Расчетный счет какой счет

Что такое расчётный счёт и для чего он нужен

Расчётный счёт нужен всем компаниям и желателен для ИП. Рассказали, какие операции можно проводить с помощью него и как его открыть.

Иллюстрация: Joel Filipe / Unsplash / Rawpixel / Shuttersrock / Annie для Skillbox Media

Согласно Указанию ЦБ РФ, расчёты между компаниями и ИП на сумму больше 100 тысяч рублей можно проводить только безналично. Это нельзя делать без расчётного счёта.

В статье рассказываем главное о расчётном счёте. Материал будет полезен тем, кто хочет разобраться в этих вопросах — например, планирует запускать бизнес и изучает юридические нюансы.

расчётный счёт
• Чем расчётный счёт отличается от лицевого с помощью расчётного счёта в номере расчётного счёта расчётный счёт расчётного счёта о ведении бизнеса

Что такое расчётный счёт

Расчётный счёт (р/с) — банковский счёт компании или предпринимателя, открытый для ведения бизнеса. С помощью расчётных счетов бизнес, например, расплачивается с контрагентами, переводит зарплаты сотрудникам, уплачивает налоги, получает деньги от покупателей и так далее.

Компаниям нельзя работать без расчётного счёта. Налоги и страховые взносы они должны уплачивать только переводом с него.

ИП могут работать без расчётного счёта, но только в случае, если не проводят безналичные платежи. Также без расчётного счёта ИП не могут заключать договоры на суммы свыше 100 тысяч рублей.

Расчётные счета бывают рублёвыми — для проведения операций в рублях — и валютными, для работы с иностранными контрагентами. В свою очередь, валютные р/с делят по видам валют — например, в долларах, евро, иенах и так далее.

Компании и ИП сами решают, какие расчётные счета и в каких банках им открывать. У бизнеса может быть несколько р/с в разных банках.

Иногда расчётный счёт бизнеса путают с лицевым счётом. В следующем разделе разберём, чем они различаются.

Чем расчётный счёт отличается от лицевого

«Лицевой счёт» — более широкое понятие, чем «расчётный счёт». Его применяют не только в банках, но и в других организациях — например, в ЖКХ, в Социальном фонде, в сфере связи.

Банковский лицевой счёт и расчётный счёт различаются в двух аспектах: кто ими пользуется и для чего. Разберём подробнее.

Кто использует. Расчётный счёт могут использовать только компании и предприниматели. Лицевой счёт — компании, предприниматели и физические лица.

Для чего можно использовать. Бизнес может использовать лицевой счёт только для хранения денег, выдачи зарплат и получения кредитов. Для ведения коммерческой деятельности его использовать нельзя. Расчётный счёт используют для полноценного ведения бизнеса: проведения переводов, хранения и получения денег.

В банках лицевой счёт — последние семь цифр расчётного счёта. Как правило, лицевой счёт оформляют в дополнение к другим продуктам — например, к дебетовой карте или вкладу.

Что можно сделать с помощью расчётного счёта: основные операции

Выше мы определили, что расчётный счёт нужен для полноценного ведения бизнеса. С его помощью:

• Рассчитываются с контрагентами, партнёрами, поставщиками, клиентами.
• Начисляют зарплаты сотрудникам.
• Уплачивают налоги, взносы, штрафы, госпошлины.
• Оплачивают аренду и коммунальные услуги.
• Получают кредиты и ежемесячно платят по ним.
• Зачисляют выручку. Например, с помощью самоинкассации — когда заработанные наличные вносят на р/с через банкомат или кассу банка. Или с помощью эквайринга — когда деньги, полученные по безналичной оплате, сразу зачисляются на р/с.
• Снимают наличные в банкоматах или в кассе банка. В первом случае к расчётному счёту должна быть привязана бизнес-карта.

Кроме того, наличие расчётного счёта — обязательное условие для участия бизнеса в тендерах и государственных закупках.

Что означают цифры в номере расчётного счёта

Номер расчётного счёта состоит из двадцати цифр. Эти числа объединяются между собой в шесть блоков. У каждого блока своё значение.

Первая группа. Состоит из трёх цифр — 408, 407, 406 или 405. Они показывают, к какой категории относится владелец счёта. 408 — физическое лицо, в эту категорию входят и ИП; 407 — юридическое лицо; 406 и 405 — государственные организации.

