Ип закрыто а налоги начисляют что делать

Долги по налогам по закрытому ИП

Однако в случае ликвидации, долги по налогам по закрытому ИП не списываются, а переходят в ответственность физ.лица, которым становиться бывший предприниматель. В статье рассмотрим вопрос, что делать, если приходят налоги после закрытия ИП?

1. ИП закрыто, а налоги начисляют: почему?

Получение предпринимательского статуса позволяет легализовать деятельность и снизить налоговую нагрузку за счет использования льготных режимов налогообложения. Так, вместо налога на доход физических лиц 13%, предприниматель на упрощенной системе оплатит только 6%. Однако статус ИП дает не только определенные права, но и наделяет обязанностями: бизнесмены должны платить налоги, вести отчетность, отчислять взносы в страховые фонды.

Когда бизнесмен решает прекратить деятельность и более не пользуется правами индивидуального предпринимателя, его обязанности остаются до тех пор, пока ИП не будет ликвидировано.

По закону, снять статус ИП можно, если у бизнесмена остались непогашенные штрафы, неоплаченные налоги и взносы. Однако с исключением записи из ЕГРИП эти долги никуда не денутся. Поскольку по обязательствам предприниматель отвечает личным имуществом — долги останутся у физ.лица. То есть, все личное имущество может стать объектом взыскания, за исключением того, которое изъять нельзя по закону (пример — единственное жилье). Помимо основной суммы долга, которая считается недоимкой, бывшему ИП могут начислить штрафы за несвоевременную уплату и пени. Общий объем начисленных пеней не должен превышать сумму недоимки.

Таким образом, если налоговая требует оплату от бизнесмена, исключенного из реестра предпринимателей, ее действия законны.

2. В какие сроки необходимо оплатить налоги, когда ИП ликвидировано

Как быть, если ИП закрыто, а налоги начисляют, также растут штрафы и поступают требования от ФНС? Поскольку задолженность образовалась в период ведения предпринимательской деятельности — недоимку и все рассчитанные пени платить все же придется.

В какие сроки нужно рассчитаться с долгами по налогам по закрытому ИП:

• Оплата налоговой задолженности предпринимателей на ЕСХН и упрощенке должна быть произведена не позже 25 числа месяца, следующего за датой ликвидации ИП.
• Патент по его условиям должен оплачиваться до окончания действия (если срок еще не закончен, таким днем будет считаться дата ликвидации ИП).

Уплату взносов в страховые фонды экс-предприниматель должен произвести в течение 15 дней после того, как ИП было ликвидировано. Сумма отчислений рассчитывается пропорционально фактически отработанному времени (то есть, только за дни в статусе ИП, а не за весь год). Оплата данных отчислений влияет на страховой стаж предпринимателя и начисление пенсионных баллов.

Согласно письму ФНС № ГД-4-8/8767@ от 11 мая 2017 года, налоговую задолженность за предпринимателя может внести и третье лицо.

3. Когда можно получить освобождение от возврата налогов

Если налоговая требует оплату от бывшего предпринимателя, у нее есть законные основания — об этом было сказано в 1 пункте статьи. Это значит, что полностью снять с ИП обязанность по уплате накопленной задолженности не получится ни при каких обстоятельствах. Однако есть способы сдвинуть сроки оплаты.

Когда экс-предпринимателю пришло взыскание, но денег для выполнения требования нет, можно попробовать решить проблему мирным и законным способом — обратиться в ФНС для:

• Получения отсрочки на оплату задолженности;
• Подачи просьбы о реструктуризации: в этом случае можно будет возвращать долг частями без начисления новых штрафов.

По статье 64 НК РФ, госорган вправе предоставлять предпринимателям отсрочку на оплату налоговой задолженности до 1 года, а по взносам в фонды и федеральным налогам — до 3 лет.

Однако стоит понимать, что налоговая не предоставит отсрочку ликвидированному предпринимателю просто так. ФНС нужны основания для такой поблажки, а основанием считаются лишь следующие ситуации:

• Физическому лицу был нанесен финансовый ущерб из-за чрезвычайной ситуации или стихийного бедствия, катастрофы или других непреодолимых обстоятельств;
• В случае полного погашения задолженности бывшему предпринимателю грозит банкротство;
• Финансовое положение экс-бизнесмена не позволяет единовременно выплатить весь долг;
• Доход гражданина является сезонным.

Когда ИП закрыто, а налоги начисляют, не стоит тянуть время: лучше попытаться получить рассрочку, чем скрываться от взыскания. Однако стоит понимать, что в случае достижения компромисса с ФНС, придется погашать долги строго по графику, иначе мера может быть отменена.

