Как зарегистрировать ип в казахстане

Как гражданину РФ открыть ИП и ТОО в Казахстане?

Продолжение про переезд бизнеса на постсоветском пространстве. К плюсам релокации в РК можно отнести многие факторы, среди которых:

удобное географическое положение для выхода на рынки Европы и Азии;

возможность решения вопросов с госорганами на русском языке;

благоприятная экономическая ситуация;

невысокая налоговая нагрузка на бизнес;

регистрации бизнеса иностранцем нерезидентом РК;

возможность работать одновременно со всем миром и Россией.

Сводная информация по налогам в РК представлена в таблице:

Более подробная информация в посте: Налоги Республики Казахстан

ИП в Казахстане не самая популярная форма регистрации бизнеса среди россиян (в отличие от ТОО), потому что открыть ИП нерезидент может только имея вид на жительство в РК (ВНЖ). В отличии от ВНЖ Армении, ВНЖ Казахстана требует проживания в республике, поэтому не пользуется особым спросом среди граждан РФ за исключением переезжающих. Также несомненным плюсом является то, что ТОО в Казахстане можно открыть удаленно.

Для регистрации ИП в Казахстане через ЦОН (аналог МФЦ в РФ) как правило требуется:

Заявление установленной формы.

Оригинал и копия загранпаспорта.

2 фотографии размером 30*40 мм.

Квитанция оплата госпошлины за регистрацию ИП.

Договор аренды помещения, где планируется деятельность, или справка из ЦОНа по адресу.

Регистрации ИП в Казахстане онлайн

ИП также можно открыть онлайн через портал elicense.kz . Авторизация на сайте происходит с помощью ЭЦП. ЭЦП также можно получить как в ЦОН так и удаленно онлайн на egov.kz. Для получения ЭЦП нужно будет пройти верификацию через вэб-камеру имея при себе паспорт гражданина Казахстана или ВНЖ республики Казахстан. Процесс состоит из заполнения электронной формы, с указанием ОКЭД, режима налогообложения, региона деятельности ИП.

Наиболее популярной и удобной формой регистрации бизнеса среди россиян в Республике Казахстан является ТОО или Товарищество с ограниченной ответственностью. Причина популярности 1. ТОО можно открыть под ключ, не приезжая в Казахстан, 2. — это единственная организационно правовая форма, доступная иностранцу, не проживающему на территории Казахстана.

ТОО — аналог российского Общества с ограниченной ответственностью. Процесс регистрации затруднен оформлением дополнительных документов для нерезидентов и необходимостью дополнительных манипуляций.

Перед регистрацией ТОО следует определить примерный масштаб выручки, чтобы оценить возможность применения упрощенного режима налогообложения, аналога российской системы УСН. Работать на нем имеют права небольшие предприятия отвечающие следующим критериям:

Штат организации не должен превышать 30 человек.

Выручка за полугодие должна быть не больше 24 038 МРП (76 440 840 тенге на июнь 2022 года).

У организации должны отсутствовать структурные подразделения.

Учредитель или участник ТОО не должен быть в составе учредителей (участников) другого юридического лица, которое применяет специальный режим налогообложения.

Участие других юридических лиц возможно, но не более 25% уставного капитала.

Кроме этого ТОО на упрощенном режиме налогообложения запрещено заниматься многими видами деятельности, которые характерны, в основном, для крупных компаний. Их полный список можно найти на сайте государственных органов РК, вот некоторые:

деятельность в сфере фармацевтики связанная с оборотом сильнодействующих наркотических и психотропных препаратов;

производство и торговля подакцизными товарами;

деятельность в сфере игорного бизнеса;

работа с ценными бумагами;

деятельность в сфере страхования;

добыча, переработка многих видов полезных ископаемых, нефти и газа;

торговля в сфере оборота оружия.

При ведении бизнеса и соблюдении критериев можно применять упрощенный налоговый режим с возможностью уплачивать налог на доход или поступившую выручку по ставке 3%.