Вторая группа. Состоит из двух цифр. Они отражают специфику деятельности владельца расчётного счёта. Эти цифры дополняют цифры из первой группы и трактуются совместно. Например, чтобы показать, что р/с принадлежит ИП, используют цифры 40802; чтобы показать, что принадлежит коммерческим компаниям, — 40701, некоммерческим — 40702.

Третья группа. Состоит из трёх цифр. Это код валюты счёта. Например, цифры 810 означают, что счёт открыт в рублях, 840 — в долларах США, 978 — в евро, 392 — в иенах. Полный общероссийский классификатор валют можно посмотреть здесь.

Четвёртая группа. Состоит из одной цифры. Её называют проверочной цифрой или защитным ключом. Она формируется автоматически и служит для защиты от опечаток в номере расчётного счёта.

Пятая группа. Состоит из четырёх цифр. Они показывают код филиала банка, где открыт счёт.

Шестая группа. Состоит из семи цифр. Как мы говорили выше, это лицевой счёт, или уникальный номер клиента. Каждый банк генерирует эти цифры по собственному алгоритму.

Как открыть расчётный счёт

Открыть расчётный счёт можно в разных банках. В некоторых банках это можно сделать онлайн на сайте или в приложении, в некоторых — только лично в отделении банка. Порядок открытия расчётного счёта в каждом случае тоже разный. Рассмотрим основные этапы.

Выбрать банк. Важно сравнить тарифы обслуживания расчётного счёта, лимит поступления денег; выяснить, можно ли подключить эквайринг и завести бизнес-карту, есть ли мобильное приложение для контроля операций и так далее.

Собрать пакет документов. Обычно в список документов для компаний входят:

• решение об учреждении компании;
• устав;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• ИНН;
• приказ о назначении директора и его паспорт;
• заявление на открытие расчётного счёта по форме банка.

Стандартный список документов для ИП:

• паспорт ИП;
• выписка из ЕГРИП;
• ИНН;
• заявление на открытие расчётного счёта по форме банка.

Некоторые банки могут запросить и другие документы. Окончательный перечень нужно уточнять в выбранном банке.

Передать документы и дождаться результата проверки документов. Можно лично привезти документы в отделение банка или договориться о встрече с представителем банка и передать их ему.

Банки проверяют документы максимум три рабочих дня. Если с ними что-то не так, банк может запросить дополнительные документы или отказать в открытии счёта — например, если выяснено, что у компании или ИП есть проблемы с законом. При этом банк имеет право не раскрывать причину отказа.

Подписать договор. После успешной проверки документов банки приглашают подписать договор на расчётно-кассовое обслуживание (РКО). Договор подписывают также лично в банке или на встрече с его представителем.

Сразу после этого можно пользоваться расчётным счётом и подключать дополнительные услуги: зарплатный проект, эквайринг и так далее.

Как узнать номер расчётного счёта? Это можно сделать тремя способами:

Что такое расчетный счет

Расчетный счет – один из основополагающих атрибутов бизнеса. Разбираемся, зачем он нужен, и что означают таинственные 20 цифр в реквизитах организации.

Расчетный счет занял почетное, пожалуй, самое заметное место в реквизитах организации. Несмотря на то, что напрямую закон не обязывает предпринимателя иметь такой счет, большинство важных функций в его отсутствие осуществить было бы невозможно.

Современное общество уверенно движется к отказу от использования наличных денег при взаиморасчетах. Сегодня на прилавке практически любого магазина, у администратора каждого салона красоты или развлекательного центра стоит терминал безналичной оплаты. Это удобно, быстро и соответствует быстрому ритму нашей жизни.

Но без расчетного счета электронные деньги покупателей и клиентов никогда не нашли бы адресата. По сути, он представляет собой уникальный электронный идентификатор активности компании, можно сказать «черный ящик» ее финансовой деятельности.

Конечно, расчетный счет появился задолго до наступления эры электронного денежного оборота. Сначала он представлял собой раздел в долговых книгах банковских клерков, в котором они вели учет денежных операций предпринимателей. Его основная функция – учет любых передвижений финансовых активов организации.

