Куда идут налоги самозанятых

Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы

Коллеги, мы, центр развития бизнеса Берега Невы хотим вам рассказать, что изменилось или планируется изменить для самозанятых граждан, к которым ежедневно присоединяется всё больше и больше граждан.

Все, с кем мы сталкивались, и кто присматривается к новому налоговому режиму, задают одни и те же вопросы. На них уже написаны, наверное, миллионы ответов, поэтому мы не будем всё расписывать в подробностях, а просто дадим вам ответы на самые распространённые вопросы.

Регистрация самозанятых

Кто может стать самозанятым

Любой гражданин России или граждане государств граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика)

С какого возраста можно стать самозанятым?

Вообще, с 14 лет, но для несовершеннолетних, т.е. не достигших 18 лет, поставлены особые условия:

• родители или другие законные представители должны дать письменное разрешение на самозанятость;
• либо несовершеннолетний вступает в брак;
• либо он признаётся полностью дееспособным по решению органа опеки и попечительства или по решению суда.

Также не достигшие 18-летия желающие стать самозанятыми не должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. После достижения 18-летия возраст для самозанятости неважен.

Можно ли стать самозанятым, работая по трудовому договору?

Можно, если как самозанятый вы не работаете со своим непосредственным работодателем, или теми работодателями, с которыми вы работали в течение двух последних лет.

Логика законодателей проста – чтобы работодатели не увольняли сотрудников, переводя их в самозанятых. Это хорошо для работодателей, т.к. они перестают платить налоги за работника, но плохо для работника, т.к. он лишается пенсии и вынужден платить налоги за себя сам.
Обратите внимание, «бывшим работником» не может считаться тот, кто работал по договорам ГПХ.

Нужно ли регистрировать ИП, чтобы стать самозанятым?

Нет, закон этого не требует. Но из этого правила есть исключения, которые вытекают из несовершенства законов.

Некоторые виды деятельности всё же потребуют регистрации ИП, например, это касается таксистов. С одной стороны, самозанятому разрешено работать таксистом, но с другой стороны разрешение на перевозки людей и багажа легковым автотранспортом может получить только ИП. Такие несостыковки содержит законодательство, скорее всего, в ближайшее время они будут сглажены.

А может ли ИП регистрироваться самозанятым?

Может, но в этом случае ИП утрачивает право на использование специального налогового режима – УСН, ПСН и ЕСХН. Предприниматель обязан уведомить налоговый орган о том, что он стал самозанятым, иначе его не снимут с учёта и будут продолжать начислять налоги и взносы.

С формами уведомлений предприниматели знакомы, их можно найти в интернете, или обратитесь к нам, мы поможем. И поможем, кстати, сдавать отчётность. Да, если вы не закроете ИП, а только уведомите налоговую о переходе на самозанятость, то отчётность сдавать придётся – нулевую. За несдачу предусмотрены штрафы.

Но зато ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов, что некоторых предпринимателей очень радует.

Какие ещё есть ограничения для регистрации самозанятым?

Самозанятым не разрешается иметь наёмных работников, и нельзя иметь совокупный доход в год более 2,4 млн. рублей (это по 200 тыс. в месяц, если разделить на 12 месяцев). Есть также ограничения по видам деятельности.

Чем может заниматься самозанятый?

В законе НЕТ списка разрешённой деятельности для самозанятых, однако есть список запрещённой деятельности. Изучите его перед тем, как соберётесь регистрироваться.

Самое главное, что интересует многих, – самозанятым НЕЛЬЗЯ заниматься перепродажей товаров. Возьмём простой пример для наглядности:

• если вы вяжете кофточки на продажу, то вы можете быть самозанятым;
• если кофточки покупаете и потом перепродаёте, то самозанятость регистрировать нельзя.

Разрешается покупать для кофточек пуговицы, бусины или ещё что-то, что станет неотделимой составляющей изделий. В этом случае кофточки также признаются товарами собственного производства.

Также насущный вопрос про сдачу недвижимости в аренду – тут тоже всё просто: если вы сдаёте в аренду жилую недвижимость, то можете быть самозанятым, а если нежилую (коммерческую) – то нет.

Как мне зарегистрироваться самозанятым?

Есть несколько вариантов, которые можно использовать, причём они просты до невозможности. Во-первых, зайдите на сайт налоговой в любом браузере по адресу lknpd.nalog.ru. (Там же, кстати, есть информация по самым разным вопросам относительно самозанятости).

Во-вторых, используйте приложение, если вы привыкли пользоваться мобильным телефоном. Наконец, в-третьих, воспользуйтесь предложением вашего банка – сейчас многие финансовые организации предлагают регистрироваться через их мобильные приложения. Это совершенно официально и удобно – всё в одном приложении.

Какой регион указывать при регистрации

Тот, в котором вы ведёте деятельность. Например, вы живёте в Санкт-Петербурге, но ездите в область строить загородные дома или воплощать ландшафтный дизайн, то вы указываете местом ведения деятельности Ленинградскую область.

Но если, например, вы работаете сразу в нескольких регионах, то сами можете выбрать, какой именно указывать, т.к. при регистрации нельзя указать сразу несколько. Тут выбор остаётся исключительно за вами.

Нужно ли обязательно открывать счёт

Законом не предусматривается открытие расчётного счёта для профессиональной деятельности, как это, например, предусмотрено для юрлиц. Обычно банки при регистрации предлагают вам отдельный счёт, но это вопрос удобства и не более.

Федеральная налоговая служба не отслеживает передвижения по вашим счетам. Налог начисляется только с той суммы, которую вы самостоятельно указали при формировании чеков в «Моём налоге».

Налоги самозанятых

Налоговый вычет или налоговый бонус для самозанятых

Это 10 тыс. рублей, которые выдают каждому вновь зарегистрированному самозанятому на то, чтобы уплачивать ваш налог. Но этот бонус расходуется постепенно, а не весь сразу – он уменьшает ставку по налогу от физлиц с 4 % до 3%, а от юрлиц – с 6% до 4%.

Т.е. вы как бы первое время платите налог по пониженной ставке – и так, пока не закончится весь бонус в 10 тыс. Вы можете перестать быть самозанятым, а через какое-то время снова зарегистрироваться – у вас останется та часть бонуса, которую вы не успели потратить.

Эти «виртуальные деньги» нельзя вывести на свою карту или потратить на оплату других налогов.

Какие налоги платят самозанятые, а от каких они освобождены?

Налог, как мы уже сказали выше, — 4%, если вы работаете с физическими лицами и 6%, если с юридическим. Если вы не получаете дохода по каким-либо причинам, то налог платить не надо – он начисляется только на те суммы, которые вы указали в чеках.

С этих доходов вы не платите НДФЛ, НДС и другие налоги, ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов. Подробнее про это поговорим ниже. Не забудьте, что отчётность ИП надо сдавать в любом случае: если фактически вы не работаете, то сдаётся нулевая отчётность.

Обратите внимание, что все налоги самозанятые платят самостоятельно, их заказчики за них никаких налогов и взносов не уплачивают.

А как понять, я работаю с юрлицом или с физлицом?

Спросите у заказчика – пусть он вам предоставит ИНН юридического лица, если работает с вами от лица компании. ИНН физических лиц (а ИП тоже физическое лицо) не указываются.

Таким образом, если вы указываете ИНН юрлица, то налоговая думает, что вы работаете с юрлицом и считает вам налог по ставке 6%, а если не указываете, то налоговая считает, что вы работаете с физлицами и налог будет 4%.

Когда платить налог

Налог на профессиональный доход налоговая высчитывает самостоятельно за каждый календарный месяц. До 12 числа следующего месяца налогоплательщики получают уведомление о сумме налога к уплате, которую следует произвести до 25 числа.