Предприниматель может отсрочить уплату страховых отчислений, если попадает в перечисленные ситуации:

• Уходит в отпуск по уходу за ребенком (отсрочка дается до достижения ребенком 1,5 лет);
• Проходит срочную службу (отсрочка — на период службы в армии);
• Ухаживает за иждивенцем с 1 гр. инвалидности, за лицом старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
• Проживает с супругом, проходящим контрактную службу в регионе, где невозможно устроиться на работу;
• Сопровождает супруга за границей, направленного для прохождения дипломатической миссии.

Если предприниматель не находится в одной из перечисленных ситуаций, он обязан выплатить страховые отчисления в указанные законом сроки за весь срок работы в качестве ИП.

4. В каких случаях налоговая требует оплату через суд

Мы выяснили, что долги по налогам по закрытому ИП придется оплачивать в любом случае: с отсрочкой или без нее. Однако если бывший бизнесмен не погашает задолженность принципиально или ему не удалось договориться с ФНС о переносе сроков — налоговая имеет право подать в суд, чтобы взыскать долг в принудительном порядке. Для применения такой меры установлены определенные сроки.

Если у закрытого ИП остался долг по налогам, налоговая служба может обратиться в суд одним из 2-х способов:

1 способ: Через мирового судью.

Налоговая может запросить судебный приказ в отношении предпринимателя у мирового судьи. Если гражданин не оспорит этот приказ, то он будет передан на исполнение в службу судебных приставов. Если же бизнесмен подает возражение, то сила приказа аннулируется и ФНС обращается в районный суд общей юрисдикции для разрешения спора.

Какие сроки должны соблюдаться ФНС при взыскании задолженности таким способом:

• Обращение к мировому судье может быть направлено лишь в течение 6 месяцев после нарушения требования об уплате задолженности в законные сроки;
• В районный суд заявление подается в срок до полугода после того, как был отменен судебный приказ.

2 способ: Через суд общей юрисдикции

ФНС может миновать стадии приказного производство, сразу направив обращение в суд общей юрисдикции. На подачу требования таким способом, у налоговой есть 6 месяцев после нарушения сроков оплаты долга, указанных в требовании.

5. Что делать, если долг оплачен, но пришло взыскание

Если приходят налоги после закрытия ИП, но фактически задолженность уже оплачена, не торопитесь оспаривать новое требование. Сначала, необходимо разобраться — откуда взялся долг:

Как поступить, если закрыл ИП, а налоги продолжают приходить?+

Закрытие ИП не всегда означает, что предприниматель освобождается от обязательств по уплате налогов. Часто бывает так, что после закрытия ИП налоговая система продолжает требовать оплаты задолженности по налогам. Как же быть в такой ситуации и нужно ли платить налоги, если предприниматель уже закрыл свою деятельность?

Основным документом для расчета налогов является расчетный счет ИП. Если счет не закрыт, то налоги могут продолжать начисляться и взыскиваться через суд. Долги по налогам могут образовываться как до закрытия ИП, так и после, если предприниматель должен был перечисления налоги из своего дохода или задолжал по взносам.

Существуют различные схемы освобождения от налоговых платежей и взносов для закрытого ИП. Но в большинстве случаев налоги все же должны быть уплачены. Если ИП закрыто, но есть задолженность по налогам, налоговая система может востребовать ее выплаты и начислять штрафы и пени. В такой ситуации предпринимателю необходимо в полном объеме уплачивать налоговые платежи и закрывать свою задолженность.

Говоря коротко, закрытие ИП не освобождает от обязанности уплачивать налоги. Постоянно следите за счетами и своими финансами, чтобы избежать неприятностей с налоговой системой.

В случае закрытия ИП предпринимателю может понадобиться временная приостановка выплаты налогов и взносов, либо освобождение от их оплаты. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы, подтверждающие причину и необходимость освобождения. Налоговая система рассматривает каждый случай индивидуально и принимает решение о предоставлении или отказе в освобождении от налоговых платежей и взносов.

Основные сроки и порядок освобождения от налогов и взносов регулируются законодательством Российской Федерации. Переход на временную приостановку или освобождение от налоговых платежей и взносов должен быть соблюден в строгом соответствии с требованиями закона.

Закрыл ИП, приходят налоги: что делать?

Когда предприниматель закрывает свое индивидуальное предприятие (ИП), это еще не означает, что он освобождается от налоговых обязательств. Нередко бывает так, что после закрытия ИП на предпринимателя продолжают приходить налоговые начисления, задолженности и счета. Что же делать в такой ситуации?

Во-первых, стоит понять, что закрытому ИП может быть предъявлена задолженность по налоговым и страховым платежам, которые формируются до момента прекращения деятельности. Это может быть вызвано различными причинами, такими как задержки в уплате налогов или неправильное расчет налоговых платежей. Также могут образоваться задолженности по страховым взносам, если в период деятельности ИП не были своевременно произведены необходимые оплаты.