Рассмотрим на примере. Михаил – индивидуальный предприниматель. За год из пасечника-любителя он превратился в бизнесмена средней руки. Взял в аренду землю, нанял работников и купил несколько сотен ульев в кредит на развитие личного подсобного хозяйства.

Теперь Михаил – собственник большой пасеки. Денежный оборот растет не по дням, а по часам, и давно превысил 100 тысяч рублей ежемесячно. Пришлось открыть расчетный счет в банке.

Параллельно бизнесмену приходится изучать финансовые премудрости. И неспроста – его мёд сыскал славу в странах ближнего зарубежья, так что пришло время осваивать иностранные рынки и способы взаиморасчетов на них.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Виды банковских счетов

Расчетный счет – лишь один из видового многообразия банковских продуктов. В зависимости от назначения и условий обслуживания различают и ряд других.

• Основной

Предназначен для учета и проведения операций с электронным кэшем компании, связанных с предпринимательской деятельностью. Некоторые сопровождаются комиссиями. Право распоряжения средствами принадлежит исключительно его владельцу.

• Корреспондентский

Открыть и использовать могут только банковские организации. Он служит для взаиморасчетов внутри государственной или международной финансовых систем.

• Депозитный

Положить деньги на депозит – значит, положить их «под процент». Переводить средства, оплачивать что-то с помощью него у вас не получится, разрешено лишь снимать или пополнять.

• Карточный

Прикреплен к банковской карте и дает возможность управлять своими финансами без посещения банка.

• Лицевой

Аналог основного счета, которым могут пользоваться как компании, так и физические лица. Применяется для операций, которые напрямую не связаны с деятельностью вашего бизнеса. Например, покупка автомобиля или перевод крупной суммы денег.

• Брокерский

Специальный счет, посредством которого инвесторы и трейдеры проводят операции с ценными бумагами на бирже. Обеспечивает его работу посредник-брокер – профессиональный биржевой работник.

• Индивидуальный инвестиционный (ИИС)

Был специально введен в нашей стране для стимулирования обычных людей, а не профессиональных финансовых гуру, для вложения средств в российскую фондовую биржу. Позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от суммы вложенных средств.

• Инвестиционный

Не путать с ИИС. Предназначен для хранения и преумножения средств, выделенных одним или несколькими лицами для развития определенного инвестиционного проекта.

• Бюджетный

Используется для операций в рамках государственного субсидирования. Органы исполнительной власти строго следят за целевым расходованием средств.

• Аккредитивный

Его открывает банк, выступающий гарантом аккредитивной сделки между двумя контрагентами. Оговоренная сторонами сумма хранится до исполнения поставщиком товара/услуги своих обязательств.

Виды расчетных счетов

В зависимости от юридической формы организации:

• для ИП;
• для юрлица.

По применяемой валюте:

• рублевый Р/С;
• валютный Р/С.

Если предприятие практикует международные взаиморасчеты в валюте, то может открыть транзитный счет. На нем доступна конвертация в рубли.

Некоторые банки дополнительно стимулируют клиентов не обнулять расчетный счет, начисляя проценты на остаток. В рамках расчетно-кассового обслуживания предпринимателям доступны и другие приятные бонусы, такие как пакет условно бесплатных платежных поручений или зарплатный проект.

Как узнать свой расчетный счет

Для этого существует несколько способов:

• Если на вашем смартфоне установлено приложение банка, то проще всего будет зайти в него и запросить информацию о реквизитах счета. Если программа у вас не установлена, попробуйте зайти на сайт кредитной организации через браузер и найти информацию в личном кабинете.
• Можно заглянуть в договор, заключенный с банком при открытии Р/С.
• Бывают ситуации, когда интернет работает неустойчиво, а документов под рукой не оказалось. В этом случае можно обратиться в службу поддержки финансовой организации по номеру горячей линии.
• Можно заехать в филиал банка и поинтересоваться у сотрудника. Только не забудьте взять с собой паспорт.

Что означают цифры в расчетном счете

Расчетный счет всегда состоит из 20 цифр. Для непосвященного человека – это лишь хаотичный набор символов, а может даже порядковый номер.

Но здравый смысл подсказывает, что 20 порядков – это сотни квинтиллионов, то есть в миллиарды раз больше, чем население нашей планеты. Открыть такое количество счетов было бы очень долго и проблематично. Значит, все немного сложнее.