Если налог получается менее 100 рублей, то тогда можно не платить, сумму приплюсуют к налогу за следующий месяц.

Можно настроить автоплатёж и тогда никаких нарушений сроков не будет.

Куда идут налоги самозанятых?

Из уплаченного вами налога 63% идёт в бюджет субъекта РФ, который вы указали при регистрации самозанятым. Оставшиеся 37% поступает в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Будет ли у самозанятых пенсия?

Давайте сразу разберёмся, ведь из-за непонимания этого момента и возникает больше всего вопросов. Возьмём для примера ИП. Индивидуальный предприниматель ежегодно платит за себя взносы:

• в Пенсионный фонд (ПФР), которые идут на накопление пенсии;
• в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), которые позволяют пользоваться полисом и ходить в поликлинику к врачу.

Вот за 2020 год эта сумма составила 40 874 рублей. За это государство обеспечивает им пенсию и медицинскую помощь.

Видите разницу – самозанятые не платят в Пенсионный фонд, только в ФОМС, поэтому они не зарабатывают на пенсию, но зато могут пользоваться медицинским полисом.

НО! Не зарабатывают – не значит, не получат. Получат, но только минимальную, она гарантирована всем гражданам в России.

Предположим, что человек всю жизнь работал только самозанятым (и нигде больше не был трудоустроен) – в этом случае он заработал минимальную пенсию, которая зависит от Прожиточного минимума пенсионера. В каждом регионе он свой, его устанавливают и из года в год индексируют региональные власти. На 2021 год он в среднем по России составляет 10 022 рубля, в каком-то регионе больше, в каком-то меньше.

Как известно, пенсия также зависит от возраста, стажа и баллов, вот и приходится её условно говоря «зарабатывать» на работах с официальным трудоустройством. Либо вы можете самостоятельно уплачивать взносы в Пенсионный фонд.

Я самозанятый и хочу заработать на пенсию!

Вступайте в добровольные правоотношения с Пенсионным фондом и делайте соответствующие отчисления. Это можно сделать прямо из приложения «Мой налог».

Вы можете самостоятельно решить, сколько уплачивать взносов, закон ограничивает только рамки – минимальную и максимальную сумму, которые зависят от минимального размера оплаты труда. Например, максимально вы можете заплатить 8 МРОТ в год – это 102 336 рублей.

Минимальный размер взноса, который самозанятые могут уплатить в 2021 году — 32 448 рублей. За эту сумму приобретается 1 год страхового стажа и 1,0478 пенсионного коэффициента. За подробностями начисления пенсии в этом случае лучше всего обратиться в ближайшее отделение Пенсионного фонда либо на горячую линию.

Могу ли я получить медицинскую помощь по полису?

Да, т.к. часть ваших налогов идёт в Фонд обязательного медицинского страхования. Но – не путайте с оплачиваемым больничным листом, как у трудоустроенных граждан

А может ли самозанятый сидеть на оплачиваемом больничном и получать пособия в связи материнством?

Пособиями на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством занимается Фонд социального страхования. Туда отчислений с налогов самозанятых тоже не идёт. Напомним, налоги самозанятых пополняют только региональный бюджет и ФОМС.

Более того, даже в добровольные отношения с Фондом социального страхования, как с ПФР, вступить не получится (исключение –сделано для самозанятых ИП). Недавно Минтруд в очередной раз не поддержал эту идею.

В ведомстве подчитали, что те, кто добровольно вступили в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают слишком мало взносов. А затем расходы на их больничные и остальное значительно превышают размер этих самых поступивших взносов. В общем, нецелесообразно.

Наверное, в будущем продумают возможность увеличения отчислений в ФСС и дадут всем желающим возможность самостоятельно платить туда взносы, чтобы затем получать материальную помощь.

Потеряю ли я социальную доплату, если стану самозанятым на пенсии

Как вы знаете, пенсионеры могут получать социальные доплаты к пенсии, если общая сумма их материального обеспечения не превышает прожиточный минимум. И многие опасаются потерять эту весомую для них прибавку в случае оформления самозанятым.

Но, как поясняют органы власти, оформление самозанятых не влияет на эти доплаты. Причина всё та же – самозанятые не являются плательщиками взносов в Пенсионный фонд. По закону, социальная доплата к пенсии не выплачивается только в те периоды, когда граждане (или их работодатели) платят взносы, т.е. когда они подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Самозанятые от этого освобождены, следовательно, социальную доплату потерять не могут. Если, конечно, не примут решение самостоятельно платить взносы, о чём мы говорили выше. В этом случае соцдоплата не положена (раз они платят взносы).

То же касается индексации пенсий самозанятых граждан. Они не считаются работающими (если добровольно не уплачивают взносы), следовательно, индексация им полагается.

А что с другими доплатами и пособиями при оформлении самозанятости?

Пока этот вопрос не до конца проработан, в этом смысле законодательство ещё несовершенно. В регионах может мнения органов власти относительно этих вопросов может отличаться.

Например, человек получал денежное пособие по уходу за инвалидом или на иждивенцев, будет ли он получать её, если станет самозанятым? Обещают, что да, продолжит. Хотя с точки зрения закона такую компенсацию может получать лишь безработный, а самозанятый им не может считаться. С другой стороны, безработный – по закону это тот, кто не подлежит обязательному пенсионному страхованию, следовательно, самозанятый всё же безработный.

Это в терминах нынешнего законодательства, которое в этом отношении ещё предстоит урегулировать, а пока со всеми подобными вопросами лучше обращаться в территориальные органы тех фондов, где вы получаете пособия или которыми предоставляются льготы или компенсации.

Кстати, есть способ самозанятым работать и формировать пенсию без дополнительных взносов – оформить в ПФР уход за пожилым человеком, это даёт 1,8 баллов ежегодно.

Некоторые нюансы

Штрафы для самозанятых

Они предусмотрены законом – для тех самозанятых, кто не формирует чеки. Отдать покупателю чек является обязанностью самозанятых, установленной законом. Чеки формируются прямо в приложении, их можно распечатывать или отправлять электронно.

Если самозанятый этого не делает, то его могут оштрафовать на сумму в размере 20% от той, что должна быть указана в чеке. Если «поймают» повторно, то штраф будет 100%, минимум 5 тыс.

Правда, пока самозанятых не штрафуют, также, как и не проводят в их отношении проверки. Но когда-нибудь, когда новый режим налогообложения будет полностью «обкатан», обязательно начнутся и проверки, и штрафы.

Что делать, если сначала просят чек, а оплату обещают потом

Не стоит соглашаться на такие условия, ведь неизвестно, оплатят вам потом или всё-таки нет. Соглашаясь на такой способ работы, вы действуете исключительно на свой страх и риск.

Даже если вам кто-то утверждает обратное, чек – это подтверждение оплаты, а не счёт за оплату услуг или товаров. Законом не предусмотрено формирование самозанятыми счетов или других документов при работе с заказчиками. Это не значит «запрещено», многие подписывают договора и выставляют счета, это удобно. Но счёт – это не то же самое, что чек, и наоборот.

Но если всё же так получилось, что вы сформировали чек, а оплата не поступила, чек можно аннулировать. То же самое можно делать при любых ошибках в чеке – неправильный чек вы «отзываете», а затем пробиваете новый. В этом случае налоговые органы самостоятельно пересчитывают сумму налога.

Бывает, что случайно удалили чек, в этом случае также поможет формирование нового. Восстановить старый уже будет нельзя, но можно сформировать заново, даже задним числом.

Какие ещё проблемы могут быть у самозанятых

Основная проблема – это возможное требование работодателей к работникам уволиться и оформить статус самозанятого. Работодателям это выгодно, они будут платить меньше налогов. Не выгодно только работникам, которые вместо цивилизованных трудовых отношений получают статус, к которому вовсе не стремились.