Если налоговая задолженность появилась после закрытия ИП, то необходимо разобраться в причинах возникновения долга. Это может быть связано со сменой вида налогообложения, ошибками в расчетах налоговых платежей или с претензиями налогового органа, которые требуют рассмотрения в суде.

Способы решения проблемы могут быть различными в зависимости от конкретной ситуации. Ниже представлены некоторые популярные варианты для урегулирования налоговых долгов после закрытия ИП:

• Оплатить налоговую задолженность. Этот способ подразумевает оплату всей суммы долга в установленные сроки. В таком случае необходимо обратиться в налоговую службу для получения точных данных о размере задолженности и сроках ее погашения.
• Попросить о продлении сроков оплаты. При невозможности выплатить всю сумму задолженности одним платежом можно обратиться в налоговую службу с просьбой о рассрочке или установлении отсрочки платежа. В таком случае необходимо предоставить аргументированное обоснование и документы, подтверждающие финансовые трудности.
• Обратиться в суд. Если вы считаете, что налоговая задолженность ошибочно начислена, можно обратиться в суд для защиты своих прав. В таком случае рекомендуется обратиться к специалисту-адвокату, который поможет составить претензию и представит вашу интересы в суде.

При закрытии ИП также возникает вопрос о платежах по страховым взносам. Если индивидуальное предприятие не является работодателем и не имеет работников, то страховые взносы освобождаются. Однако, если ИП имело работников и выплачивало им заработную плату, то уплату страховых взносов необходимо произвести.

Временная приостановка деятельности ИП также имеет свои особенности. В данном случае происходит переход на упрощенную систему налогообложения, при которой уплата налогов и страховых взносов осуществляется при снятии предпринимателем деятельности с учета. Однако, необходимо учитывать, что после окончания периода приостановки деятельности обязательно нужно подать отчет об уплаченных налогах и страховых взносах.

Выводя налоговую задолженность на новый счет после закрытия ИП, необходимо быть внимательным и следить за правильностью расчетов и перечислений. В случае возникновения вопросов или проблем рекомендуется обращаться к специалисту – юристу или консультанту по налоговым вопросам для получения квалифицированной помощи и советов.

Неустранимые финансовые обязательства после закрытия ИП

После закрытия предпринимательской деятельности индивидуальные предприниматели (ИП) могут столкнуться с неустранимыми финансовыми обязательствами. Такие обязательства могут возникнуть из-за неоплаченных налогов, начисленных до закрытия ИП, или из-за других финансовых обязательств, связанных с бывшей предпринимательской деятельностью.

Освобождение от обязательств по налогам и другим выплатам после закрытия ИП не гарантировано. В большинстве случаев налоговая служба имеет право претендовать на оплату задолженности, образовавшейся до закрытия ИП.

Если задолженность по налогам и обязательным страховым взносам образовалась до момента закрытия ИП, она должна быть оплачена. Налоговая служба имеет право воспользоваться различными способами для взыскания долга, включая принудительное взыскание на имущество или передачу дела в суд для взыскания задолженности. Возможно также взыскание долга с других активов бывшего ИП.

Законодательство предусматривает определенные сроки для взыскания долгов по налогам после закрытия ИП. Конкретные сроки зависят от различных факторов, включая категорию налоговой задолженности и регион.

В некоторых случаях может быть предоставлена приостановка взыскания задолженности, если бывший ИП не имеет возможности ее оплатить. Однако, данное решение принимается на усмотрение налоговой службы и может быть принято только при соответствующих обстоятельствах.

Переход налоговой задолженности с закрытого ИП на работника возможен только при наличии соответствующих документов, подтверждающих, что работник неуплаченные суммы обязуется погасить. В противном случае работник не несет ответственности за неоплаченные налоги и платежи.

Важно осознавать, что закрытие ИП не означает полное освобождение от финансовых обязательств. Если задолженность по налогам и другим платежам не была уплачена, она может быть востребована в будущем.

Помощь профессионалов при разрешении проблем с налогами

После закрытия ИП у предпринимателей могут возникнуть проблемы с налогами. Часто возникает вопрос: что делать, если ИП закрыто, а налоговые органы продолжают приходить с требованиями об оплате?

Основным способом разрешения проблем с налогами после закрытия ИП является обращение за помощью к профессионалам – юристам, бухгалтерам или специалистам налоговых органов.

Первым шагом при разрешении проблем с налогами является проверка правильности закрытия ИП. Необходимо убедиться, что все документы и отчеты предоставлены вовремя, оплачены все налоги и страховые взносы. Если задолженность есть, ее нужно оплатить.