На самом деле лишь последние 7 цифр расчетного счета можно считать последовательностью. Кроме этого в строке выделяют еще пять самостоятельных смысловых блоков разной длины.

Возьмем некий типовой счет, для удобства разбив блоки пробелами (на самом деле в реквизитах все цифры идут сплошной строкой, поэтому для лучшего понимания вы можете разделить их вертикальными чертами)

407 02 810 5 4587 ХХХХХХХ

• 1 блок, трехзначный – балансовый номер первого порядка, указывает на владельца; «407» – означает юридические компании и ИП;
• 2 блок, двухзначный – тип учреждения – в данном случае «02» – коммерческая организация. Вы можете встретить еще «01» – финансовое учреждение» и «03» – НКО;
• 3 блок, трехзначный – валюта счета. «810» – рубли, «840» – доллары, «978» – евро;
• 4 блок, единственная цифра, не несет никакой смысловой нагрузки – это лишь проверочный код, подтверждающий легальность операции по присвоению счета;
• 5 блок, четырехзначный – это кодированное «имя» финансовой организации, открывшей Р/С.

В связи с расширением бизнеса Михаил планирует переоформить свой счет – сделать его транзитным. Он собирается освоить сотрудничество с иностранными контрагентами. Соответственно, взаиморасчеты придется делать в валюте.

Что можно сделать с помощью расчетного счета

Перейдем к самому главному вопросу – для чего же, собственно, может пригодиться Р/С.

Тех, кто намеревается преумножать на нем свои накопления, ждет разочарование. Для этой цели вам лучше открыть депозит. А на расчетном счете деньги всегда должны быть в движении.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Крупные безналичные переводы

Если вы получите от контрагента крупную сумму через личный банковский счет, вас могут ожидать санкции со стороны финансовой организации, а отправителя – не менее крупная комиссия. Попросите его осуществить перевод по вашим реквизитам.

Таким же образом вы сможете оплачивать товары и услуги зарубежным партнерам. Платежное поручение формируется и направляется в банк автоматически.

Обязательные денежные отчисления

Перечисляйте без бюрократических препон платежи в государственные службы: ПФР, налоговую, фонды соцстрахования и т.п.

Зарплатный проект

Подключите его в рамках РКО, и деньги в установленный срок будут перечислены на зарплатные карты ваших сотрудников. При этом вам не придется платить дополнительные комиссии за денежные переводы.

Эквайринг

Ни один процветающий бизнес не обходится без кассовых терминалов безналичной оплаты. Подключить эквайринг можно только к действующему Р/С.

Самоинкассация

Заработав крупную сумму в наличных, вам не придется нести мешки с деньгами домой и ждать открытия банковского офиса на следующее утро. Внесите средства на расчетный счет, воспользовавшись ближайшим банкоматом.

Оплата кредиторской задолженности

С помощью Р/С предприниматель без труда перечисляет финансовым организациям выплаты по кредитам, лизингу или аккредитиву; выплачивает страховые взносы.

Участие в госзакупках

Наличие открытого расчетного счета – обязательное условие допуска к торгам и закупкам в рамках взаимодействия бизнеса с государственными организациями.

Совет от банка

Перечисленные инструменты, которые в рамках РКО доступны каждому предпринимателю, помогают облегчить управление бизнесом. Снизив операционную нагрузку, вы сможете освободить время и другие ценные ресурсы для выстраивания стратегии развития вашего дела.

После изучения этой главы порядок достижения поставленных целей стал для Михаила понятнее – он сложился в стройный алгоритм действий.

Какие документы нужны для открытия счета

Финансовые организации самостоятельно определяют перечень документов, без которых бизнесмену будет отказано в сотрудничестве. Однако ряд из них обязателен, независимо от предпочтений банка.

Если вы индивидуальный предприниматель, с вас потребуют:

• подтверждение о том, что вы налоговый резидент РФ – понадобится паспорт и свидетельство постановки вашей организации на налоговый учет;
• выписку из ЕГРИП;
• образец вашей подписи и печати организации;
• заявление.

Могут попросить и другие документы, например – декларации о доходах и финансовую отчетность за предыдущие периоды.