Регистрация ТОО в Республике Казахстан состоит из нескольких этапов:

Подготовительные мероприятия.

Всем участникам, нерезидентам, которые учреждают ТОО следует получить ИИН. При участии юридических лиц получить БИН.

Определиться с названием ТОО. Его необходимо будет предоставить на русском, казахском и английском языках. Особенно при ведении международного бизнеса название должно быть благозвучным на всех трех языках.

Учредителям ТОО необходимо определиться с размером Уставного капитала. По законодательству РК для малого бизнеса он может быть нулевым.

Нужно определиться с юридическим адресом и предоставить документы на право его использования.

Подготовка документов:

Составить Решение о создании ТОО на двух языках, казахском и русском, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

Оформить Устав ТОО на двух языках, казахском и русском, в соответствии с действующим законодательством республики Казахстан.

Подготовить заявление на применение упрощенного режима налогообложения при осуществлении разрешенного вида деятельности и соблюдении других критериев.

Подача документов и регистрация ТОО онлайн:

Получить ЭЦП для каждого учредителя создаваемого общества.

Подать документы на портале egov.kz .

Получить решение о регистрации ТОО.

Регистрации ТОО онлайн аналогична вышеописанной регистрации ИП онлайн, авторизация на портале egov.kz также происходит с помощью ЭЦП.

Подача документов и регистрация ТОО в ЦОН:

заявление установленной формы за подписью учредителя;

устав предприятия (ТОО);

решение учредителя о создании ТОО;

документ, подтверждающий юридический адрес;

квитанция об оплате государственной пошлины (не касается субъектов малого и среднего бизнеса).

Как открыть ИП, расчетный счет в Казахстане. Пошаговая инструкция

Казахстан — довольно стабильная страна с высоким потенциалом, что делает ее привлекательной для многих инвесторов. К тому же геолокация государства логистически удобная для транзитов продукции, а система налогообложения отличается адекватной налоговой нагрузкой на бизнес. Рассмотрим, как открыть ИП В Казахстане в 2022 году и какие налоги следует платить.

Регистрация ИП с 26 июля 2022 года доступна только онлайн

Процесс регистрации ИП в системе государственных доходов из декларативного преобразовался в уведомительный. Теперь граждане информируют официальные органы о старте индивидуальной деятельности.

В Предпринимательский кодекс внесли изменения, что теперь уведомление о начале функционирования ИП необходимо подавать только в электронном формате через казахстанскую информационную систему разрешений «Государственная база «Е-лицензирование» (elicense.kz). Возможность подачи сведений непосредственно в орган госдоходов на бумажном носителе исключена.

Основание: Закон РК № 141-VII ЗРК от 14. 07. 2022 г.

С момента получения уведомления о регистрации, предприниматель может заниматься бизнесом. Как правило, рассмотрение документов занимает всего пару минут.

Платформы для открытия ИП в Казахстане

Получить лицензию для своего бизнеса можно подав электронную заявку на следующих плтформах:

• Elicense.kz;
• Egov.kz;
• Halyk Bank
• Kaspi.kz.

Зарегистрироваться можно как самостоятельно, так и прибегнув к помощи профессионалов.

Открытие ИП через Egov.kz

Будущий индивидуальный предприниматель имеет возможность авторизоваться на портале следующим образом:

• зайти на портал с помощью ЭЦП;
• выбрать страницу «Бизнесу»;
• кликнуть вкладку «Регистрация и развитие бизнеса»;
• после открыть «Регистрация и ликвидация бизнеса»;
• затем на «Уведомление о начале деятельности»;
• нажать «Заказать услугу».

Индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться и авторизоваться на сайте egov.kz

Открытие ИП в соответствии с законом налогового режима Казахстана

Далее нажать «Заказать услугу онлайн»

После этого будет осуществлен автопереход на портал Elisence.kz в подраздел «Сервис», «Пункты обслуживания». Здесь следует кликнуть «Уведомление о начале деятельности» и нажать на «Заказать услугу» с последующим введением данных и заверением заявления ЭЦП.