Возможны случаи, когда после закрытия ИП образуются новые задолженности по налогам. Однако, в некоторых случаях предприниматели могут воспользоваться освобождением от уплаты налогов. Например, предприниматель может потребовать временной приостановки начисления налогов до тех пор, пока его деятельность не будет вновь востребована.

Очень важно знать, какие налоговые законы работают в вашей ситуации и какие есть способы оплаты налогов. Для этого необходимо обратиться к профессионалам, которые смогут помочь разобраться в сложной ситуации.

Популярным способом разрешения проблем с налогами является обращение в налоговую инспекцию с заявлением о доначислении или перерасчете суммы налоговых платежей. Также можно обратиться в суд в случае несогласия с требованиями налоговых органов.

Если ИП ликвидировано и счет закрыт, а налоги продолжают приходить, то главное – не игнорировать требования налоговых органов. Необходимо своевременно обратиться за помощью к профессионалам, чтобы разрешить эту проблему и избежать еще больших задолженностей.

Коротко говоря, закрытому ИП необходимо оплатить все долги и взносы, а также разобраться с требованиями налоговых органов. Профессионалы в данной области помогут вам подробнее разобраться в ситуации и предоставят нужные рекомендации, основываясь на налоговых законах и правилах.

Закрыл ИП, а налоги приходят! Что делать?

Давайте представим себе ситуацию, что некий гражданин Н-ский почувствовал в себе предпринимательскую жилку. Чтобы легально вести бизнес и не погрязнуть в бумажной волоките, он решается зарегистрироваться в качестве ИП.

Но спустя какое-то время он понимает, что бизнес — это не его стезя, ну от слова «совсем».

Столкнувшись с суровыми реалиями в виде выплаты зарплаты, аренды, исчисления налогов, пени, несостоявшийся предприниматель решает прекратить статус ИП.

Но через какое-то время он получает «письма счастья» от налоговой с требованием погасить накопившуюся задолженность за время предпринимательской деятельности. И тут возникает резонный вопрос: нужно ли платить налоги, если статус ИП ликвидирован? Небольшой спойлер: НУЖНО, но обо всем по порядку.

Особенности налогообложения системы «индивидуальный предприниматель»

Чем отличается статус индивидуального предпринимателя от «самозанятого»? Даже если у ИП нет никакой деятельности, а, соответственно, и дохода, он все равно обязан ежегодно перечислять в бюджет обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование: 34 445 рублей и 8 766 рублей соответственно. И каждый год эти взносы только увеличиваются.

Статус плательщика налога на профессиональный доход (сиречь — самозанятых) позволяет перечислять налоги лишь с полученного дохода (4 процента с платежей, поступающих от граждан, и 6 процентов с платежей от ИП или ООО), однако имеет ряд ограничений. Например, самозанятый не может нанимать сотрудников. И он не имеет права получать доход более 2,4 миллиона рублей в год.

Некоторые предприниматели, у которых бизнес «не пошел», бросали свою фактическую деятельность, но при этом «не закрывали» ИП. И через пару лет таких вот горе-бизнесменов все-таки ждал неприятный сюрприз: налоговики требовали оплату шестизначной суммы задолженности по налогам перед государством.

Можно ли прекратить статус предпринимателя, имея задолженность по налогам и сборам?

Статус индивидуального предпринимателя можно прекратить в любое время, даже если остались долги по налогам и сборам. Достаточно представить в налоговый орган соответствующий пакет документов.

Если вы наивно полагали, что задолженность по налогам и сборам чудесным образом испарится вместе со статусом ИП, то у нас для вас плохие новости. Обязанность по оплате долга перейдет физ. лицу после закрытия ИП, так как ИП одновременно, как и физ. лицо, отвечает всем имуществом по всем своим обязательствам.

Это отличает ИП от ООО, так при исключении коммерческой фирмы из ЕГРЮЛ, ее налоговая задолженность, как правило, списывается, как безнадежная. Или не списывается, так как ИФНС может не дать «добро». Да, и еще один неприятный момент — при закрытие такого юр. лица, после исключения его из реестра, бывший директор или собственники компании не смогут еще 3 года открывать или управлять новыми организациями.

Что такое — банкротство по инициативе
кредиторов? Спросите юриста

Кстати, в последнее время ФНС стала самостоятельно инициировать процедуру банкротства индивидуальных предпринимателей, чтобы взыскать просроченную задолженность. Для запуска такой процедуры размер долга должен перевалить за 500 000 рублей.

Если вы находитесь в зоне риска, то проверить, запущена ли в отношении вас процедура банкротства, можно на едином портале арбитражных судов, так как именно эти суды занимаются банкротствами (физ. лиц, ИП и ООО). Если что, вот вам ссылка.