Собственник ООО или компании с другой формой собственности дополнительно предъявит:

• выписку из единого госреестра ЮЛ;
• устав организации;
• документы, подтверждающие руководящий пост предъявителя;
• данные из органов государственной статистики о кодах.

С собственника юридического лица могут дополнительно потребовать лицензию на деятельность в соответствии с кодами ОКВЭД.

После успешного открытия Р/С вам вручат реквизиты, в которых будет отражена следующая информация:

1) об обслуживающей финансовой организации:

• полное наименование;
• БИК – банковский идентификационный код;
• КС – корреспондентский счет;

2) о вашей компании:

• полное наименование;
• расчетный счет;
• ИНН.

Как открыть расчетный счет

Эта процедура не доставит вам много трудностей. Банки стимулируют потенциальных клиентов и берут на себя львиную долю хлопот – в первую очередь, связанных с оформлением документов и отправкой запросов в различные государственные учреждения.

К примеру, Совкомбанк предлагает несколько тарифных планов расчетно-кассового обслуживания, с возможностью быстрого подключения через мобильное приложение.

Безусловно, главной задачей будет выбор банка. Основными критериями здесь будут:

• надежность финансовой организации – проверьте кредитный рейтинг, присвоенный ей рейтинговыми агентствами;
• отзывы о качестве предоставляемых услуг и работе сотрудников, желательно со слов людей, которым вы доверяете; заодно загляните в «народный рейтинг»;
• наличие офисов;
• разнообразие предлагаемых банковских продуктов и степень лояльности к клиентам.

Совет от банка

Если у вас есть устоявшиеся отношения с каким-то конкретным банком, имеет смысл обратиться в него. Постоянным проверенным клиентам охотнее предоставляют скидки на обслуживание и специальные предложения.

1. Определитесь с услугами, которые вам необходимы в рамках РКО и ознакомьтесь с предложениями и тарифами банка.
2. Подготовьте пакет документов, указанный выше. Обязательно удостоверьтесь, что все бумаги актуальны на дату их предъявления.
3. Подайте заявление в банк на открытие расчетного счета.
4. Получите реквизиты своей организации в банковском отделении или закажите доставку курьером.
5. Подключите зарплатный проект и другие, интересующие вас, услуги.

Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

Отличия расчетного счета от корреспондентского

Расчетный счет открывают банки для бизнеса, а корреспондентский счет открывает Центральный банк для банков. В статье — подробно, зачем нужны эти счета.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет — это специальный счет в банке для компаний и предпринимателей. С помощью этого счета они ведут бизнес. Номер счета состоит из 20 цифр.

Расчетный счет открывают для таких целей:

• переводить деньги контрагентам, например, за аренду помещения;
• принимать оплату от покупателей;
• платить налоги и взносы в фонды;
• перечислять зарплату сотрудникам;
• участвовать в тендерах.

Компании не могут работать без расчетного счета. Они обязаны оплачивать налоги и взносы только переводом с расчетного счета. Предприниматели могут работать без него, если у них нет безналичных платежей. Но в этом случае не получится заключать сделки на сумму больше 100 000 ₽.

Чтобы открыть расчетный счет, нужно обратиться в банк. В большинстве случаев это можно сделать онлайн — оставить заявку на сайте или позвонить на горячую линию.

Банк для решения ежедневных задач бизнеса

Тинькофф Бизнес. И дело делается

• избавляем от рутины
• создаем инновационные решения, которые помогают бизнесу расти
• реагируем на ваши запросы быстро и с заботой

АО «Тинькофф Банк». Реклама

Что такое корреспондентский счет

Корреспондентский счет — это счет банка или кредитной организации. Его можно открыть в Центральном банке или в других банках. Банк может открыть для себя любое количество корреспондентских счетов.

Чтобы открыть корреспондентский счет, банк подписывает договор с ЦБ или другим банком. В нем они договариваются о порядке и условиях проведения операций. Деньги, которые хранит банк на корреспондентском счете, защищает Центральный банк. В том числе и те, которые банк хранит на корреспондентском счете в другом банке.

Такие счета нужны для того, чтобы клиенты одного банка быстро переводили деньги в другой банк. Работает это так: у банка на корреспондентском счете хранится некоторая сумма. Когда клиент переводит деньги в другой банк, тот списывает эту сумму с корреспондентского счета и сразу зачисляет деньги клиенту.

