текстом.

3. Измените информацию в таблице

Мы обсудили, как исправить большую часть счет-фактуры, но есть еще информация об оплате в формате таблицы.

Для моей счет-фактуры нужно оплатить только две услуги:

1. встреча
2. дизайн обложки для электронной книги

Это означает, что в моей таблице много лишних строк. Нам нужно их удалить.

Выделите все строки таблицы, кроме двух. Затем щелкните правой кнопкой мыши, чтобы отобразить выпадающее меню: Выберите строки таблицы и щелкните правой кнопкой мыши. Нажмите кнопку “Delete Cells”, чтобы удалить ненужные строки таблицы. Выберите параметр «Delete entire row» и нажмите «ОК». Ваш счет должен выглядеть примерно так: Удалите ненужные строки. Измените текст в каждой ячейке, выбрав его (т.е. выделив его) и набрав поверх него свой текст. Не выбирайте несколько ячеек одновременно. Цифры в долларах в столбцах «Time Price» и «Cost» также текстовые. Вы можете исправить их. Не забудьте изменить Сумму, налоги и Итого. В этом шаблоне счета Word они не рассчитываются автоматически. В этом примере скидка для клиента отсутствует, поэтому я удалила эту строку таблицы, используя описанный выше процесс. 4. Подходим к концу Ваш счет уже должен довольно хорошо смотреться. Потратьте немного времени, чтобы проверить все поля. Не забудьте изменить итоговую цифру (Total Purchase) в правом верхнем углу счет-фактуры. Это текстовое поле. Теперь проверьте весь счет. Проверьте, нет ли орфографических ошибок в имени или адресе клиента и других опечаток. Если вы многое меняли в счет-фактуре, вам также может понадобиться передвинуть некоторые текстовые поля. Для этого выберите текстовое поле (вы должны увидеть рычажки) и перетащите его в нужное место. Готовая счет-фактура должна выглядеть примерно так: Затем щелкните правой кнопкой мыши, чтобы отобразить выпадающее меню:

Выберите строки таблицы и щелкните правой кнопкой мыши.

Нажмите кнопку “Delete Cells”, чтобы удалить ненужные строки таблицы. Выберите параметр «Delete entire row» и нажмите «ОК». Ваш счет должен выглядеть примерно так:

Удалите ненужные строки.

Измените текст в каждой ячейке, выбрав его (т.е. выделив его) и набрав поверх него свой текст. Не выбирайте несколько ячеек одновременно.

Цифры в долларах в столбцах «Time Price» и «Cost» также текстовые. Вы можете исправить их.

Не забудьте изменить Сумму, налоги и Итого. В этом шаблоне счета Word они не рассчитываются автоматически.

В этом примере скидка для клиента отсутствует, поэтому я удалила эту строку таблицы, используя описанный выше процесс.

4. Подходим к концу

Ваш счет уже должен довольно хорошо смотреться. Потратьте немного времени, чтобы проверить все поля. Не забудьте изменить итоговую цифру (Total Purchase) в правом верхнем углу счет-фактуры. Это текстовое поле.

Теперь проверьте весь счет. Проверьте, нет ли орфографических ошибок в имени или адресе клиента и других опечаток.

Если вы многое меняли в счет-фактуре, вам также может понадобиться передвинуть некоторые текстовые поля. Для этого выберите текстовое поле (вы должны увидеть рычажки) и перетащите его в нужное место.

Готовая счет-фактура должна выглядеть примерно так:

Окончательный дизайн счет-фактуры в MS Word.

Примечание: Для создания этого счета я использовала версию Word Office 365. Если у вас более ранняя версия Word, ваши действия могут немножко отличаться.

Создайте свою собственную профессиональную счет-фактуру прямо сегодня

Счет-фактуры играют важную роль для вашего малого бизнеса. Профессиональная счет-фактура производит хорошее впечатление на клиентов и помогает быстро получить оплату. Непрофессиональная счет-фактура может вызвать путаницу и задержку платежа.