В ФНС об этом знают, и уже разработали специальный механизм, по которому могут отслеживать недобросовестных предпринимателей. В Федерации независимых профсоюзов тоже высказывались в том ключе, что в данном виде закон несовершенен, и надо дать самозанятым возможность хотя бы право на защиту через объединение в профсоюзы.

А лучше снизить налоги для работодателей, чтобы не было соблазна переводить работников в новый статус.

Защита прав потребителей товаров и услуг самозанятых

Сегодня ещё многие законы не приведены в соответствие с новой реальностью в виде новой категории предпринимателей. «Хромает» в этом отношении и закон о защите прав потребителей, в котором самозанятые не указаны – ни как производители или продавцы, ни как потребители.

Получается, что на них требования закона вроде бы не распространяются, это тоже ещё предстоит устранить законодателям. С одной стороны, будут защищены права клиентов самозанятых, а с другой стороны и самих самозанятых, которые могут совершать закупки не только в личных целых, но и для своей деятельности.

В терминах закона есть потребители, которые осуществляют покупки не в связи с предпринимательской деятельностью. Но деятельность самозанятых – не предпринимательская, а профессиональная, и поэтому законом они как бы не защищены. И все эти нестыковки ещё только придётся устранять.

Из неожиданного

В помощь самозанятым – раздел «Вопросы и ответы» на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Там можно узнать много интересного и полезного, а иногда и вовсе неожиданного.

Например, недавно кто-то спросил, нужен ли плательщику налога на профессиональный доход «Уголок потребителя». В ФНС считают, что да, так же, как и всем, кто продаёт товары или предоставляет услуги, т.к. по закону потребители имеют право ознакомиться с информацией о товарах или услугах, которая как раз размещается в этом «уголке».

Не сказано только как его оформить, если самозанятые работают на дому, например? Не вывешивать же информацию в подъезде. Но, надеемся, информации на сайте или на страничке в социальной сети вполне достаточно.

Чего ждать самозанятым в 2021 году

Власти очень стараются, чтобы самозанятых становилось всё больше, поэтому меры поддержки постоянно расширяются. Не все меры уже работают, некоторые только планируются, но мы расскажем вам на всякий случай, чтобы вы были готовы.

Скоро появится возможность оформлять кредиты на своё дело через «Госуслуги»

Есть распоряжение премьер-министра, по которому такая возможность должна появиться уже до конца года. Вообще, льготные кредиты самозанятые могут получить уже сейчас, для этого нужно обратиться в Корпорацию МСП, будет просто новый способ как эти кредиты получить.

Самозанятых официально подключат к Системе быстрых платежей

Это чтобы принимать оплату по QR-кодам. сейчас это доступно только юрлицам и ИП. Удобный и современный способ, которым всё чаще начинают пользоваться покупатели. В Банке России считают, что при использовании такого способа у банков и контролирующих органов не будет никаких претензий к доходам самозанятых и уплате налогов с них. Это запланировано на осень.

Центры «Мой бизнес»

Если вы как самозанятый ещё там не побывали, это ваше большое упущение. Там проводят консультации, учат в школе предпринимательства, есть онлайн обучающий модуль «Самозанятость: инструкция по применению» и др.

Но есть не только устная поддержка, у самозанятых есть все те же возможности, что и у представителей малого и среднего бизнеса. Они могут рассчитывать на льготную аренду, льготные займы от государственных микрофинансовых организаций.

Есть такой реестр предпринимателей – получателей поддержки, там из всех, получивших поддержку, самозанятых 0,4%. Остальные – ИП и юрлица. Может быть, они боятся обращаться за помощью, может быть, даже не знают, что им кто-то чем-то может помочь. Мы думаем, что если есть возможность, ей обязательно нужно воспользоваться.

Поддержка отдельных отраслей

Самозанятые, как и ИП, могут работать в разных направлениях и постепенно государство охватывает каждое их них. В частности, Ростуризм опубликовал законопроект, который внесёт в закон «об основах туристской деятельности» понятие гостевого дома и допустит самозанятых к размещению там гостей. Пока он ещё не принят, вы следите за законодательством, если работаете в этой сфере.

Наконец, бонус: как привлечь клиентов самозанятым

Если вы предлагаете свои услуги компаниям – юридическим лицам, напомните им, что ООО и ИП на ОСНО, УСН или ЕСХН, получившие от самозанятых чеки, могут учесть эти выплаченные в качестве гонорара суммы в расходах. НДФЛ и взносы начислять на них не требуется. Это должно ещё больше расположить к себе ваших будущих заказчиков.

Пока не на все вопросы в этой сфере есть вопросы и ответы, и всегда лучше всего обращаться к источнику, к закону о самозанятых – № 422-ФЗ от 27.11.18. Правда, немногие его прочитали, а ещё меньше – стремятся это сделать. Видимо, все привыкли, что законы у нас пишутся сугубо чиновничьим языком, и обычно нужно потратить очень много времени, чтобы добраться до сути. Но этот закон, в отличие от многих, написан вполне человеческим языком и там относительно легко разобраться, вы можете сами попробовать.

Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить

С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД. Это льготный налоговый режим, который поможет без особых хлопот легализовать бизнес и подработки, уменьшить суету с оформлением и сэкономить на налогах.

Расскажем, как это работает, что с ним непонятного, в чем выгода и опасности.

Этот разбор вышел в трех частях: в этой части ответили на общие вопросы, во второй рассказали о налоговом вычете, а в третьей обсудили сложные вопросы.

Налог для самозанятых: что это такое?

1. Новый налог появился в 2019 году. Официальное название — «налог на профессиональный доход», народное — «налог для самозанятых». НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.
2. С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России.
3. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты.
4. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности.
5. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже.
6. Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП.
7. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей.
8. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП.
9. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения.
10. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения.
11. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить.

Что это за налог

По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов.

НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России.

В чем суть налога на профессиональный доход

Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.

Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». Григорий правильно волнуется: он должен платить 13% от своего дохода и подавать декларацию. А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП.

Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 ₽ налога на доходы физических лиц. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.

В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» (так и говорит). Григорий посылает ФНС неодобрительные флюиды и ничего не платит, потому что это все сложно и отдавать 46 800 ₽ жалко. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного».

Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория. Слышно, как капает кран.

«Ладно», — говорит Григорий.

ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход. Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело. Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить.

Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Кто считается самозанятым для НПД

Налог на профессиональный доход могут платить:

1. Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги или продают что-то , сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
2. ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они остаются ИП, но уже не на УСН или ЕСХН, а на НПД-режиме . Если они не откажутся от своего прежнего налогового режима, стать самозанятыми не смогут.
3. Только что зарегистрированные ИП.

Вот еще важные условия:

• у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
• они подали заявление на регистрацию как плательщики налога на профессиональный доход — в инспекцию того региона, где работают.

Этот режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на НПД, можно платить меньше.

Кто не вправе применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить физлица и ИП, которые занимаются чем-то из этого списка:

1. Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
4. Работа в интересах других лиц по договорам поручения, комиссии или агентским.
5. Деятельность курьеров и водителей, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

Тонкости налога для самозанятых

Ставки налога для самозанятых в 2023 году

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

• 4% — если принимаете деньги от физлиц;
• 6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

У режима НПД есть вычет — 10 000 ₽. Он доступен один раз в жизни. Даже если перестать быть самозанятым, а потом вновь перейти на этот режим, нового вычета не будет.