Укажите данные оп ИП (адрес, ОКЭД и т.д.), заполните заявление и подпишите его с ЭЦП.

Далее в личном кабинете портала предприниматель сможет проверят статус поданного заявления. Процесс обычно занимает 1 рабочий день. Результаты можно проверить в разделе «Мои разрешительные документы» или «Мои извещения» в течение следующего дня. Возможно, уведомление придет и на e-mail.

Предприниматель в результате получает талон о регистрации ИП.

Открытие ИП через Elisence.kz

Зарегистрировать ИП можно на ресурсе электронного лицензирования, для этого следует:

• зарегистрироваться на портале;
• открыть вкладку «Обслуживание», далее «Уведомительный процесс», затем «Уведомление о начале деятельности»;
• выбрать «Заказать услугу»;
• ввести требуемые данные;
• заполнить заявление и подписать его с ЭЦП.

Процесс занимает 1 рабочий день.

Открытие ИП через Halyk Bank и Kapsi.kz с пошаговой инструкцией

При использовании Halyk Bank для регистрации ИП, необходимо сначала скачать приложение, услуга доступна как для смартфонов, так и ПК. Для работы с Kapsi.kz тоже необходимо скачать приложение, зарегистрироваться и совершить переход в раздел госуслуг. После этого потребуется заполнить необходимую информацию о себе и бизнесе, затем скачать готовые документы.

Для открытия ИП в Halyk Bank, необходимо будет скачат мобильное приложение «Onlinebank для бизнеса» и следовать инструкциям на экране. Процесс займет 5-10 минут.

Пошаговая инструкция открытия ИП в приложении Каспи банка.

Зайдите на Kaspi,kz, откройте меню и далее следите за примерами на картинках.

Причины, по которым может быть получен отказ

Отказ возможен только в ситуациях, если:

• регистрация ИП ранее уже осуществлялась;
• имеется судебный запрет на ведение деятельности;
• человек был причастен или привлечен в незаконные поступки.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Вместе с этим существуют и некоторые минусы открытия ИП. Например, придется детализировано разбираться с бухучетом, а при отсутствии такой возможности — обратиться к специалистам на аутсорсинге.

Еще одним недостатком является тот факт, что вся ответственность возлагается на предпринимателя как физлица. Если в дальнейшем будут задолженности в работе ИП, то блокировка счетов коснется и личных счетов с имуществом владельца бизнеса.

Для полноценного ведения бизнеса в Казахстане переходите на облачную 1С.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

После открытия бизнеса, владелец должен располагать ККМ, POS терминалом или в банке открыть счет для ИП, если, транзакции будут совершаться только с расчетного на расчетный счета. После этого возникают обязательства по соцотчислениям, налогом, отчетности и пр.

Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?

Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.

Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:

• налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
• использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
• предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).

Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:

• налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
• уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
• взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
• лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
• при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
• максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.

Спецрежим с использованием фиксированного вычета:

• налоговая ставка 10% от дохода;
• максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
• лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).

При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:

• налоговой подоходной ставкой в 10%;
• отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
• сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.

Такой режим удобен для бизнесменов, имеющих минимальную маржу при массивных оборотах. Помимо этого, существует обязанность уплачивать налоги на общих основаниях, если деятельность связана с производством алкоголя, табачных изделий, с реализацией нефтепродуктов, с предоставлением консультационных, финансовых и бухгалтерских услуг, а также работы с природными ресурсами.

Какие налоги необходимо платить ИП в Казахстане за работников

Для всех ИП, кто выбрал любой режим налогообложения кроме патента, потребуется уплачивать следующие налоги за работников:

• индивидуальный подоходный налог, составляющий 10%;
• обязательные пенсионные взносы, размер которых 10%;
• социальные отчисления по ставке 3,5%;
• обязательное медицинское страхование, предполагающее уплату 5,1%;
• взносы на медицинское страхование в размере 1%.

