Как выглядит кассовый чек

Что такое кассовый чек и как он выглядит

Бизнесмен обязан каждую продажу сопровождать оформлением кассового чека. О нем и говорим: что такое кассовый чек, как он выглядит, какие обязательные реквизиты содержит, можно ли не выдавать.

Что такое кассовый чек

Понятие закреплено законодательно в ст. 1.1 ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ . Кассовый чек — это первичный документ, оформляемый посредством обязательного применения контрольно-кассовой техники в момент осуществления расчета, содержит сведения о расчете, свидетельствует о факте его осуществления и соответствует требованиям законодательства о применении ККТ.

Используемые кассовые устройства подлежат обязательной постановке на учет в ИФНС.

Кто и в каких случаях оформляет кассовый чек

Обязанность по передаче документа возложена на все организации и ИП при исполнении расчетных действий. Перечень лиц и случаи, когда кассовый документ не выдается, приведены в ст. 2 ФЗ № 54.

Расчетом признается получение (выдача) наличности и оплата при эксплуатации электронных платежных средств в случаях:

• ее внесения за товары, работы, услуги, лотерейные билеты;
• совершения ставок;
• выдачи выигрыша в азартных играх, лотереях;
• обмена знаков игорного заведения на денежную наличность и наоборот;
• принятия денег банковскими платежными агентами и субагентами.

Продавец обязан оформить и передать КЧ клиенту на бумаге или в электронном виде, отправив его на номер телефона или электронную почту, указанные покупателем. Отправка документа в электронном виде является правом продавца и зависит от его технических возможностей.

При интернет-покупках КЧ передается покупателю в электронном виде, обязанность печатать бумажный вариант отсутствует.

Каждый этап приема налички (предоплата, аванс, зачет) сопровождается формированием КЧ.

Форматы кассового чека

Более корректно употреблять термин «формат фискального документа». ФФД представляют собой правила и обязательные требования к оформлению кассового чека.

Форматы фискальных документов утверждены Приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ . В частности, это атрибуты, их описание и возможные значения.

• реквизитов (тег, описание, наименование, заголовок, тип данных, обозначение, длина и т. д.);
• обязательности.

Форматы утверждены трех версий: 1.05, 1.1, 1.2. Каждая последующая версия имеет преимущества перед предыдущей по набору реквизитов, формированию отдельных документов и способу исправления ошибок в чеках.

Форматы фискальных документов корректируются, дополняются приказами ФНС.

• ККТ с торговым автоматом;
• ККТ в общ. питании;
• ККТ в опт. торговле с орг. и ИП (Приказ ФНС от 12.04.2023 № ЕД-7-20/239@).

Внесение изменений требует обновления действующей кассовой техники.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, что должно быть в КЧ. Используйте эти инструкции бесплатно.

Какая информация указывается в кассовом чеке

Обязательные реквизиты КЧ содержатся в ст. 4.7 54-ФЗ. К ним относятся:

• наименование «Кассовый чек»;
• № смены;
• дата, время и место осуществления расчета (адрес помещения, наименование и номер транспортного средства, адрес сайта);
• наименование организации или Ф.И.О. индивидуального предпринимателя;
• ИНН пользователя ККТ;
• система налогообложения;
• признак расчета: приход, возврат, расход;
• наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена, стоимость;
• ставка НДС;
• форма расчета: наличная, безналичная;
• сумма наличными или безналичными;
• должность и Ф.И.О. лица, принявшего деньги и оформившего кассовый чек;
• регистрационный номер ККТ;
• заводской номер модели фискального накопителя;
• фискальный признак документа;
• адрес сайта, на котором осуществляется проверка чека;
• адрес электронной почты отправителя;
• номер чека;
• фискальный признак сообщения;
• QR-код.

Если кассовый чек выдает платежный агент или субагент, то он обязан указать:

• размер вознаграждения;
• контактные данные свои, поставщика и оператора ОФД.

Если документ выдается банковским платежным агентом или субагентом, то дополнительно указывается такая информация:

• наименование операции;
• наименование, ИНН и место нахождения оператора по переводу денежных средств.

Осуществление расчетов между ООО и ИП дополнительно сопровождается обязательной информацией:

• покупатель (наименование организации, Ф.И.О. ИП);
• ИНН покупателя;
• страна-производитель товара (если продается товар);
• сумма акциза (при наличии);
• регистрационный номер таможенной декларации (при наличии).

Если оформляется выигрыш физлица, то необходимо указать паспортные данные получателя.