Работает вычет так: сумма налога уменьшается на 1% при получении дохода от физлиц — 3 вместо 4%, и на 2% при работе с ИП и компаниями — 4 вместо 6%. Так будет, пока не исчерпаете эти 10 000 ₽. Мы подсчитали: они закончатся, когда вы получите 1 000 000 ₽ от физлиц или 500 000 ₽ от компаний. Подробнее о вычете — в другой статье.

С каких доходов платить НПД

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий закон не предусматривает.

Плата за маникюр, логотип или наем квартиры облагается этим налогом.

Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Какие доходы не попадают под спецрежим

Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить налог на профессиональный доход:

1. Зарплата по трудовому договору.
2. Выплаты от нынешнего работодателя по гражданско-правовому договору.
3. Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
4. Деньги от продажи личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
5. Деньги от продажи недвижимости или машины.
6. Доходы в натуральной форме, например при расчете по бартеру.
7. Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они не зарегистрировались в качестве плательщиков НПД. Они платят 13% НДФЛ.
8. Деньги от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований. Например, от продажи квартиры в новостройке.
9. Деньги от продажи долей в уставном капитале.
10. Доход по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом.
11. Доход арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.
12. Доходы государственных и муниципальных служащих, кроме денег от сдачи жилья в аренду.

При получении таких доходов нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.

Лимит по доходам при НПД

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход нарастающим итогом с начала календарного года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это отслеживает.

Что делать, когда доходы превысят лимит

Физлицам. Все доходы сверх лимита облагаются налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

ИП. Если случится превышение, ИП должны будут перейти на любой спецрежим или применять общую систему. Переход на спецрежим у ИП не произойдет автоматически, нужно подать заявление в налоговую. На это есть 20 календарных дней. В следующем году можно будет опять перейти на спецрежим для самозанятых. Но нужно снова подавать заявление о переходе на НПД, а также уведомление о прекращении применения старого налогового режима.

Как считать и платить налог на профессиональный доход

Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно. Все это отражается в мобильном приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого на сайте ФНС.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. Не позднее 12 числа следующего месяца приходит уведомление с суммой, и не позднее 28 числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой указываются все суммы и реквизиты — самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность есть у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи нет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и спишут деньги. Надо только установить настройки в приложении.

Если не заплатить, налоговики пришлют требование в мобильном приложении. Общий срок направления требования — 9 месяцев с даты появления задолженности, но если сумма меньше 3000 ₽, то направить требование инспекторы вправе в течение 1,5 года.

А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.

Как подать декларацию

Деклараций на этом режиме нет. Ничего подавать вообще не нужно.

Нужна ли онлайн-касса

Касса на этом режиме не нужна. Ни физлица, ни ИП, которые платят налог на профессиональный доход, не обязаны покупать, арендовать и регистрировать онлайн-кассу. Но чеки формировать придется: их выдают электронно или печатают на принтере. Всё это предусмотрено в приложении «Мой налог».

Страховые взносы можно не платить

Одно из самых важных условий этого режима — отмена обязательных страховых взносов. И физлица, и предприниматели могут не платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование. В 2023 году для ИП на любой системе, кроме НПД, это минимум 45 842 ₽. Если зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход, с даты регистрации взносы отменяются.

При этом часть налогов самозанятых — 37% — все равно идет на обязательное медицинское страхование согласно статье 146 БК РФ.

Мне все подходит. Как перейти на НПД?

Чтобы использовать новый режим и платить 4 или 6% с дохода, нужно зарегистрироваться. Нельзя просто так взять и перестать платить страховые взносы или применять УСН.

Через приложение. Запрос заполняется и загружается в мобильном приложении «Мой налог».

Для постановки на учет нужны:

1. Заявление.
2. Паспорт.
3. Фотография.

Если налоговой инспекции что-то покажется подозрительным в регистрации через приложение — ну, мало ли кому в руки попадет телефон, — в тот же день придет отказ с объяснением причин. Полную проверку налоговая проводит шесть дней со дня направления заявления — если через шесть дней не пришел отказ, значит, регистрация прошла без проблем. Если все-таки пришел отказ, надо действовать по ситуации — налоговая укажет причины.

Через личный кабинет. Можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, но нужно помнить, что у плательщиков НПД свой кабинет на сайте ФНС — lknpd.nalog.ru. Там просто заполняют данные, а фотография и паспорт не нужны.

Чтобы быстро зарегистрироваться, используют подтвержденную учетную запись на портале госуслуг. Мы рассказывали, как это работает, в другой статье Т⁠—⁠Ж.

В банке. Самозанятые могут зарегистрироваться через банк — с помощью усиленной электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

Если все в порядке, налоговая пришлет подтверждение, что теперь вы можете платить 4% или 6% с дохода — то есть применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Слова «самозанятый» там не будет.

Важно! Если вы ИП, то после регистрации как самозанятый подайте уведомление о том, что вы уходите со старой системы налогообложения. Это нужно сделать в течение месяца после регистрации. Если этого не сделать, ваша регистрация аннулируется и самозанятым вы не будете. Придется регистрироваться заново.

А можно не переходить на этот режим?

Применять этот режим — не обязанность, а право. Не хотите — не применяйте.

Куда пойдут эти деньги?

Эти деньги пойдут в бюджеты регионов. То есть в те регионы, где находятся или работают плательщики налога. В федеральный бюджет ничего не идет.

Часть денег пойдет в фонд обязательного медицинского страхования. Это нужно, чтобы налогоплательщики могли бесплатно лечиться в больницах и поликлиниках — то есть примерно 37% от этого налога вы платите на свое медицинское страхование.

А что с пенсией при НПД?

В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. То есть никакого стажа и начислений, как у ИП на упрощенке или патенте, не будет. Даже если 20 лет платить этот налог, пенсия может быть только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.

Сумма добровольных взносов на пенсионное страхование для самозанятых за 2023 год — 42 878,88 ₽. Столько стоит целый год страхового стажа, а если заплатить меньше — в страховой стаж засчитают пропорционально меньший период. Можно заплатить эти деньги, и они повлияют на стаж и государственную пенсию, а можно откладывать их куда хотите.

Кому может быть полезен этот налоговый режим?

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Фактически 4 и 6% — это очень низкий налог. Очень низкий. И очень простой.

Прочитайте еще разбор про налоговый вычет и сложные вопросы по этой теме.

Дорогие читатели и авторы вопросов, все ваши комментарии мы читаем, группируем и анализируем. Не сразу получается ответить, потому что на очереди новые разборы, подкаст и еще несколько статей об этом налоге.

Также мы готовим запросы в ФНС, чтобы предоставить вам внятные и честные разъяснения по тем моментам, с которыми все сложно. Но нужно подождать пока закон вступит в силу. Повторяющиеся вопросы будем публиковать в виде отдельных разборов.

Вы еще много раз прочитаете в Т—Ж о налоге для самозанятых. И это будут самые честные и корректные статьи. Дайте нам немного времени, чтобы все систематизировать.

И если у вас не очень однозначная ситуация, не спешите с решениями: там много подводных камней, которые могут доставить вам проблемы. Еще есть время. Перейти на этот режим можно в любой день в течение года, а не только с 1 января.

"Это будет полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни."

Так-то, что бы сейчас проклинать власть не обязательно быть инфантильным и безответственным. Власть все делает для того, что бы упростить нам эту задачу.

Максим, сейчас, напротив, для этого надо быть зрелым и ответственным. Очень неудачный пассаж тут выбрала автор, явно читается отсыл к нынешней ситуации, которая совсем-совсем иная: люди платят огромные налоги (почти половину заработанного) и имеют полное право возмущаться нынешней властью, которая явно налоги не отрабатывает.