Если деньги переводят в рамках одного банка с одного расчетного счета на другой, указывать номер корреспондентского счета не нужно.

Расчетный счет владельца магазина стройматериалов Громова открыт в банке «Молния». У поставщика материалов Иванова расчетный счет открыт в банке «Домовой». Громов перевел Иванову 15 000 ₽ за материалы.

Банк «Молния» списал деньги с расчетного счета Громова и передал в банк «Домовой» информацию об операции. Банк «Домовой» списал 15 000 ₽ с корреспондентского счета банка «Молния» и сразу зачислил деньги Иванову. Иванову не пришлось ждать, пока один банк переведет деньги другому.

Как узнать номера расчетного и корреспондентского счетов

Узнать номера расчетного и корреспондентского счетов можно:

• в личном кабинете или приложении банка;
• в документах, которые банк выдает после открытия расчетного счета.

Некоторые банки при открытии счета присылают смс с реквизитами. В них есть номера расчетного и корреспондентского счетов.

Операции по расчетному счету. Проводки в бухгалтерском учете

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Основные понятия о банковских счетах

Расчетный счет – банковская учетная запись, которая позволяет осуществлять операции с денежными средствами и вести их учет.

Организации и ИП вправе открыть один или несколько счетов как в одном, так и в нескольких банках. При открытии каждого банковского счета ему присваивается уникальный 20-значный номер, который совместно с другими банковскими реквизитами используется при осуществлении любых операций с денежными средствами, размещенными на счете.

Расчетный счет позволяет клиенту банка:

1. Осуществлять платежи и переводы юридическим и физическим лицам, а также иным получателям;
2. Получать безналичные платежи из любых источников;
3. Выполнять обязательные платежи в бюджет;
4. Выплачивать зарплату сотрудникам и перечислять дивиденды собственникам;
5. Вносить, снимать и хранить наличные денежные средства;
6. Участвовать в специализированных сделках (например, торгах, закупках и прочих).

Откройте расчетный счет в Тинькофф Бизнесе . Оставьте заявку на сайте без посещения офиса, а наш представитель бесплатно привезет вам документы.

Документирование операций

Движения по расчетном счету в обязательном порядке осуществляются на основании первичных документов . Предусмотрено несколько видов банковских документов, на основании которых осуществляются платежи и переводы:

• платежное поручение;
• платежное требование;
• чек;
• аккредитив;
• инкассовое поручение;
• банковская карта.

Платежное поручение – форма осуществления безналичных платежей – распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы денежных средств получателю. По платежному поручению банк обязан выполнить перевод по реквизитам, указанным в документе. В качестве получателя могут выступать физические и юридические лица, Федеральное казначейство ( при оплате фискальных платежей ), иностранные банки и компании.

Платежное требование – это требование по оплате поставленных товаров и оказанных услуг в адрес покупателя. Запрос на оплату выписывается поставщиком на основании расчетных и отгрузочных документов. При этом плательщик обязан в течение заранее определенного временного промежутка представить в банк акцепт на запрашиваемую оплату. Покупатель, определив возможность перечисления оплаты, направляет требование в банк для перевода акцептованной суммы на расчетный счет продавца.

Оплата чеком – это использование в платежах специализированных ценных бумаг (расчетных чеков), на основании которых денежные средства перечисляются со счета плательщика (чекодателя) на счет получателя (чекодержателя). Чек должен содержать все реквизиты, необходимые для осуществления перевода. При получении чека, банк, который проводит оплату, должен удостовериться в подлинности чека, после этого за счет средств чекодателя банк зачисляет деньги получателю.

Аккредитив – это способ оплаты товаров, работ, услуг, при котором плательщик заранее дает банку поручение провести оплату поставщику при соблюдении установленных требований. Схема перечисления денег выглядит так: банк перечисляет получателю, указанному в аккредитиве, деньги в случае предъявления документов, которые подтверждают выполнение договорных обязательств.

Инкассовое поручение – это списание денег с расчетного счета в бесспорном порядке. Как правило, его используют при взыскании денег по закону или решению суда ( по исполнительным документам ). Однако подобные расчеты могут осуществляться и в рамках обычной хозяйственной деятельности. Для этого нужно зафиксировать условие в договоре и предоставить банку право списывать деньги без прямого распоряжения плательщика.