Что делать, если ИП закрыто, а налоги продолжают начисляться?

Для начала стоит убедиться, действительно ли статус ИП был прекращен. Процедура это нехитрая, однако стоит допустить ошибку в форме заявления и. — налоговая с радостью откажет в прекращении статуса и потребует повторного обращения.

Узнать статус ИП в режиме реального времени можно на сайте федеральной налоговой службы в разделе «Прозрачный бизнес» или перейдя по ссылке: https://pb.nalog.ru/.

Если все-таки статус прекращен, а вас мучает вопрос, а почему же после закрытия ИП налоги продолжают начислять, так как:

1. При закрытии ИП обязан сдать декларацию в установленные сроки, на основе которой будет рассчитана задолженность подоходного налога.
2. Размер обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование будет рассчитан на день прекращения статуса ИП, а оплатить его нужно в течение 15 дней. С даты прекращения статуса предпринимателя.

Из вышеизложенного следует, что окончательная сумма задолженности по налогам и сборам будет рассчитана ФНС только после подачи необходимого пакета документов для прекращения статуса предпринимателя.

Если вы дружите с бухгалтерским учетом или калькулятором, есть вариант перевести заранее (авансом) все необходимые платежи, но не исключена вероятность, что налоговики что-нибудь накинут по старой памяти!

Как правильно рассчитаться
с долгами по ИП при его закрытии?
Спросите юриста

Списание налоговой задолженности Индивидуальных предпринимателей. Как это происходит?

Государство, понимая, что просроченная налоговая задолженность является безнадежной.

И, другими словами ее вряд ли получится когда-либо взыскать, а главное получить, (никто не отменял общий срок исковой давности в 3 года) в конце 2017 года принимает закон об «амнистии» задолженности по налогам и взносам для ИП.

Благодаря этому нормативному акту предприниматели получили возможность списать накопившуюся до 2017 года задолженность по страховым взносам перед Пенсионным фондом, а также пени и другие налоговые задолженности.

Больше никаких предвестников новой амнистия налоговой задолженности физических лиц и ИП нет. Обычно они возникают накануне выборов в Госдуму, но ничем не заканчиваются. Дальше слов дело не идет.

Кроме того в 2020 году были приняты поправки в закон о государственной регистрации ООО и ИП, которые позволяют исключить недействующее ИП из единого государственного реестра (до этого исключить из реестра могли только ООО).

Для этого достаточно иметь долги по налогам и сборам (их размер не уточняется) и не сдавать отчетность более 15 месяцев (чтобы один раз пропустить сдачу годовой отчетности и потерять статус ИП). После исключения платежные обязательства по налогам и сборам переходят к физическому лицу, которое так же как и ИП, отвечает по ним всем своим имуществом, не обладающим иммунитетом, но это уже совсем другая история.

Если ИП было ликвидировано таким образом, а предприниматель продолжает работать, как ни в чем не бывало, его могут ждать самые различные последствия: от ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Так и повышенные налоговые ставки: НДФЛ — 13%, вместо 6% с дохода ИП, или 15 % с разницы между доходов и расходов.

Возможность исключения предпринимателя, прекратившего свою деятельность из реестра, сделана. Для чего? А чтобы несостоявшиеся бизнесмены, которые насмотревшись советов в интернете от мамкиных предпринимателей, но почему-то не сумевшие повторить их успех, не копили астрономические долги по налогам, а тихо и мирно прекращали свой статус ИП.

Правда, зарегистрироваться повторно в качестве ИП, можно будет не раньше, чем через 3 года после такого исключения. Но тут придет на помощь статус «самозанятого».

Правда, и тут могут быть перегибы со стороны налоговиков. Так на практике бывают случаи, когда в силу различных обстоятельств, например, по неосмотрительности или болезни, предприниматели забывают или не могут своевременно сдать отчетность.

Банкротится ИП, какие ко мне могут
возникнуть претензии по налогам?

Для этого предусмотрен механизм оспаривания: как предстоящего исключения ИП из ЕГРИП, так и после исключения. Однако второй вариант более трудоемкий, так как предполагает устранение причин исключения: сдача отчетности и доплата налогов, тогда как в первом случае достаточно будет отправить всего лишь заявление, составленное по форме, утвержденной налоговиками.

Можно ли списать долги по налогам ИП после закрытия или исключения из ЕГРИП? Можно! Но для этого нужно будет пройти процедуру банкротства. Кстати, процедуру банкротства можно пройти и в качестве индивидуального предпринимателя. Однако после банкротства ИП, получить повторно статус предпринимателя можно будет не раньше, чем через 5 лет. Поэтому разумнее будет: сначала прекратить статус ИП, а потом запускать процедуру банкротства физ. лица.