Evgeny, Подоходный налог — 13%
Взносы в Пенсионный фонд — 22%
Взносы в ФСС — 2,9%
Взносы в ФФОМС (на медицину) — 5,1%
Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) — 0,2%
Итого только с зарплаты имеем 43,2%
Даже если зарплата по мроту (на сегодняшний день 9 489р по всей России), человек мог бы получать как минимум на эти 43,2% больше, если бы он самостоятельно решал, хочет ли он вносить эти налоги или нет (и, соответственно, претендовать на использование подразумевающих этими налогами услуги и выплаты — пенсия, медицинские услуги, оплата больничных, оплата отпусков и т.д.). А так он может вообще иметь ДМС, ни разу даже не посещать поликлинику и вызывать скорую только от своей частной клиники, а, тем не менее, 5% от зп отдавать своей районной поликлинике, грубо говоря
Добавьте к этому 18% НДС (привет 2019 и 20%), акцизы, которые так или иначе входят в конечную стоимость очень большого перечня товаров, налог на имущество (если про квартиры — так это вообще отдельная тема, отдает 0.1% от кадастровой стоимости; налог на транспорт, те же обязательные страховки на авто и т.д.), те же госпошлины.
Даже если в серую работать, человек так или иначе платит налоги
Так что очень некорректно говорить, что человек от заработанного почти ничего не платит. А если работает вбелую, так он вообще зарплату свою настоящую не видит, получая копейки.
Так что вспоминается диалог между корреспондентом и уличным психологом:
— Какие на ваш взгляд городские проблемы, требующие первоочередных решений?
— "Мусоров наебнуть да и всё".
Что имел в виду:
пока существует такая непрозрачная система налогообложения, где невозможно отследить поступление налогов в бюджет и последующее их использование на конкретные действия, потому что всё перемешивается с заработком государства на продаже природных ресурсов, военных товаров и сельхоз продукции.
тут только, что и остается "Государство наебнуть да и всё", чтобы хотя бы не выживать и достойно жить.

Maxim, НДФЛ вычитается из з/п, а налог на пенсию и прочее начисляется поверх з/п, следовательно эти проценты нельзя складывать напрямую. Если посчитать правильно, то налог с зарплаты составит 33%.

Evgeny, как всё-таки вас приучили считать себя лохом! Это надо додуматься: оказывается, у нас такие щедрые работодатели, что из личных денег за работников платят! Обхохочешься! Никакие "чужие деньги" работадатель за работника не платит. Все эти деньги заработал работник, и именно из этих заработанных работником денег работодатель заплатит и все взносы, и налоги, и зарплату работнику, и себе в карман кой-чего насыпет. Так что выдавливайте из себя раба по капле, как советовал классик. Именно потому власть и не хочет, чтобы люди сами платили налоги, чтобы граждане не чувствовали, как много они из своих денег отдают государству, и не начали задаваться вопросом, а как, собственно, государство обслуживает их за эти деньги.

Larisa, Прекратите нести чушь. Все налоги и сборы "с работодателя" платит на самом деле РАБОТНИК. Сделайте себе надпись на лбу и заучивайте по утрам перед зеркалом. Может, удастся выдавить из себя холопа.

Simply, я бухгалтер с большим стажем работы и прекрасно знаю кто и как платит налоги. А надпись на лбу сделайте себе, например, такую: хамство не избавляет от невежества.

Я вот понять не могу. если вам всем не нравится как вас обслуживает государство. какие бешеные налоги с вас дерут. ну так смените государство.. вы же не дерево? В чем проблема то. или вы на это не способны?

Я тоже вижу и коррупцию, и дороги когда зимой укладывают бывает вижу и все остальное.. но при этом я вижу и много хорошего. и каждый год всю мою жизнь я живу все лучше и лучше. зарабатываю своей головой и руками. и постепенно расту и все зависит от меня. а вокруг чето все стонут, стонут. Путин им мешает.. чиновники им мешают. все им мешает.. а вы то что сделали полезного?

Итого варианта 2:
1) Сменить государство и наслаждаться как в другом государстве все идеально и правильно.
2) Бороться.. пойти во власть, пробиваться, чтото менять и крутиться и делать страну лучше (ну тут кишка тонковато будет у многих)
PS ну есть конечно вариант еще. ныть сидеть и отравлять все вокруг нытьем своим, как будто что-то от этого измениться.

Что реально предлагаете то? .. активнее ныть?

Aleksey, ну расскажите мне, что такое ФОТ, сборы с ФОТ (hint: ничего из уплачиваемого в ФОМС, ПФР или ФСС налогом _не_является_), учёт расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Желательно с пунктами НК РФ, а не пропихиванием эмоций вида "ой бабоньки что деется-то. " 🙂

А я послушаю, может и вправду чего-то не знаю.

Maxim, это распространенное заблуждение. Если отменить НДФЛ и соцналоги, то работник не будет получать больше на 43%. На 43% он будет обходиться экономней работодателю. А работник как получал на руки сколько он стоит на рынке труда, столько и продолжит.

Евгений, я писал неоднократно именно про первый вариант, но вы почему то не читаете.

Evgeny, в ПФР+прочие налоги платят почти весь рабочий класс

Evgeny, ой, не смешите, если это платит работодатель — то он их из воздуха берет или ему их его работник зарабатывает?

Evgeny, 13 % подоходного+ работодатель платит за тебя (8% медстраховки+22% в пенсионный)+20 % ндс на все! + 70% акцизов на бензин, водку, табак. и это уже с тех денег которые уже были обложены подоходным налогом! + на недвижимость и + на авто свыше 100 л.с +налог на мусор 1440 р. (в год) на 1 человека включая детей! я за машину налог меньше плачу! А потом жалуются что у населения покупательной способности нет!

Maxim, социальные налоги и сборы — это нагрузка на работодателя. Напрасно думать, что если работодатель не заплатит с фонда заработной платы налоги в ПФР, ФСС, ФФОМС, он отдаст эту часть вам в составе черной зарплаты. Это распространенное заблуждение. Мы, как наемные работники, платим НДФЛ, посредством работодателя как налогового агента, и да, косвенные налоги — НДС и акцизы, как все граждане, а еще налог на землю, имущество, транспортный — если мы владеем активами, подлежащими обложению такими налогами. Но это ведь наш личный выбор (владеть или не владеть этими активами), не так ли?

Aleksey, если эти сборы переложат на работника, то естественно зарплаты вырастут, иначе располагаемый доход снизится.
А если отменить «в никуда» — то работодатель станет богаче, и всё.

Evgeny, есть правила дорожного движения и, если кто-то едет быстрее положенного, ему приходит штраф. Поэтому я тоже не понимаю, как и многие мои друзья, почему налог на авто зависит от лошадиных сил. По вашей логике получается, что государство берет мзду за лошадиные силы дважды. Первый раз — за сами лошадиные силы, второй раз — штраф за превышение скорости.

Yaroslav, Вы еще забыли про ОСАГО, которое по факту тоже является налогом

Evgeny, мне вообще глубоко по. ложить, частью чего являются оплачиваемые РАБОТОДАТЕЛЕМ дани ЗА работника, это все словоблудие. Будь здесь (допустим) Америка, все эти 143% выдавались бы на руки работнику (также допустим, бо в Америке тоже есть варианты, где работодатель уплачивает часть налогов ЗА работника по согласию с ним), а то, как это организовано у нас, и в каких дерьмовых бумажках описана принадлежность тех или иных граф в других бумажках мне глубоко фиолетово. в принципе и НДФЛ можно подбить под какой-нибудь фонд поддержки перзидента и исключить вообще из ФОТ )))

(надеюсь, вы не будете втюхивать глупость, как и один из вышеотписавшихся ораторов, кто сказал, что, мол, ". если отменить НДФЛ и соцналоги, то работник не будет получать больше на 43%. На 43% он будет обходиться экономней работодателю. А работник как получал на руки сколько он стоит на рынке труда, столько и продолжит." ?)