Социальные налоги ИП за своих сотрудников не оплачивает.

Как открыть расчетный счет?

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Чтобы оформить расчетный счет, потребуется предоставить пакет документации. На основании действующий законов, ИП имеет право обладать несколькими счетами в разных банках, что актуально при наличии достаточной суммы для внесения ее на депозит.

Банковские счета нужны юрлицам для ведения взаиморасчетов с контрагентами, а при наличии валютных счетов доступна работа с иностранными контрагентами.

В настоящий момент наиболее популярными банками для открытия счета в национальной валюте в Казахстане являются:

• Народный банк Казахстана;
• ForteBank;
• Альфа-банк;
• Сбербанк России;
• Jýsan Банк.

Не менее востребованы Kaspi Bank и Eurasian Bank. Стоит детализировано рассмотреть условия сотрудничества в каждом банке, чтобы определиться, где целесообразнее всего обслуживаться.

Как изменить реквизиты ИП

Раньше внести изменения в реквизиты можно было только в Управлении Госдоходов или на сайте elicense.kz. Сейчас реализована возможность внесения корректировок в реквизиты ИП при помощи приложения Kaspi.kz. Для этого необходимо посетить ресурс, в разделе «Госуслуги» нажать «Изменить реквизиты ИП», затем следовать экранной инструкции. После оформления заявки и ее подписания ЭЦП, придет уведомление о смене реквизитов, обращаться в налоговую не требуется. Информация автоматически обновится в течение суток в базе налогового органа. Услуга предоставляется бесплатно.

Штрафы для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов прочих платежей

После присвоения статуса ИП у бизнесмена появляются обязательства по соблюдению правил использования налогового режима, подаче налоговой отчетности в срок и своевременной уплате налогов.

За нарушение правил использования налогового режима может быть:

• вынесено предупреждение;
• наложен штраф в 15 МРП.

За несвоевременное предоставление налоговой отчетности:

• предупреждение;
• штрафные санкции в размере 30 МРП.

За несоблюдение сроков отчислений по установленным взносам ОСМС, СО:

• предупреждение;
• начисление штрафа в размере 20% от суммы задержанных отчислений.

Также за неуплату ОСМС начисляется пеня, равная 1,25-кратной ставке рефинансирования Национального Банка за каждые сутки просрочки.

Если нарушены обязательства по перечислению ОПВ, бизнесмену может быть вынесено предупреждение, а при повторном нарушении возложен штраф в размере 20% от суммы несовершенных отчислений.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание

Оптовая и розничная торговля

Предоставление услуг гостиницами

Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков

Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт

Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов

Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов)

Деятельность в области страхования

Деятельность в области здравоохранения

Деятельность в области образования

Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов

Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек

Деятельность по организации азартных игр и заключения пари

Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду

Как закрыть ИП

Любое ИП можно закрыть, но для этого компания должна соответствовать таким условиям, как:

• не состоять на учете в качестве плательщика НДС;
• не функционировать в форме совместного предпринимательства;
• не иметь налоговой задолженности и долга по соцплатежам;
• не осуществлять некоторые виды деятельности (игорный бизнес, реализация нефтепродуктов (за исключением топлива для авиации), производство и реализация алкоголя, табака);
• отсутствие в списке плановых или выборочных налоговых проверок по итогам мероприятий системы оценки существующих рисков.

При соответствии критериям, ИП можно закрыть двумя способами.

Первый метод — самостоятельное снятие с учета. Для этого следует предоставить в орган госдоходов такие данные, как:

• заявление о прекращении деятельности;
• налоговое заявление о снятии кассового аппарата с учета;
• ликвидационную отчетность по налогам.