Как выглядит кассовый чек

На сайте ФНС размещено изображение КЧ, демонстрирующее его внешний вид и обязательные реквизиты:

Фискальный чек: что это

Основным законодательным актом, регулирующим применение контрольно-кассовой техники, является Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ. В нем отсутствует понятие «фискальный чек», но приведены термины «фискальный документ» и «кассовый чек».

Фискальные документы: определение и виды

К фискальным относятся документы, сформированные онлайн-кассой. Это отчёты о регистрации или перерегистрации кассы, бланки строго отчётности (БСО), кассовые чеки и другие документы. Исключением служит чек самозанятого, который освобожден от применения ККТ и формирует чек без использования кассового аппарата.

Под термином «фискальный чек» обычно подразумевают кассовый чек, который позволяет отчитаться о продаже перед ФНС и подтвердить действия покупателя. Фискальный документ должен содержать все необходимые данные об операции, которые обязательны для передачи в налоговую инспекцию.

Кассовый чек

Этот документ формирует кассовый аппарат с установленным внутри фискальным накопителем. Чек можно выдать покупателю в бумажном формате или отправить через мессенджеры или на электронную почту. Оба этих варианта равнозначны с правовой точки зрения.

Электронный чек – это кассовый документ, имеющий ту же юридическую силу, что и напечатанный на бумаге. По нему можно получить налоговый вычет, оформить возврат товара, пользоваться гарантийным обслуживанием. Согласно нормам закона 54-ФЗ, отправка цифрового чека допускается, если клиент указал контактные данные (номер телефона или e-mail) до момента проведения расчётов.

Чек самозанятого

Самозанятость освобождает от обязательного использования онлайн-кассы, но выдать чек клиенту всё же необходимо.

Самозанятые формируют фискальный документ в личном кабинете или в приложении «Мой налог». Для этого необходимо выбрать наименование товара или услуги, указать стоимость и подтвердить операцию. После этого данные будет направлены в ФНС для уплаты НПД. В результате этих действий будет сформирован чек по расчётам, который можно передать покупателю – в электронном или бумажном виде.

Бланки строгой отчётности

БСО – это альтернатива фискальным чекам. Они могут использоваться в качестве фискального документа. БСО могут выдаваться клиентам вместо кассовых чеков индивидуальными предпринимателями и организациями. В этом случае бланки строгой отчётности формируются с помощью ККТ и данные по ним поступают в ФНС в режиме реального времени.

Нефискальные БСО используют для подтверждения факта совершения физическим лицом покупки или пользования услугой. К таким бланкам относятся талоны на пользование транспортными средствами, проездные билеты, квитанции, наряды, абонементы или билеты на культурно-развлекательные мероприятия. Такие БСО могут быть распечатаны в типографии и не обязательны к предоставлению в налоговую.

К использованию нефискальных бланков строгой отчётности нередко прибегают предприниматели и компании, освобожденные от использования контрольно-кассовой техники.

Когда нужен фискальный чек

Продавец товаров или поставщик услуг обязан выдать клиенту чек по факту проведения им оплаты. Фискальный чек может быть предоставлен в печатном или электронном виде. Его формирует онлайн-касса в момент проведения расчётов, она же может отправить чек в электронном формате адресату.

Обращаем ваше внимание, что отсутствие чековой ленты у конкретного пользователя ККТ не считается объективным обстоятельством для невыдачи покупателю кассового чека в бумажном виде. Продавец должен позаботиться о наличии запасов бумажной ленты заблаговременно.

Невыдача кассового чека на бумажном носителе влечет за собой административную ответственность – наложение штрафа. Даже если покупатель предоставил адрес электронной почты или абонентский номер, но при этом попросил бумажный чек – продавец обязан его выдать. При этом выдача дубликата кассового чека не является обязанностью продавца, и он вправе отказать в выдаче копии чека покупателю, если оригинальный документ был утерян.

Фискальные чеки не выбивают предприниматели, освобожденные по № 54-ФЗ от использования ККТ (согласно списку), самозанятые, освобожденные ИП на патентной СНО (по списку согласно ст. 346.43 НК РФ), а также организации, работающие исключительно с юридическими лицами через переводы между расчётными счетами.

В отдельных случаях разрешается предоставить покупателю QR-код, по которому он сможет считать реквизиты чека. Например, такая практика распространена в вендинговой торговле.

Реквизиты фискального документа

Фискальный чек, выдаваемый онлайн-кассой, должен содержать обязательные реквизиты.