Если не знаете что делать, если закрыли ИП, а налоги продолжают приходить, или же ИП закрыли за неуплату налогов, но без вашего ведома, то обращайтесь в нашу компанию за юридической помощью. Мы поможем в разрешении сложившейся ситуации с ИП и долгами с максимально возможным положительным результатом для вас.

Может ли налоговая взыскать пени и штрафы через 6 лет после закрытия ИП?

Я закрыл ИП в феврале 2015 года, был на УСН «Доходы». В марте 2021 года получил копию заявления на выдачу судебного приказа — налоговая хочет взыскать с меня 8336,46 ₽ пеней по налогу и 3070 ₽ штрафов.

Насколько я понял из заявления, пени и штрафы начислены за неуплаченный налог на доходы, которые я получал, когда работал ИП. Но за какой период — непонятно.

Заявление датировано 5 октября 2020 года. Из приложения Почты России видно, что письмо отправили в конце февраля 2021 года, получил я его 6 марта 2021 года. Никаких документов, кроме заявления на выдачу судебного приказа, в письме не было.

До этого письма с заявлением я никаких других документов от налоговой не получал.

Я дважды приезжал в ИФНС, и каждый раз после того, как объяснял суть обращения, у сотрудника налоговой зависала программа — мне говорили приехать в другой раз.

Я знаю, что срок исковой давности — три года, и для взыскания самого налога он уже истек. Но налоговая хочет взыскать пени и штрафы. Это законно? Что делать в такой ситуации, можно ли оспорить решение налоговой?

С 1 января 2023 года действует новый механизм уплаты налогов и взносов — единый налоговый платеж, ЕНП. Почти все налоги и взносы нужно перечислять в единый срок и одной платежкой — на специальный счет. Для сдачи деклараций и расчетов тоже установлена единая дата.

Скорее всего, беспокоиться не нужно: налоговая хочет признать начисленные пени и штрафы безнадежными к взысканию и списать их. Но простить долг просто так она не может — должно быть основание. Налоговой нужно получить решение, в котором будет сказано, что истек срок обращения в суд, поэтому взыскать долг невозможно. Это позволит официально списать задолженность.

Но я не рекомендую отпускать ситуацию и спокойно ждать, когда все само собой разрешится. Судя по тому, как действует налоговая, списание долга может затянуться. Кроме того, есть небольшая вероятность, что суд все же выдаст приказ, и вам придется выплатить долг. Расскажу, что нужно сделать.

Проверьте, не получила ли налоговая судебный приказ

Поскольку заявление датировано октябрем 2020 года, а документы пришли в марте 2021 года, есть вероятность, что мировой судья уже выдал судебный приказ. Это можно проверить так:

1. Зайдите на портал ГАС «Правосудие» и далее в раздел «Мировые судьи».
2. Введите свой регион в форму поиска участка мирового судьи и нажмите «Найти».
3. В выборке найдите судебный участок, который обслуживает ваш район, город или населенный пункт. Нажмите на название участка — откроется информация о суде, в том числе ссылка на его сайт. Вам нужно перейти по ссылке на сайт судебного участка.
4. На сайте мирового судьи, в поиске решений по делам нужно ввести свои ФИО. Если были какие-то судебные решения с вашим участием, сайт их покажет.

Если вы знаете номер своего судебного участка, то найти его сайт можно через поисковую систему. Дальше смотрите в базе судебных решений, нет ли среди них дела с вашим участием.

Выносили ли судебный приказ, можно также узнать в канцелярии суда — по письменному запросу.

Что делать дальше, зависит от того, был ли суд, и если да, то какое решение он вынес.

Если налоговая в суд не обратилась

Допустим, вы убедились, что суда не было. Тогда отправьте в налоговую инспекцию заявление с просьбой разъяснить:

1. Когда и за что были начислены пени.
2. Когда и за что наложили штраф.
3. Каковы реквизиты требования об уплате налога и пеней.
4. Когда и как отправляли требование.

В заявлении можно указать, что требований вы не получали, и просить дать пояснения по этому поводу.

Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика — физического лица или через сервис «Обратиться в ФНС»: так будет быстрее. Обратиться в налоговую можно и путем отправки заказного письма по почте.

Ответ должны дать в течение 30 дней, но обычно реагируют раньше.

Если суд вынес приказ на взыскание пеней и штрафов

Вы можете отменить его или оспорить.

Если судебный приказ вынесен и с даты его отправки по вашему адресу прошло меньше 20 дней, отмените его. Для этого нужно подать на имя судьи заявление об отмене приказа. Мотивировать можно как угодно: например, укажите, что не согласны с размером взысканной суммы.