Второй способ — снятие с учета автоматически. Орган госдоходов может снять с учета ИП при предоставлении письменного согласия, что его можно снять с учета, если он не предоставляет расчет патента в течение 60 суток с момента окончания срока действия патента или на протяжении 60 дней после окончания срока предоставления отчетности.

Первый Бит предлагает сервисы и услуги для ведения бизнеса в Казахстане:

• подбор бухгалтерской программы и ведение бухгалтерии в режиме онлайн;
• настройку программы 1С под законодательство Казахстана: сопроводительные накладные на товары (СНТ), Виртуальный склад (ВС), электронные счет-фактуры (ЭСФ), трёхкомпонентная информационная система (ТИС); ; ;
• автоматизацию торговли и склада.

Специалисты Первого Бита подберут IT-решение для автоматизации бизнеса c учетом специфики компании, направления деятельности, объема, поставленных целей и задач. Обращайтесь специалистам Первого Бита в своем городе.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Как открыть ИП в Казахстане в 2023 году: изменения и правила

Открытие ИП — одна из самых простых и быстрых регистрационных процедур в Казахстане. Благодаря возможности открытия ИП через интернет реализовать намерение можно буквально за 5 минут. Чтобы процедура действительно прошла быстро и без проблем, следует знать ее особенности в РК.

Как открыть ИП онлайн

С 2017 года открытие ИП стало прозрачной, простой и быстрой процедурой, лишенной сложных механизмов бюрократии. Это снизило количество необходимых документов и действий для того, чтобы стать предпринимателем. На сегодняшний день регистрация ИП возможна только через интернет. Ни сайт Egov.kz, ни положения ст. 36 Предпринимательского кодекса явочного (бумажного) варианта регистрации с 2022 года не предусматривают.

Как открыть ИП в Казахстане в 2023 году? Процедура регистрации ИП, как указывает Egov.kz, выполняется с использованием электронных носителей через интернет с помощью портала электронного лицензирования, мобильного приложения «E-Salyq business» и банков второго уровня. Это быстрый способ, который освобождает от походов по госучреждениям.

Чтобы иметь возможность открыть ИП с помощью электронной услуги, следует зарегистрироваться на сайте elicense.kz. После регистрации на портале elicense.kz, перейдите на страницу услуги «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя». Эту услугу можно найти также на портале Egov.kz.

Как открыть ИП через egov? Следует перейти на сайт Egov.kz в разделы «Бизнесу», «Регистрация и развитие бизнеса», «Регистрация и ликвидация бизнеса». На странице будет представлен перечень услуг, среди которых необходимо выбрать услугу «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».

Необходимо нажать оранжевую кнопку «Заказать услугу онлайн», после чего зарегистрироваться или войти в систему. Откроется портал электронного лицензирования. После заполнения данных необходимо подписать их с помощью ЭЦП.

Мужчина за компьютером: Unsplash/bruce mars

Также открыть ИП можно с помощью мобильного приложения «E-Salyq business», скачав его на мобильный телефон. Это приложение государственное, разработано по заказу Комитета государственных доходов Минфина РК.

Чтобы воспользоваться мобильным приложением «E-Salyq business», необходимо скачать его с доступного интернет-маркета, скачивание бесплатное. На главной странице необходимо перейти во вкладку «Сервисы» и выбрать уведомление о начале предпринимательской деятельности в качестве ИП. Также на главной странице можно выбрать вкладку «Помощь», если что-то непонятно. Там находятся ответы на самые распространенные вопросы. Приложение удобно еще и тем, что в дальнейшей работе ИП его можно использовать для подсчета налогов и других обязательных платежей.

Регистрация проходит быстро: в течение одного дня налоговые органы проверяют информацию, поданную бизнесменом и регистрируют ИП. Важно помнить, что ИП должен передавать актуальные данные о себе органам доходов не только в момент регистрации, но и актуализировать их в случае изменений в ходе его дальнейшей работы. Так, Комитет государственных доходов МФ РК возлагает на ИП обязанность в течение десяти рабочих дней с момента изменения любых данных, поданных при регистрации, подавать уведомление об их изменении в налоговый орган.