Хороший счет должен: включать правильную информацию выглядеть профессионально быть быстро отправлен Вы можете создать свою собственную счет-фактуру, используя шаблон в Word. Начните с поиска подходящего шаблона счета на Envato Market.

• включать правильную информацию
• выглядеть профессионально
• быть быстро отправлен

Вы можете создать свою собственную счет-фактуру, используя шаблон в Word . Начните с поиска подходящего шаблона счета на Envato Market.

Счет-фактура на услуги — образец заполнения в 2023 году

Составление счета-фактуры на услуги, если налогоплательщик работает с НДС, является такой же необходимостью, как и при продаже товаров или выполнении работ. Соответственно, эта обязанность действительна:

• для ИП и организаций, которые работают на общей системе налогообложения (если реализуемая ими услуга не подпадает под исключения, установленные положениями п. 2 ст. 149 НК РФ);
• ИП, которые частично работают на ОСН, совмещая данный режим с ПСН (по видам деятельности, подпадающим под ОСН).

Налогоплательщики, работающие на УСН, патентной системе, в общем случае освобождены от уплаты НДС. Но есть ряд ситуаций, предопределяющих возможность возникновения и у них обязательства по уплате налога.

Составлять счета-фактуры на услуги потребуется организациям и ИП, являющимся плательщиками НДС, при оказании ими услуг:

• плательщику НДС;
• неплательщику НДС, если с ним не оформлено письменное соглашение об отказе от использования счетов-фактур.

Счета-фактуры, составляемые по услугам, подчиняются общим для таких документов принципам их применения и правилам оформления. Однако имеют ряд особенностей в заполнении.

С 01.07.2021 действует новый бланк счета-фактуры, в т.ч. корректировочного, в редакции постановления Правительства РФ от 02.04.2021 № 534. Обновление бланка вызвано внедрением системы прослеживаемости товаров. Использовать новый бланк обязаны все налогоплательщики, даже в случае, если товары не включены в систему прослеживаемости. Подробнее об изменениях в счетах-фактурах мы рассказали здесь.

Скачать новый бланк счета-фактуры можно, кликнув по картинке ниже:

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки обновленного счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Какие виды счетов-фактур на услуги устанавливает НК РФ

Счета-фактуры, выписываемые на услуги, так же как и составляемые при продаже товаров или работ, делятся на 3 вида:

• обычный, оформляемый по факту отгрузки;
• авансовый, выписываемый при получении предоплаты за оказание услуги; , создаваемый в случаях согласования изменения цены или объема выполненных услуг, на которые уже были выставлены отгрузочные документы.

Оформление документа каждого из этих видов имеет свою специфику.

Заполнение счета-фактуры по факту оказанных услуг

Полный перечень реквизитов счета фактуры, приведенный в п. 5 ст. 169 НК РФ, предполагает, что в этом документе должны быть указаны:

• порядковый номер, а также дата формирования;
• названия продавца и покупателя, их адреса, ИНН;
• названия грузоотправителя и грузополучателя, их адреса;
• номер документа, которым осуществлена предоплата (если таковая производилась);
• перечень проданного, его общее количество (либо объем);
• валюта, использованная при составлении;
• идентификатор госконтракта;
• единица измерения объема проданного (когда это возможно), а также ее цена без НДС;
• общая стоимость проданного без НДС;
• величина акциза (если таковой начисляется);
• применяемая ставка НДС;
• сумма НДС, исчисленная по указанной ставке;
• суммарная стоимость проданного с учетом НДС;
• в случае импорта товара из-за рубежа — государство происхождения изделия, номер декларации, выписанной на таможне;
• код вида товара по ТН ВЭД ЕАЭС;
• сведения о товарах, подлежащих прослеживаемости: № партии товара, единица изренения и количество товара.