Если этот срок вы пропустили, но на то есть уважительные причины, вместе с возражениями направьте мировому судье заявление о восстановлении срока для отмены приказа. К заявлению нужно приложить документы, которые подтверждают, что у вас действительно были уважительные причины пропуска срока.

Если вы отмените судебный приказ, у налоговой будет выбор: обращаться в суд с исковым заявлением или ничего не делать. При рассмотрении иска вы сможете указать на истечение срока взыскания. Тогда суд откажет налоговой, и пени со штрафом с вас взыскивать не будут.

Если срок на отмену судебного приказа не восстановят, приказ можно обжаловать в кассационном суде общей юрисдикции.

Срок обжалования — шесть месяцев со дня вступления приказа в силу. Подать жалобу можно через мирового судью, который вынес приказ.

В жалобе можно сослаться на два факта:

1. Вы не получали требований от налоговой. К копии заявления на выдачу судебного приказа, которое пришло вам в марте, требование или его копию налоговая также не приложила.
2. Срок давности для взыскания пеней и штрафа истек.

Для подачи жалобы нужно уплатить госпошлину, рассчитать ее сумму можно в калькуляторе на сайте Верховного суда.

Если срок на подачу кассационной жалобы истек, вам остается только погасить долг.

Что делать, если долг завис

Долг может зависнуть — числиться на лицевом счете ИП в базе данных налоговой инспекции. Такое возможно, если:

1. ИФНС не обратилась в суд с заявлением о выдаче приказа;
2. ИФНС не подала исковое заявление после отмены судебного приказа.

В этом случае можно:

1. Написать в налоговую заявление о признании задолженности безнадежной и списании. В заявлении следует сослаться на пропуск срока взыскания.
2. Обратиться в суд, если налоговая не ответила на заявление или отказалась списывать долг.

Подавать иск о признании сумм безнадежными к взысканию и обязанности их уплатить прекращенной действительно можно — это подтвердил Верховный суд. Принятое судом положительное решение станет основанием списать долг ИП.

Сталкивался с очень похожей ситуацией. Закрыл ИП ещё в июле 2016 года, рассчитался всё до рубля. На будущий год даже была камеральная проверка, вызвали из-за нулевой декларации, объяснил, что деятельность более не веду, поэтому и закрыл ИП. Всех всё устроило и никаких вопросов больше не было.

А 1 января 2019 года мне приходит новогодний подарок на госуслугах — "у вас долг перед налоговой что-то около 6 тысяч рублей пени". Благо у меня по сей день хранятся все чеки оплаты взносов. Написал заявление в налоговую и начал выяснять, высчитывать, умножать, делить. Начал перепроверять все ОКАТО и ОКТМО в платежках, сравнивать с теми что должны были быть, а они менялись за те 2.5 года что было открыто ИП, нужно было рыскать в истории изменений всех кодов. В итоге всё перепроверил, но никак, ни при каких вариантах я не мог заработать такой долг, чтобы на них начислилась такая сумма пени. Даже если не прошла бы какая-то из платежек за предыдущие годы. Потом примерно прикидывал, что мой долг должен был быть даже больше всех взносов за всю мою деятельность.

Через месяц (привет быстрой налоговой) пришел ответ, что долг в 72 тысячи рублей уже списан как безнадежный к взысканию, а пени с этого долга спишутся только через какой-то срок. Ответ меня не устроил, так как было задето моё самолюбие. Я приложил все чеки, всё было просчитано до копейки. Написал повторное заявление. Вся ирония в том, что за 2.5 года деятельности ИП я заплатил (и должен был заплатить) меньше взносов, чем образовался долг перед пенсионным фондом. Еще чуть меньше чем через месяц позвонили из налоговой. Сказали, что пени уже скоро спишут (в конце квартала), что сами они ничего не знают, они в то время меняли ответственное лицо с пенсионного фонда на налоговую инспекцию, и что они понятия не имеют откуда этот долг: что им прислали из пенсионного, за то они и спрашивают. И лишь спросили можно ли не писать новый ответ, так как вопрос тот же.

С одной стороны конфликт был исчерпан, но я так и не понял, что произошло. Я вёл официальную трудовую деятельность все эти годы, если бы кто-то пытался взыскать долг, у них бы это прекрасно получилось. Да и сам долг я так и не понял как образовался, особенно в размере, большем, чем размер обязательных взносов за все годы деятельности.

У меня возникли предположения, что пенсионный фонд при передаче дел решил прикрыть свою недостачу и задним числом раскидали долги по закрытым ИП. Даже появилось желание написать заявление в прокуратуру, чтобы они разобрались в этом беспределе.

Но к тому времени как у меня появилось время и я съездил в отпуск, все долги действительно были списаны, и мне уже перехотелось связываться со всей этой коррумпированной гнилой системой. Так что, доказать я этого не могу, но почти уверен, что пенсионный фонд в регионах беспощадно ворует деньги с наших счетов и в отчетах списывает долги задним числом.