Что нужно для открытия ИП

Порядок открытия был изменен на уведомительный вместо заявительного, который ранее требовал ожидания разрешения от налоговых органов. Теперь будущему бизнесмену достаточно уведомить государство, что он занимается предпринимательской деятельностью. Сделать это нужно электронным путем.

Согласно Предпринимательскому кодексу (ст. 30) индивидуальное предпринимательство направлено на получение дохода на свой риск на основании личной ответственности физических лиц ИП и осуществляется личным имуществом. Если предприниматель состоит в браке, нотариальное согласие второго супруга необходимо только в том случае, если для предпринимательской деятельности используется общее имущество супругов.

По словам Gov.kz, регистрировать ИП обязательно таким лицам:

• если ожидается использование наемного труда на постоянной основе;
• если годовой доход превысит 12 МЗП (в 2023 году — 12х70 тыс.=840 тыс. тенге).

В противном случае такое предпринимательство без регистрации ИП будет незаконным, а лицо привлечено к ответственности.

Модельер (частный предприниматель) работает с документами онлайн: Freepik

Для регистрации ИП в установленном порядке следует с помощью любой доступной информационной системы (сайт госуслуг или мобильное приложение) подать уведомление установленной формы. Необходимо указать:

• фамилию, имя, отчество;
• адрес осуществления деятельности;
• вид деятельности по ОКЭД.

Для того чтобы регистрация ИП была проведена, необходимо выбрать вид налогообложения — общий, специальный на основе упрощенной декларации или специальный на основе патента.

Как открыть ИП по упрощенке в Казахстане? Порядок регистрации ИП со специальным режимом налогообложения (СНР) на основе упрощенной декларации не отличается от общего порядка регистрации. Важно в графе «Виды налогообложения» указать именно «Специальный режим налогообложения на основе упрощенной декларации». Ставка налога выгодна и, согласно ст. 687 Налогового кодекса, составляет 3%. В статье 683 Налогового кодекса уточняется, что по упрощенной декларации могут работать только те ИП, которые имеют не более 30 работников и полугодовой доход не более 24 038 МРП (около 83 млн тенге).

С какого возраста можно открыть ИП в Казахстане? По общему правилу предпринимательской деятельностью может заниматься совершеннолетний дееспособный гражданин РК или кандас. Согласно ст. 17 Гражданского кодекса РК, полная дееспособность приобретается по достижению 18 лет или же при вступлении в брак несовершеннолетним. Также можно открыть ИП с 16 лет, если пройти процедуру эмансипации, предусмотренную ст. 22–1 Гражданского кодекса РК. В таком случае при получении согласия родителей на занятие предпринимательской деятельностью несовершеннолетний объявляется полностью дееспособным.

Важно учитывать, что в случае, если производится регистрация в качестве ИП несовершеннолетнего лица, перечень документов расширяется. Согласно ч. 1 ст. 36 Предпринимательского кодекса РК в такой ситуации к уведомлению прилагается согласие законных представителей, а при отсутствии такого согласия — копия свидетельства о заключении брака (супружества) либо решение органа опеки и попечительства или решение суда об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным.

Современная регистрация ИП в Казахстане — шаг к прогрессивному цифровому будущему. Открыть ИП теперь можно без часов ожидания в очереди, хождения по кабинетам и сбора десятков бумаг. Благодаря уходу от лишней бюрократии и введению уведомительной системы открыть ИП в Казахстане теперь не составит труда.

Как стать индивидуальным предпринимателем?

Многие из нас хотя бы раз в жизни задумывались о том, чтобы открыть свое дело, но так никогда и не приступали к осуществлению своей задумки. Кому-то это кажется сложным, а кто-то просто не знает, как это сделать. Если у вас есть идея и желание стать предпринимателем, мы подскажем, с чего начать.

Что такое индивидуальное предпринимательство?