Банковская карточка – это именной денежный документ, который подтверждает наличие в организации-эмитенте счета держателя пластиковой карточки. Карта позволяет владельцу приобретать товары и услуги безналично. Корпоративные пластиковые карты привязаны к расчетному счету организации и являются законным способом осуществления платежей.

К разным видам банковских документов и способам распоряжения денежными средствами на расчетном счете предъявляются разные требования к оформлению и перечню обязательных реквизитов. Отсутствие обязательных данных может вызвать дополнительные проверки со стороны банка и увеличить сроки осуществления переводов.

С помощью расчетного счета в Тинькофф Бизнесе вы можете использовать различные инструменты расчетов. Подберите те, которые лучше всех подойдут вашему бизнесу.

Бухгалтерский учет

Коммерческие организации для отражения операций по расчетному счету использует несколько синтетических бухгалтерских счетов.

В зависимости от характера сделки могут применяться:

1. Счет 51 «Расчетные счета» , на котором фиксируются поступления, списания и обороты по рублевым счетам.
2. Счет 52 «Валютные счета» , который используется для операций в иностранной валюте.
3. Счет 55 «Специальные счета в банках» , который открывается при использовании аккредитивов, чековых книжек или иных инструментов расчетов.

Всё разнообразие операций по расчетному счету для целей бухгалтерского учета можно разделить на две группы: поступление и списание .

Поступление денег на расчетный счет фиксируется по дебету 51 счета . Примеры бухгалтерский проводок:

• Дт 51 – Кт 62 – поступление оплаты от клиентов;
• Дт 51 – Кт 60 – поставщик вернул ранее перечисленный аванс;
• Дт 51 – Кт 76 – получение возмещения по выставленной претензии;
• Дт 51 – Кт 76 – на счет зачислен невыясненный платеж;
• Дт 51 – Кт 68, 69 – возврат переплаты по налогам и/или сборам;
• Дт 51 – Кт 50 – наличные деньги (например, выручка) зачислена на счет;
• Дт 51 – Кт 75 – уставный капитал оплачен безналичным платежом;
• Дт 51 – Кт 66,67 – получение кредитных средств, займа;
• Дт 51 – Кт 91 – начисление процентов на остаток по счету;
• Дт 51 – Кт 86 – целевое финансирование ( например, из бюджета ).

Вторая группа типовых операций по счету – это списание денегдля различных целей. Примерами проводок могут служить:

• Дт 60 – Кт 51 – перечислена оплата поставщику;
• Дт 62 – Кт 51 – покупателю возвращен ранее полученный аванс;
• Дт 76 – Кт 51 – оплата полученной претензии;
• Дт 50 – Кт 51 – получены наличные денежные средства с расчетного счета в кассу;
• Дт 68, 69 – Кт 51 – оплата налогов, взносов, в т.ч. авансовых платежей;
• Дт 91 – Кт 51 – отражения затрат на банковские услуги;
• Дт 70 – Кт 51 – безналичная выплата заработной платы;
• Дт 71 – Кт 51 – перечисление денег подотчет;
• Дт 75 – Кт 51 – выплата дивидендов собственникам;
• Дт 66, 67 – Кт 51 – погашение кредита, займа.

Обособленная группа проводок по счету 51 – это внутренние обороты Дт 51 – Кт 51 , когда денежные средства перечисляются между счетами одной компании. Это может быть необходимо для оплаты счетов или задолженности с определенного расчетного счета.

Аналитический учет операций по счету 51 осуществляется в разрезе каждого расчетного счета, независимо от того, в каком банке открыт счет. Например, у компании три расчетных счета в одном банке и два дополнительных счета в другом банке. Для корректного отражения бухгалтерских проводок на счете 51 необходимо создать пять различных аналитик. Их названий, как правило, составляют из наименования банка и номера счета.

Детальная расшифровка осуществляется в специализированной отчетной форме – отчете о движении денежных средств , в котором отражаются сгруппированные данные по поступлению и выбытию денег в разрезе основных видов деятельности ( текущей и инвестиционной ).

Откройте счет в Тинькофф Бизнесе и подключайте онлайн-бухгалтерию для ИП на УСН «Доходы» . Сдавайте отчетность и платите налоги в пару кликов.