Ессно, получивши шикарные баблосы в размере 143%, дядя какой-нибудь Вася, все эти 43% благополучно бы отстегнул на все причитающиеся дани и поборы, но уже было бы другое ощущение от того, сколько он платит и как расходуются эти деньги (ну а может быть и не было бы, не суть), а так как сейчас, работник этих денег не видит и знать не знает, это ж расходы емае работодателя, как тут матерый куритель матчастей некто Евгений Карпел(ь) нам вещает ))))

В случае новой дани на самозанятых эти 4% уже в явном открытом виде и их за фондами, расходами и базами не закопаешь, не так ли?

Evgeny, мне кажется вы один из тех мужиков, который не ноет по любому поводу и мы как страна в конечном счете еще не развалились — респект вам.

Так смешно читать комменты: "Наеб..ть власть и станем жить лучше" .. а кто властью то станет? — ты что-ли комментатор, а? .. ты за Путина там пахать будешь сутками чтоли и принимать решения?

Американцами они восхищаются. едь поживи там а потом расскажешь что и как когда тебя перемолет эта "машина" американская. посмотри там и на бомжей американских и на мусорки их и т.д. всего у них хватает. Горстка нытиков никчемная в комментах как обычно собирается..

Evgeny Karpel — вам респект еще раз.

Evgeny, да вся страна. Вы посчитайте сколько везде и каких налогов заложено и по каким принципам они рассчитываются. Возьмите хотя бы транспортный налог! Почему он зависит от лошадей"? У меня была старенькая Ауди 1998 года, я за нее платила налог в 10 раз больше, чем отец за такую же Ладу. Она что больше на асфальт давит?
И масса таких примеров

Михаил, не совсем. Если отменить НДФЛ, то станет на 13% — плательщиком там является само физлицо, и база — его доход. А работодатель исполняет функцию налогового агента в силу закона.

А вот со сборами с ФОТ — да, это чисто деньги работодателя.
Но богаче он станет только на 30%*80% == 24%, надо не забыть снять эффект от включения сборов с ФОТ в расходы для целей расчёта налоговой базы по налогу на прибыль организаций %)

Aleksey, я налоговым кодексом пользуюсь, а его поменять только ГД может.

Aleksey, работнику платят столько, сколько он стоит на рынке труда. Ни один работодатель никогда не отдаст работнику деньги от снижения налогов _на_работодателя_ (а сборы с ФОТ — они НА РАБОТОДАТЕЛЯ, а не на работника. С тем же успехом государство могло бы отменить их нахрен, а НДС поднять до 25% или налог на прибыль до 30% — на з/п сотрудника это НИКАК не влияет).

А пример яркой реализации логики "а вот на ЭЛЬФИЙСКОМ ЗАПАДЕ всё хорошо, аыоаы, банду геть, долой воров!" мы наблюдаем на юго-западе. С тотальным обнищанием населения и кратным ростом тарифов ЖКХ, с полным отсутствием работы в стране, и т.п.

Вы это. ящик поменьше смотрите.. и жить легче станет 🙂
А если решили хотите коментить, то пишите конкретику с пруфами. где тайга, что тайга, сколько тайга.. аналогично и про нефть и про ФОТ.

Роман, как страна, ВЫ не развалились, ПОКА за рубеж гонятся нефть, газ и прочие ништяки. хотя китайцы на дальнем востоке и обезображенная тайга уже немного не вписываются в данную концепцию.
а Евгений ваш по ходу так до сих пор и не в курсе, что такое фонд оплаты труда. плюс я не увидел его вклада в поднятие с кален, впрочем, вам, людям дела, виднее.

Марина, конкретику, пожалуйста. "Да вся страна" — это примерно как "В моём подполе происходит подземный стук".
Транспортный налог зависит от лошадей и от веса.
Да, на скорости динамическая нагрузка на дорогу больше, вспоминайте физику 6-й и 9-й классы 🙂

Максим, рабочий класс платит только НДФЛ руками работодателя, являющегося налоговым агентом. Учите матчасть 🙂

Maxim, а теперь напомните мне, что является базой и кто является плательщиком по:
а) НДФЛ
б) Сборам в ПФР, ФСС и ФОМС,
пожалуйста.

И скажите, какое отношение конкретный работник имеет к _чужим_ деньгам?
Вы бы ещё за налог на прибыль организаций душой потеснились бы, для комплекта :))

Спосеба за простой и понятный текст
Пошёл плотить нологи

1. Не сработает, ни в тех регионах, ни в других. доверия государству нет и не будет еще лет 50. Сегодня 4-6% Завтра глядишь 13-25. Сам Путин нарушал слово, а что взять с законодателей?
1. Попадешь в реестр и уже не останут.
2. Чаще всего подрабатывают те, кто на грани нищеты 4- 10 т.р. И реально на это живут. А в бюджетных больницах по ОМС лечится можно только от полного отчаяния, кому дорого здоровья лечатся платно.
3. Почему нельзя сделать, как на Западе? Брать налог с определенного порога. У нас с прожиточного минимума (включая оплату коммуналки, это 10 т.р. И еще спасибо им сказать,что не воруют, оплачивают коммуналку, что-то покупают и не воруют и не грабят и строят пока баррикад. Это трудно понять?

Kirill K, Если дать нашим людям возможность самим решать платить или нет, то 90% платить не будут, потому, что "Бог высоко, царь далеко" а живем сейчас. Сколько людей с серыми зарплатами откладывают себе на пенсию доп деньги? А казалось бы, надо же заботиться о ней, ведь она таки наступит.

Александр С., можно переехать в США и финансировать войду в Ираке, Афганистане, Ливии, той же Сирии и еще кучу бархатных и цветных революций по всему миру. Если не профинансировать войну на Донбассе, то завтра она будет на Кавказе, послезавтра где-нить в Татарстане, а потом и в Москве. Уже проходили. У думцев не такие уж и заоблачные ЗП и их не так много, а вот штат чиновников точно неплохо бы порезать.
Закон отличный, может наконец получится воспитать хоть в части населения финансовую грамотность. 4% это копейки которые может заплатить каждый и жить спокойно не парясь, что завтра придут и разденут за неуплату налогов. Меня вообще не устраивает, что государство само решает что мне надо платить капремонты, взносы за медицину и пенсию, я сам хочу решать платить мне за это или нет. Этот налог как раз это позволяет. Посмотрим как будет работать.

Евгений, толку заботиться о пенсии? Не с нашим государством. Только самим откладывать и то не факт, что не сгорят деньги, Я перевела накопит ельную часть в втб, отслеживаю, какая доходность, участвовала в программе софинансиования (вносишь сумму государство удваивает ее). Прошел пиарный бум и все. Выплата накопительной части заморожена, выплаты суммы софинансирования до сих пор людям не добиться.
А автору огромное спасибо за статью. Все четко, понятно и без паники. То, чего не хватало.

Тверской, Я ничего нового не говорю, просто проецирую виденное ранее на будущее. Хороший метод прогноза и никогда не подводил. В США неслабые налоги,а уклонение имеет очень тяжелые последствия. Очень дорогие страховки и медицина. Но, тем не менее, на счетах пенсионеров скапливается в среднем от 1,2 до 2 млн $. Почему? Потому что всем известно на что идут налоги. И с этим общество в целом согласно. Я сам готов платить 56-60 %, но с достойной зарплаты и за то, что бы видеть цивилизацию вокруг, а не то, что я вижу. Почему я должен финансировать войну в Донбассе, фабрики троллей, сирийские бомбардировки, заоблачные зарплаты чиновников и думцев? Кто меня об этом спрашивает?

Александр С., Полностью согласен! 100%!