• название документа (кассовый чек, БСО или чек коррекции);
• дата, время;
• наименование товара по номенклатуре;
• общая сумма расчётов;
• процентная ставка НДС;
• форма расчёта (наличная или безналичная оплата);
• регистрационный номер ККТ;
• заводской номер фискального накопителя;
• номер фискального документа;
• порядковый номер фискального чека за все время работы накопителя;
• имя и ИНН пользователя;
• имя и ИНН кассира;
• адрес проведения расчётов;
• наименование места расчётов (название магазина);
• номер смены и номер чека в течение этой смены;
• признак расчёта (приход или расход, возврат прихода или расхода);
• СНО;
• номер автомата (для торговли без кассира);
• электронная почта покупателя или номер телефона;
• сумма предоплаты или аванса, постоплаты;
• реквизиты ОФД, принимающего платежи: наименование, адрес, ИНН;
• ФП, или ФПД – фискальный признак, который проверяет система налоговой, чтобы не допустить ошибку при считывании данных;
• QR-код – для сканирования и проверки легальности чека.

Стандартный фискальный накопитель рассчитан на формирование примерно 240 тысяч чеков. После заполнения памяти фискального накопителя, он подлежит замене – даже если срок действия его не окончен. Но такое происходит нечасто.

ЦТО «Такском-Касса» оказывает любые услуги по обслуживанию контрольно-кассовой техники. Вы можете заменить фискальный накопитель в нашем сервисном центре или заказать выезд сотрудника ЦТО «Такском-Касса» по вашему адресу.

Если предприниматель переезжает на другую торговую точку и забирает с собой кассу, то ему нужно перерегистрировать ККТ. Иначе в налоговую будут направляться некорректные чеки и порядок пользования ККТ будет нарушен. Перерегистрация кассы требуется и в иных случаях – например, при переходе на другую систему налогообложения и т. д.

Как проверить кассовый чек

Проверить чек можно, зная его реквизиты. Проверку может провести покупатель, налоговая инспекция или пользователь онлайн-кассы. Они могут удостовериться в корректности чека и убедиться, что он поступил на обработку в ФНС.

1. На сайте ОФД. У любого оператора фискальных данных имеется на сайте раздел для проверки чеков. Проверить чек можно только на сайте того ОФД, который его обработал. Наименование ОФД обычно указано в чеке.
2. На официальном сайте ФНС можно проверить подлинность любого чека, введя в соответствующие поля его реквизиты.
3. Мобильное приложение ФНС. Мобильное приложение «Проверка кассового чека ФНС России» позволяет проверить полученный покупателем кассовый чек. Ссылку на его скачивание можно найти на сайте налоговой службы или в магазине приложений, доступном на вашем смартфоне.

Данные по чеку вы можете проверить в сервисе «Такском-Чек».

Для проверки чека введите фискальный признак документа и нажмите кнопку «Проверить чек».

Маркировка в фискальных документах

Введение обязательной маркировки повлекло за собой необходимость отображения в чеке признака маркированных товаров. Продавцы обязаны использовать фискальные накопители, которые могут отправлять данные и получать ответ от системы «Честный ЗНАК», даже если они не торгуют маркированными товарами.

Обязательно маркируется обувь и одежда, лекарства и БАДы, бутилированная питьевая вода, шины и покрышки, молочная и парфюмерная продукция и многие другие товарные категории.

Единая система маркировки создана с целью защиты жизни и здоровья граждан. Используя мобильное приложение «Честный ЗНАК», любой гражданин может проверить подлинность лекарств, оригинальность одежды и других товаров.

В 2023 году стартует маркировка пива и слабоалкогольных напитков, упакованных в стеклянную или пластиковую упаковку. К 2024 году национальная система маркировки должна охватить все отрасли промышленности.

Фискальные чеки и маркетинг

Компании уже давно начали размещать на кассовых чеках рекламу. Это может быть информация о скидках и бонусах, начислении кэшбека, участии в акциях. Размещать рекламу можно и на бумажных чеках, и на отправленных покупателю в электронном формате.

Формат кассового чека в 2023 году

Формат кассового чека регулярно меняется и дополняется новыми информационными данными, об этом известно всем предпринимателям и организациям. Так еще в 2021 году изменился набор обязательных реквизитов. Были внесены изменения в чек касательно продажи маркированных товаров. О том, как должны выглядеть кассовые чеки в 2023 году, расскажем в настоящей статье.

Внесение номенклатуры на онлайн-кассу

Специальное предложение по внесению на кассу информации о товаре. Закажите услугу по настройке номенклатуры прямо сейчас всего за 1500 ₽.