Специфика оформления счетов-фактур по услугам заключается в том, что часть этих реквизитов либо не заполняется вообще, либо допускает некоторые отступления от общих правил, т. е.:

• Не нужно приводить наименования фирмы-грузоотправителя и грузополучателя (ставится прочерк), поскольку в данном случае не происходит отгрузка каких-либо изделий (подп. «е», «ж», п. 1 раздела II приложения 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).
• Когда для услуги сложно определить конкретную единицу измерения, она может не указываться. В этом случае в соответствующих графах нужно ставить прочерки. Если единица все же определяется, ее наименование должно быть взято из классификатора ОК 015-94 (МК 002-97).
• Акцизы в отношении услуг в РФ законодательно не установлены, поэтому в соответствующей графе будет присутствовать запись: «Без акциза».
• Данные о товарах, ввозимых из-за границы, в документе по услугам не заполняются (ставим прочерки).

Наименование услуги, фигурирующее в счете-фактуре, должно соответствовать указанному в договоре на ее оказание (письмо Минфина России от 26.07.2011 № 03-07-09/22).

Образец заполнения счета-фактуры на услуги в 2022-2023 годах можно скачать в КонсультантПлюс, получив пробный демо-доступ к системе:

Заполнение счета-фактуры по предоплаченным за услуги суммам

Принципиальных отличий в заполнении документа, составляемого по факту оказания услуги, и авансового счета-фактуры немного:

• в авансовом счете-фактуре можно приводить обобщенное наименование услуги, если договор между поставщиком и покупателем, откуда Минфин России предписывает брать данное наименование, к тому моменту не подписан;
• в авансовом счете-фактуре обязательно отражается номер документа, подтверждающего факт поступления предоплаты, но если она получена в неденежной форме, ставится прочерк;
• при формировании авансового счета-фактуры нет необходимости указывать объем предоставленных услуг, единицы их измерения, а также цены на них.

Таким образом, при формировании авансового счета-фактуры на услуги можно ставить прочерки везде, кроме пунктов, в которых приводятся:

• номер и дата документа;
• названия продавца и покупателя, их ИНН, адреса;
• номер документа, подтверждающего предоплату;
• название услуги;
• наименование валюты;
• сумма предоплаты;
• ставка налога;
• сумма НДС, которая предъявляется покупателю.

ВАЖНО! Ставка налога должна быть обозначена в авансовом счете-фактуре за услуги как 20/120 или 10/110, а не как привычные многим налогоплательщикам 20 или 10% (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Заполнение корректировочного счета-фактуры на услуги

В корректировочном счете-фактуре на услуги должны найти отражение:

• точное название документа (т. е. «Корректировочный счет-фактура»);
• номер, а также дата составления;
• номера и даты формирования счетов-фактур, по которым осуществляется корректировка стоимости либо объема предоставленных сервисов;
• названия продавца и покупателя, их адреса, ИНН;
• названия услуг, по которым осуществляется корректировка цен либо уточнение показателей объема;
• показатели объема услуг (при их наличии) до и после корректировок;
• название валюты расчетов;
• идентификатор госконтракта (при наличии);
• цена за единицу измерения услуги;
• стоимость предоставленных услуг без НДС — до и после корректировок цен, объемов услуг;
• ставка налога;
• сумма НДС — до и после корректировок;
• стоимость предоставленных услуг с учетом НДС — до и после корректировок;
• разница между цифрами в исходных счетах-фактурах и полученными в результате корректировок.

Образец заполнения корректировочного счета-фактуры, созданный на актуальном бланке, смотрите в материале «Образец заполнения корректировочного счета-фактуры».

А о различиях между корректировочным и исправленным счетом-фактурой читайте в статье «В каких случаях используется исправленный счет-фактура?».

Как заказчику оформить счета-фактуры на услуги по посредническому договору, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение.

Итоги

Счета-фактуры в связи с услугами оформляют плательщики НДС, используя при этом все 3 вида этого документа: основной, авансовый, корректировочный. Специфика отражения в них данных по услугам заключается в том, что не все их реквизиты оказываются обязательными для заполнения.