Александр С., и да я финансировать никакие убийства не хочу, но живем мы в реальном мире и они есть. Можно представить, конечно, что мир розовый и пушистый, а все вокруг любят друг друга, но пока есть люди которые хотят жить лучше других этого не будет.

Александр С., вы прям футурист, извиняюсь за выражение. Те кто запрещает ковырять нам в носу, в серьёз подумывают о введении акцизов на колбасу и воду из колодца объявить добычей полезн ископаемых. Человек в ипотеку покупает убогую квартиру, полжизни платит за неё кредит деньгами с которых уже заплатил налог и ещё налог за недвижимость, во всех товарах и услугах на каждом этапе их похода до конечного потребителя многослойно присутствуют налоги. Зачем нам западные примеры у нас свой путь

Aleksey, плачу и как ИП и как директор и онлайн-касса есть. Меня удивляют люди, которые ноют по любому фискальному поводу. Они застряли в ментальной парадигме социализма, а качества жизни хотят капиталистического. Как бежать за материнским капиталом — отлично, детские садики — здорово, субсидии — супер. Заплатить 4 процента за ноготочки — грабят, убивают.

Налог средне,а вообщем никудышний.На роскошь налога нет,а тут люди сидят без работы,стараются себя и детей прокормить да еще и плати за свой же труд.Когда хоть нажрутся все эти Сечины. и.

Меня больше всего интересует, когда этот режим будет введен в остальных регионах? Какой смысл о нем столько говорить, если бОльшую часть населения это не затронет, по крайней мере пока?

Олег, об этом в третьей части разбора. Кассы когда-то тоже не затрагивали большую часть предпринимателей. Их так же тестировали в четырех регионах. Всем известно, чем это закончилось.

За нас все подсчитают и заплатят автоматически. Это все конечно круто, только почему с меня все автоматом списывается, а вот то, что положено потом вернуть приходится собирать кучу документов, сдавать в налоговую, сидеть в очередях, ждать мемяцами и получать обратно с боем свои "автоматически списанные налоговой деньги"?!

Простите за вопрос, но зачем переходить на этот налог? Например, есть Вася. Он безответственный копирайтер, который зарабатывает 100 тысяч рублей в месяц. Что станет мотивацией для Васи отдавать по 4 тысячи рублей ежемесячно?

Медицинская страховка, которой он не пользуется? В муниципальных поликлиниках толком не помогают, работающее население обращается в платные медицинские центры. И в этом случае те самые 4 тысячи рублей куда ценнее в личном кармане. Ведь прием узкого специалиста стоит от 1 тысячи рублей (в Челябинске).

Деньги Васе перечисляют с разных источников, в основном это переводы с разных карт. Это разные люди. Как нечто или некто отследит, что в этих переводах — заем другу, а что — оплата услуги?

Это осталось неясным. Благодарю за внимание.

Как будет все происходить, если я уже ИП, у меня есть расчетный счет, и я на него принимаю платежи от юриков (и им так удобнее)? Особенно эта история с чеками, так как это уже важно для контрагентов. На валюту этот режим будет распространяться? (прямые платежи на карту и/или paypal). Можно ли будет все формальности сделать через Тинькофф банк, если я ваш клиент? Спасибо

Елена, все должны платить налоги. Это не привилегия, это обязанность. Хватит воспринимать это, как попытку государства вас обобрать. вы живёте в системе, систему надо содержать.

Igor, я вот раньше тоже думал, что в нашей стране налоги для малого бизнеса большие, но не нашёл ни одной страны, где был бы налог для предпринимателей меньше нашего УСН 6% от дохода. Ближайший вариант — Болгария, 10%. Если вы знаете, где налоги меньше, расскажите, пожалуйста.

Aleksey, во-первых, я отвечал не вам, а Игорю, который уверен, что в РФ высокие налоги.
Во-вторых, и это уже о вас, тяжело общаться с собеседником, который вещает криками, лозунгами и фразами вроде "с вами всё ясно". Чувствуется: оппонент скорее верит в то, что говорит, чем знает это. Надеюсь, разница понятна.
А с верой спорить бесполезно.
За сим оставляю вас с вашим же мнением наедине.

ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать

В феврале самозанятый получил от клиента 20 тыс. ₽ и забыл выписать чек. В апреле заказчик потребовал чек, и самозанятый выписал его задним числом. За этот срок набежали пени в 35 ₽.

Раньше в приложении «Мой налог» сразу появлялась сумма налога с пеней — самозанятый видел, сколько денег нужно перечислить, чтобы закрыть недоимку. С 2023 года сумма долга отражается только на едином налоговом счете. В приложении недоимку не видно.

Если у самозанятого есть другие долги по налогам, инспектор включит пени в общую сумму долга.

Самозанятый платит налог по-старому

Самозанятый платит налог через ЕНС

Пример

Самозанятому нужно уплатить налог за прошедший месяц — 8 500 ₽. Еще у него есть долг по транспортному налогу в 1 500 ₽ и пени по земельному — 850 ₽.

Самозанятый внес на ЕНС 10 000 ₽. Налоговики распределят деньги так: вычтут недоимку — 1 500 ₽; закроют пени — 850 ₽; направят остаток на погашение текущего НПД — 7 600 ₽.

У самозанятого образуется новый долг — 900 ₽ по НПД за предыдущий месяц.

Как самозанятому перейти на ЕНС

Как самозанятому пополнить ЕНС

• В личном кабинете налогоплательщика. Нужно перейти в раздел «Налоги» и выбрать функцию «Пополнить баланс».

Независимости от способа уплаты НПД, самозанятому нужно знать о следующих изменениях:

— срок уплаты налога перенесли на три дня позже — на 28 число вместо 25;

— срок уплаты имущественных налогов остался прежним — до 1 декабря;

— ЕНС можно пополнить через личный кабинет налогоплательщика, сервис «Уплата налогов и пошлин» или банковским переводом;

— пени за неуплату НПД теперь считают в общей задолженности по всем налогам.

Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция

К октябрю 2022 года число зарегистрированных самозанятых в России достигло 6 млн человек, а ежедневный прирост составил 7 тыс. человек. [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает.

Содержание

Что такое самозанятость

Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).

Эксперимент по введению налогового режима для людей, которые работают на себя, начался в 2019 году в нескольких регионах России. Его главная цель — вывести из тени тех, кто получает доходы, но не платит налоги в государственный бюджет.

Осенью 2020-го в России было около 1,2 млн зарегистрированных самозанятых, к октябрю 2022 года их число достигло 6 млн. [1] По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), самому молодому самозанятому 14 лет, а самому пожилому — 94. В среднем самозанятым в России 35 лет. [2]

Согласно исследованию hh.ru и YouDo Бизнес, среди компаний, работающих с внештатным персоналом, 58% привлекают самозанятых, 15% сотрудничают с физлицами по договору ГПХ, остальные 27% оформляют тех и других в равной степени. Среди преимуществ работы с самозанятыми 53% респондентов отмечают простоту массового найма, 47% — оперативность выхода таких сотрудников, 39% — скорость оформления документов, а 30% — возможность закрывать пробелы в периоды пиковой нагрузки. [3]

Зачем становиться самозанятым

По закону, большинство доходов (например, зарплата, гонорары, доходы от продажи имущества), полученных на территории России, облагаются по налоговой ставке — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов.

Резидентами считаются все физические лица, находящиеся в России не менее 183 дней в течение года. При этом неважно, является ли человек гражданином России или другой страны. Нерезиденты — лица, находящиеся в России менее 183 дней в течение года. То есть, если гражданин России уедет на восемь месяцев за рубеж, он станет нерезидентом и будет обязан платить 30% НДФЛ с доходов, полученных в России. [4]

Из-за высоких налоговых издержек не все компании работают с физлицами. Альтернативный вариант налогообложения — самозанятость. Ставка налога в этом случае — от 4 до 6%, а оформить статус можно в приложениях «Мой Налог» и «Госуслуги» и любом крупном банке. В отличие от ИП, самозанятым не нужно подавать налоговые декларации и вести отчетность.