Согласно статьи 2 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан предпринимательством является самостоятельная, инициативная деятельность граждан, оралманов и юридических лиц, направленная на получение чистого дохода путем использования имущества, производства, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, основанная на праве частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения или оперативного управления государственного предприятия.

Каждый имеет право на свободу предпринимательской деятельности, свободное использование своего имущества для любой законной предпринимательской деятельности и субъекты предпринимательства вправе осуществлять любые виды предпринимательской деятельности, не запрещенные законами Республики Казахстан.

Субъектами предпринимательства являются граждане, оралманы и негосударственные коммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность (субъекты частного предпринимательства), государственные предприятия (субъекты государственного предпринимательства).

Физическое лицо, являющееся субъектом предпринимательства, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с требованиями статьи 35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан в органах государственных доходах по месту нахождения, заявленному при государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Какие существуют виды ИП?

Личное предпринимательство (статья 31 ПК РК)

Личное предпринимательство осуществляется одним физическим лицом самостоятельно на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в силу иного права, допускающего пользование и (или) распоряжение имуществом.

Для осуществления личного предпринимательства физическим лицом, состоящим в браке, согласие супруга не требуется.

В случаях, когда для осуществления личного предпринимательства физическое лицо использует общее имущество супругов, необходимо нотариально удостоверенное согласие другого супруга на такое использование, если иное не предусмотрено законами или брачным договором либо иным соглашением между супругами.

Личное предпринимательство может осуществляться с использованием формы фермерского хозяйства.

Совместное предпринимаьельство (статья 32 ПК РК)

Совместное предпринимательство осуществляется группой физических лиц (индивидуальных предпринимателей) на базе имущества, принадлежащего им на праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего совместное пользование и (или) распоряжение имуществом.

При совместном предпринимательстве все сделки, связанные с частным предпринимательством, совершаются, а права и обязанности приобретаются и осуществляются от имени всех участников совместного предпринимательства.

Формами совместного предпринимательства являются:

1) предпринимательство супругов, осуществляемое на базе общей совместной собственности супругов;

2) семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной собственности крестьянского хозяйства или общей совместной собственности на приватизированное жилище;

3) простое товарищество, при котором частное предпринимательство осуществляется на базе общей долевой собственности;

4) иные формы в соответствии с законами Республики Казахстан.

При осуществлении предпринимательства супругов в деловом обороте от имени супругов выступает один из супругов с согласия другого супруга, которое может быть подтверждено при регистрации индивидуального предпринимателя или выражено письменно и нотариально удостоверено в случаях, когда деятельность индивидуального предпринимателя осуществляется без государственной регистрации.

При отсутствии согласия одного из супругов на выступление другого супруга в деловом обороте от их имени предполагается, что супруг, выступающий в деловом обороте, осуществляет индивидуальное предпринимательство в виде личного предпринимательства.

Для целей настоящего Кодекса субъектами малого бизнеса признаются индивидуальные предприниматели и юридические лица-резиденты Республики Казахстан, применяющие специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса

Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса вправе применять налогоплательщики, соответствующие следующим условиям:

1) среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает для специального налогового режима:

• на основе упрощенной декларации – 30 человек;
• с использованием фиксированного вычета — 50 человек.

2) доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима:

• на основе патента — 3 528-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;
• на основе упрощенной декларации — 24 038-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;
• с использованием фиксированного вычета — 144 184-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

При этом в доход, указанный в абзаце третьей части первой настоящего подпункта, не включаются доходы в пределах 70 048-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, полученные индивидуальным предпринимателем путем безналичных расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы.

Внедрение специального налогового режима с использованием мобильного приложения («е-SalyqBusiness»)

С 1 января 2022 года вводится новой специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей с использованием специального мобильного приложения («E-Salyq Business»).