Если вы не получали ответ от суда (а в данном случае мировой суд выносит решения даже не глядя в документы) то вам нужно:
1) прийти в мировой суд и получить судебный приказ
2) тут же (вообще срок 10 дней и он не восстанавливается) написать мировому судье: возражаю против вынесения такого то приказа, задолженности перед налоговой не имею. Слова "возражаю" будет достаточно для мирового суда и вынесения определения об отмене судебного приказа.

Далее, по идее, налоговая должна обратиться в суд общей юрисдикции. Там вы ОБЯЗАНЫ заявить о пропуске срока и том что не имеете долгов.

Как налоговик со стажем — налоговой важно просто получить отказ суда чтобы списать задолженность (если она есть) как невозможная ко взысканию.
Ее может и не была и она "случайно" перешла после перехода на новую систему федерального администрирования налогов АИС-3, но это честно не особо важно.

Будете искать правды — сожгете время. Проще и быстрее обратиться в мировой суд и отменить судебный приказ.

Немного оффтоп, но в целом схожая ситуация.
Мне вот в июле "нарисовали" долг как физ лицу по НДФЛ, причем налоговый агент мой работодатель. Долг за 2018-й с оплатой до середины 2019-го.
Написал обращение, мол что это, ответили что будут разбираться и вернутся с мотивированным ответом (но не написали в какой срок).
А сегодня уже прислали требование об оплате.
Вот теперь думаю, то ли уплатить и разбираться, то ли не платить и разбираться. Сумма меньше 3к рублей.

У меня ип.закрыто в2014 году. В налоговой задолжености нет но судебные приставы нашли ещё какую-то 1000 по ип. Дозвонится до них не возможно и график работы не могу понять.

Здравствуйте я открывала ип на безнес и через 2 месяца закрыла пиодав бизнес спустя 3 года и 5 месяцев мне наложили арест на счета 25тыс к взысканию как когда ип я оплатила госпошлину и закрыла?

Добрый день. ИП закрыла в мае 2020, были погашены всё налоги, доходность была нулевой. В июле 2021 приходит налоговая задолжность, разбирательство с налоговой ничего не дало, я оплатила. Сегодня пришла налоговая задолжность датированная июнем 2020. Это вообще как, возможно?

Свекр закрыл ИП лет 6-7 назад, а сейчас у него с карты, на которую приходит пенсия, списывают какую-то задолженность (150 тысяч рублей). Вот за что? И где они были столько лет?

Аналогичная ситуация, закрыл ИП пару лет назад, погасив все задолженности, рассчитался полностью.
Сейчас пришли задолженности через госуслуги. Бред полнейший. Теперь придется тратить отпуск, чтобы решить этот вопрос.

здравствуйте,ы 2012 году закрыла магазин, ходила в налоговую написала что закрыла,но кассовый аппарат ,и карту ип не сдала,в 2022 году пришла повестка в налоговую что мне надо явится потому что уклоняюсь от уплаты налогов,что мне делать?

Здравствуйте! Очень хорошо понимаю всех, кто пишет. Я открыла ИП в 2016 году и закрыла через два месяца. Оплатила всё, что нужно и спросила не должна ли я ещё чего нибудь, мне сказали всё в порядке. А в 2018 году оказался долг в размере сначала 100 тысяч рублей, потом пересчитали в пенсионном фонде, вроде 23 тысячи должны, я заполнила все декларации за годы, которые мне сказали. Оплатила! Спросила ну сейчас всё в порядке? Да, да конечно, ответили мне. И что вы думаете в 2019 просто с карты снимают 4000. Ходила в налоговую и в пенсионный фонд тычут друг на друга, мол это они виноваты. В 2020 с карты снимают 3000( в это время было не до разбератеств) В итоге 2021 опять снимают с карты 3000 рублей, звоню приставу, на что она мне отвечает это в последний раз, просто небольшие пени насчитали. Злости не было предела, когда опять перед новым годом в декабре в 2022 году звонит уже сам пристав и сообщает, что я им опять за ИП должна 3000 рублей. На что я им сказала уже злобно, но умоляюще :Вы издиваетесь? Я что вам, дойная корова. Хорошо хорошо уточню. Сумму не сняли. А вот недавно зашла на портал госуслги, опять я им какие-то пени должна по ИП 250 рублей(если честно оплатила, ну их к черту ��‍♀️) Короче ужас, жду декабрь посмотрим.

В 19 году закрыто ИП хотя не работал аж с 13 года а работал по трудовой книге всё это время а в гос услугах пришла задолженность в 23 году за 19 год .