Плюсы и минусы самозанятости

Преимущества:

• возможность легально работать с любыми организациями по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда;
• простой и понятный дистанционный формат оформления самозанятости и уплаты налогов;
• налог начисляется только на фактические доходы, поэтому можно не прерывать статус плательщика НПД, если вы долго не работаете;
• нет необходимости использовать онлайн-кассу;
• можно совмещать с основной работой по трудовому договору;
• при регистрации самозанятые получают налоговый вычет — 10 тыс. руб. Это бонус, который идет на оплату НПД. Пока сумма не израсходована, самозанятый платит пониженную ставку: 3% при расчетах с физлицами, 4% при расчетах с юрлицами и индивидуальными предпринимателями; [5][6]

Миллионы вышли из тени: что нужно знать о поддержке самозанятых

Недостатки:

• нельзя нанимать на работу сотрудников по трудовому договору;
• максимальный годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. или 200 тыс. руб. в месяц (если ваш доход будет больше, придется заплатить НДФЛ в размере 13%; в таком случае выгоднее оформить ИП, для которого ставка ниже — 6%);
• есть ограничения по видам деятельности;
• если самозанятый дополнительно не работает по трудовому договору и работодатель не делает за него пенсионные отчисления, ему не начисляется трудовой стаж и пенсия, не оплачивается больничный лист. [5]

Самозанятые до 31 декабря каждого года могут самостоятельно перечислять взносы в Пенсионный фонд России и таким образом копить на пенсию. Минимальная сумма платежа в 2022-м (если доход плательщика не превышает 300 тыс. руб. за расчетный период) — 34 445 руб, в 2023-м — 36 723 руб. [7] Взносы оформляются через приложение «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Заявление также можно подать в личном кабинете на портале ПФР или в отделении фонда по месту жительства.

Самозанятой женщине положено единовременное пособие при рождении ребенка, материнский капитал и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, но она не получит пособие по беременности и родам. Исключения — официально трудоустроенные женщины, студентки очной формы обучения и проходящие военную службу по контракту.

Например, Ирина официально трудится бухгалтером в компании, также она оформила самозанятость, чтобы легализовать доход от сторонних клиентов. Если Ирина уйдет в декретный отпуск, ей выплатят пособие по беременности и родам, так как работодатель отчислял за нее страховые взносы.

Как получить ежемесячную выплату из средств маткапитала. Инструкция

Самозанятым нельзя сотрудничать с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения. Такая мера пресекает случаи, когда компании обязывают сотрудников увольняться, получать статус самозанятых и возобновлять сотрудничество. Схема могла бы быть выгодна, потому что компаниям не нужно платить страховые взносы за плательщиков НПД. С одной стороны, это защищает самозанятых, но может быть и минусом, если вы хотите уйти из компании, но продолжать брать у нее заказы.

Налоги для самозанятого

Ежемесячно самозанятые платят налог на профессиональный доход (НДП):

• 4%, если доход получен от физического лица;
• 6%, если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя. [8]

Налоги уплачиваются в приложении «Мой налог», личном кабинете самозанятого на сайте ФНС или приложении банка. Налог на профессиональный доход также можно внести через операторов электронных площадок, с которыми работает самозанятый. Например, «Яндекс. Такси», «1С», Wildberries, Delivery Club. Они сами передают информацию о доходах самозанятого в ФНС, если дать им разрешение.

Налог рассчитывается автоматически до 12 числа ежемесячно. После этого у человека есть время до 25 числа, чтобы перечислить деньги в налоговую.

В НДП не нужно включать доходы от продажи недвижимости и транспорта, долей в уставном капитале, паев, ценных бумаг и зарплату от работодателя за услуги по ГПД. [9]

ФНС сообщила о ₽130 млрд выведенных из тени доходов самозанятых

Кто может стать самозанятым

Самозанятые могут заниматься любой деятельностью и оказывать любые услуги, если это не запрещено законом. Претендовать на статус самозанятого не могут люди, которые:

• занимаются добычей и реализацией полезных ископаемых;
• продают подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке (алкоголь, сигареты, кожу и меха, лекарства);
• перепродают чужие товары;
• нанимают работников с оформлением трудового договора;
• работают в интересах других лиц на основе договоров посредничества, комиссии или агентских договоров;
• ведут предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
• применяют другие специальные налоговые режимы (упрощенную систему налогообложения, патент и другие);
• работают госслужащими (кроме случаев, когда они сдают квартиру в аренду). [5]

По данным ФНС, самозанятые в России в основном работают таксистами, занимаются доставкой товаров, сдают квартиры в аренду, оказывают ремонтные и маркетинговые услуги, продают продукцию собственного производства. [1] Список возможных профессий для самозанятых достаточно широк: это репетиторы, переводчики, фотографы, сантехники, мастера маникюра, тренеры, копирайтеры и другие специалисты.

Татьяна Нечаева юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву

«Следует помнить, что самозанятость — налоговый режим, а индивидуальное предпринимательство — статус физлица. Прежде чем оформлять самозанятость или ИП, необходимо понять, какие бизнес-цели вы преследуете.

Максимальный годовой доход самозанятого — 2,4 млн руб., в то время как лимит по доходам для ИП на упрощенной системе налогообложения — 219,2 млн в год, на патенте — до 60 млн руб. в год, на общей системе налогообложения — без ограничений.

Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений».

Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. [10]

Платить налог на профессиональный доход в России разрешено гражданам стран Евразийского экономического союза (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия). Для этого нужно оформить российский ИНН.

Самозанятыми могут быть налоговые нерезиденты (граждане России, находящиеся за рубежом более 183 дней в течение года), которые продолжают работать с российскими заказчиками. [11]

Марина Воронина адвокат Адвокатской палаты города Москвы

«Даже если самозанятый стал нерезидентом РФ, он может продолжать платить НПД, например, в случае сдачи в аренду жилья в РФ, либо с иной допустимой деятельности. То есть либо сам самозанятый находится и осуществляет деятельность на территории РФ, либо его заказчики (покупатели)».

Как оформить самозанятость

Получить статус самозанятого можно через приложение «Мой налог» и его веб-версию на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или приложение банка. Процедура оформления во всех случаях дистанционная.

Приложение «Мой налог» или сайт ФНС

1. Установите приложение «Мой налог» (AppStore и Google Play) или зайдите в личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС.
2. Создайте личный кабинет. В приложении для этого необходимо отсканировать паспорт камерой смартфона и загрузить свое фото. Если вы регистрируетесь через сайт ФНС, потребуется указать ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
3. Укажите регион, в котором вы работаете как самозанятый, и вашу деятельность.
4. Дождитесь подтверждения статуса самозанятого.

Сайт «Госуслуги»

1. Зайдите на портал под своей учетной записью и перейдите во вкладку «Регистрация в качестве самозанятого».
2. Подтвердите данные паспорта и ИНН.
3. Заполните анкету.
4. Отправьте заявление.
5. Ответ от налоговой придет в течение пяти рабочих дней, после чего в личном кабинете на «Госуслугах» вы получите уведомление.

Приложение банка

Этот способ регистрации удобнее и быстрее, потому что не нужно сканировать и прикреплять документы: у банка уже есть необходимые данные, с вашего согласия он отправит их в налоговую.

Подробные инструкции, как оформить самозанятость, есть на сайтах Сбербанка, Альфа-банка, Тинькофф. Перечень всех организаций, которые предоставляют услуги по регистрации, есть на сайте ФНС.