В соответствии с указанным нормами мобильное приложение должно обеспечить упрощение исполнения налоговых обязательств предпринимателей. Так, предусматривается, что посредством использования мобильного приложения будут обеспечены простая онлайн регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, расчет налогов и социальных платежей, отмена представления ФНО для лиц, применяющих указанный специальный налоговый режим.

ИП по упрощенной декларации.

Не вправе применять специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса:

• юридические лица, имеющие структурные подразделения;
• структурные подразделения юридических лиц;
• налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогооблажения в разных населенных пунктах.

В целях налогоблажения лиц, применяющих специальные налоговые режимы, иным обособленным структурным подразделением налогоплательщика признается территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, выполняющие часть его функций. Рабочее место считается стационарным, если оно создано на срок более одного месяца.

Положение настоящего подпункта не распространяется на налогоплательщиков, осуществляющих исключительно деятельность по сдаче в имущественный наем (аренду) имущества:

• юридические лица, в которых доля участия других юридических лиц составляет более25 процентов;
• юридические лица, у которых учредитель или участник одновременно является учркдителем или участником другого юридического лица, применяющего специальный налоговый режим или особенности налогооблажения;
• некоммерческие организации;
• плательщики налога на игорный бизнес.

ИП по общеустановленному порядку и лица занимающиеся частной практикой

Общеустановленный порядок налогообложения – порядок исчисления, уплаты налогов и платежей в бюджет, представления налоговой отчетности по ним, установленный Особенной частью Налогового кодекса, за исключением порядка, определенного разделом 20 Налогового кодекса;

Лицо, занимающееся частной практикой, – частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор

В случае если вновь образованный налогоплательщик не выбрал специальный налоговый режим в порядке, определенном частью первой пункта 1 статьи 679 Налогового кодекса, то такой налогоплательщик, до подачи уведомления о применяемом режиме налогообложения, по умолчанию признается выбравшим общеустановленный порядок налогообложения.

Доход индивидуального предпринимателя, применяющего общеустановленный режим, определяется в соответствии со статьей 366 Налогового кодекса.

В случае применения общеустановленного порядка налогообложения ф.200. 00 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» предоставляется в налоговые органы по месту нахождения налогового агента не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом для составления декларации является календарный квартал.

Декларация по индивидуальному подоходному налогу представляется в налоговый орган по месту нахождения (Ф.220.00) не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, за исключением случаев, предусмотренных Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республике Казахстан», Уголовно-исполнительным кодексом Республики Казахстан и Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции».

Согласно пункту 1 статьи 362 Налогового кодекса индивидуального подоходного налога индивидуальным предпринимателем, уплата по итогам налогового периода осуществляется налогоплательщиком самостоятельно — по месту нахождения не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации.

Лица, занимающиеся частной практикой.

Согласно требованиям пункта 3 статьи 79 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс) постановка физического лица на регистрационный учет в качестве лица, занимающегося частной практикой, производится на основании налогового заявления физического лица о регистрационном учете лица, занимающегося частной практикой, представленного в электронной форме посредством веб-портала «электронного правительства» до начала осуществления нотариальной деятельности, деятельности по исполнению исполнительных документов, адвокатской деятельности, деятельности по урегулированию споров в порядке медиации.

Налоговые органы в течение одного рабочего дня с даты получения налогового заявления производят постановку физического лица на регистрационный учет в качестве лица, занимающегося частной практикой, либо отказывают в такой постановке.

Как открыть ИП?

С 1 января 2017 года постановка на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя (далее-ИП) переведен а на уведомительный порядок, согласно которому для государственной регистрации в качестве ИП (совместного индивидуального предпринимательства) физическое лицо (уполномоченное лицо совместного ИП) представляет непосредственно в орган государственных доходов, посредством электронного портала E — gov /Е-Лицензирование и/или через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» по городу Алматы уведомление по форме, утвержденной уполномоченным органом в сфере разрешений и уведомлений, также регистрация производится через мобильные приложения e — Salyq Business и банков второго уровня.