Оглавление

Реквизиты кассового чека в 2023 году

Итак, что должен содержать кассовый чек в 2023 году? Обновленный список основных реквизитов, которые в обязательном порядке должны указываться в чековой квитанции при расчете с покупателями, регламентирован пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54. В каждой квитанции покупатели должны увидеть следующую информацию:

• Наименование продающей компании или данные ИП.
• Порядковый номер квитанции — с началом новой смены нумерация обнуляется.
• ИНН предпринимателя или компании, осуществляющей продажу товара или услуги.
• Информация о признаке расчета.
• Подробное название купленного продукта, услуги или работы.
• Количество купленных продуктов или оказанных услуг.

• Цена за единицу продукта.
• Общая сумма по каждому товару.
• Итоговая сумма покупки.
• Режим налогообложения, используемый продавцом.
• Форма оплаты покупки — наличный или безналичный расчет.
• Номерной знак кассовой техники и ФН.
• QR-код и прочее.

Наличие вышеперечисленных реквизитов в чеке обязательно при расчетах потребителей. Кроме того, квитанции могут содержать дополнительную информацию, в зависимости от особенностей деятельности, которую ведет продавец. Так, к примеру, предприятия и ИП на ОСН печатают в чеках сумму НДС, а продавцы маркированной продукции обязаны напротив названия указывать специальный знак. Внимательно проверьте, все ли перечисленные реквизиты содержатся в ваших чеках.

Расчет с юридическими лицами и предпринимателями

При проведении расчетов с юридическими лицами и предпринимателями, вне зависимости от формы расчета (наличный или безналичный), необходимо указание дополнительных обязательных реквизитов, а именно:

• Юридическое название организации-клиента или личные данные предпринимателя (тег 1227).
• ИНН предприятия (тег 1228).

Обратите внимание!

Указание тега 1227 необязательно при использовании формата фискальных данных версии 1.05. При использовании версий 1.1 и 1.2 данные реквизиты обязательны только в электронной версии квитанций, в печатной версии их обозначение остается на усмотрение продавца. Кроме того, ИНН предприятия необходимо прописывать в квитанциях с версией ФФД 1.1. При версии 1.2 ИНН указывается лишь в электронной версии чеков, а вот при версии 1.05 это реквизит может и вовсе не прописываться.

Продажа путевок в туристических агентствах

При осуществлении продаж турпутевок сотрудники должны указывать определённые реквизиты. Пробивая квитанцию о реализации туристической поездки, обязательно нужно указать признак агента, а также следующие реквизиты:

• Наименовании организации, осуществляющей продажу турпутевки.
• Наименование компании-покупателя, личные данные предпринимателя или физического лица.
• ИНН покупателя (если это юридическое или физическое лицо). Если данный документ отсутствует у потребителя, то следует указывать данные удостоверяющего документа.

Строку «предмет расчета» (тег 1059) необходимо заполнить, вписав наименование туристической поездки.

Продажа продукции, подлежащей обязательной маркировке

Осуществляя продажу продукции с маркировкой, нужно помнить, что в чеке должен указываться специальный реквизит «код товара» (под тегом 1162). Он прописывается как буква «[М]» напротив каждого маркированного продукта. Обозначение кода идентификации (GTIN и серийный номер) на бумажной версии необязательно. А вот в электронной версии, отсылаемой вашему оператору фискальных данных, эти реквизиты необходимо прописывать.

Образец кассового чека 2023 года с маркированным товаром представлен ниже:

Еще в 2021 году вступили в силу изменения, касающиеся маркированной продукции и предпринимателей, торгующих такими товарами. Те, кто еще не перешел на новую версию ФФД 1.2, обязаны срочно исправить это. Предприниматели, не реализующие маркированные товары, имеют право оставить прежние форматы.

Переход на новую версию осуществляется с целью упрощения передачи данных о маркированной продукции в Налоговую. Кроме того, теперь можно получить результаты о проверке информации по товарам. ФНС проверит товар и, если результат окажется положительным, в электронной версии чека высветится код «00001111», в бумажной квитанции реквизит не пропечатается.

С 28 февраля 2023 года согласно Постановлению Правительства №1090 от 16 июня 2022 года в чеке обязательно должен присутствовать реквизит «код товара» у интернет-магазинов, реализующих маркированные товары, а также у ИП и организаций, которые доставляют заказы с товарами подлежащими обязательной маркировке в пункты самовывоза, постаматы или на почту.

Обратите внимание!

Если вы торгуете маркированной продукцией, то стоит проверить актуальность вашего фискального накопителя. На некоторых моделях придётся обновить программное обеспечение, возможно потребуется перепрошивка. При невозможности перепрошивки придется приобрести новый ФН, поддерживающий формат 1.2.

Читайте также: «Товары, подлежащие маркировке в системе Честный ЗНАК»

Расчеты по агентскому договору

Если вы осуществляете расчеты по агентскому договору, стоит учесть некоторые нюансы. Кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты, а именно:

• Признак посредника. Его принадлежность согласно договору — агент или комиссионер.
• Информация о поставщике — наименование организации, ИНН и контактная информация.
• Размер вознаграждения или комиссии, которую возможно должен заплатить получатель товара или услуги.
• Режим налогообложения, используемый посредником.

Независимо от того, какой товар или услуга приобретается покупателем, обязательные реквизиты должны быть указаны четко и легко читаться.

Что будет, если кассовый чек оформлен не правильно?

Если предприниматель или компания по каким-либо причинам решили пренебречь новыми требованиями к кассовым чекам, то нарушителей ждет административное наказание согласно статье 14.5 КоАП РФ. За выдачу чеков старого образца или отсутствие хотя бы одного обязательного реквизита предусмотрены штрафы, а именно:

• В размере от 1 500 до 3 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.
• А для компаний и юридических лиц от 5 000 до 10 000 рублей.

Кроме прочего, Налоговая инспекция имеет право применять более жесткие санкции к нарушителям. К примеру, приостановить деятельность компании, а также дисквалифицировать ответственных лиц. Именно по этой причине предпринимателям и организациям необходимо заранее подумать о возможных штрафах, касающимся обязательных реквизитов кассового чека в 2023 году.

Выводы

Формат кассового чека из года в год изменяется, дополняясь новой информацией. Изменения в чеках в 2023 году коснулись не только номенклатуры, а также программного обеспечения и фискальных накопителей. Список обязательных реквизитов пополнился, а кроме того, налоговая создала новый формат фискальных данных. Все эти нововведения направлены на оптимизацию процесса расчетов с покупателями, а также на улучшение взаимодействия между предпринимателями и ФНС. Кто-то из предпринимателей уже успел подготовиться к нововведениям, а кому-то все еще стоит озаботиться этим вопросом. Однако, стоит поторопиться, ведь налоговики могут выписать штрафы, если вы все еще печатаете фискальные документы старого образца.

Нужна помощь с настройкой номенклатуры?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем внести номенклатуру на онлайн-кассу.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Что такое фискальный чек?

В законе 54-ФЗ нет понятия «фискальный чек», есть «фискальные документы» и «кассовый чек».

Фискальными называют документы, которые формируют на кассовом аппарате: отчет о регистрации или перерегистрации ККТ, отчеты об открытии или закрытии смены и другие. Кассовый чек — это тоже фискальный документ.

Можно сказать, что фискальный чек — то же самое, что и кассовый чек — документ, который продавец формирует на онлайн-кассе при расчете с покупателем и который позволяет отчитаться за продажи перед налоговой.

Обязательные реквизиты кассового чека

В чеке должны быть обязательные и дополнительные реквизиты — мы подробно разобрали это в отдельной статье.

Если продавец выдает чек на бумаге, то обязан сделать так, чтобы все его реквизиты были четкими и легко читаемыми не менее чем полгода после выдачи.

Кассовый чек выглядит так:

Как проверить кассовый чек

Проверить чек могут покупатель, налоговая или пользователь онлайн-кассы. Проверка покажет, корректен ли чек и доставлен ли он в налоговую.

Для проверки понадобятся реквизиты чека.

Реквизиты	Что обозначают
Тип операции	Приход, расход, возврат прихода, возврат расхода
Дата и время расчета	Дата и время, когда был расчет — покупка, возврат, предоплата, аванс, передача предмета продажи в кредит и его погашение, скупка товаров у населения для перепродажи, возврат денег за покупку
Итог	Итоговая сумма расчета
ФН	Номер фискального накопителя из 16 цифр
ФД	Порядковый номер чека
ФП	Фискальный признак чека

Проверить чек можно на сайте оператора фискальных данных, ОФД, на сайте ФНС или в приложении налоговой службы для проверки чеков.

На сайте ОФД. У каждого оператора фискальных данных на сайте должен быть раздел для проверки чеков. Проверить чек можно только на сайте того ОФД, который его обработал. Сайт ОФД обычно указан на чеке.

На сайте налоговой службы можно проверить подлинность любого чека по реквизитам.

Мобильное приложение. Еще проверить выдаваемые кассовые чеки можно с помощью мобильного приложения «Проверка кассового чека ФНС России». Его можно скачать в магазине приложений в вашем смартфоне, доступно для Android и iOS. Также ссылки на скачивание приложения есть на той же странице сайта налоговой службы, где и онлайн-проверка чеков.